Trong đó dư nợ bình quân được tính theo công thức sau: Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ Dư nợ bình quân =
2
(2.4)
2.2.6.4 Tỷ lệ nợ xấu (Nợ xấu trên tổng dư nợ)
Nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu =
Tổng dư nợ
100% (2.5)
Chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu cho biết chất lượng và rủi ro của danh mục cho vay của ngân hàng, bao nhiêu đồng đang bị phân loại vào nợ xấu trên 100 đồng cho vay. Tỷ lệ này cao so với trung bình ngành và có xu hướng tăng lên có thể là dấu hiệu cho thấy ngân hàng đang gặp khó khăn trong việc quản lý chất lượng các khoản cho vay. Ngược lại, tỷ lệ này thấp so với các năm trước cho thấy chất lượng các khoản tín dụng được cải thiện. Hoặc cũng có thể ngân hàng có chính sách xóa các khoản nợ xấu hay thay đổi cách phân loại nợ. (Thái Văn Đại, 2012, trang 138)
2.3 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.3.1 Phương pháp thu thập số liệu 2.3.1 Phương pháp thu thập số liệu
Những số liệu sử dụng trong luận văn được cung cấp bởi NHNo&PTNT VN chi nhánh huyện Tam Bình, tỉnh Vĩnh Long bao gồm:
- Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh. - Bảng cân đối kế toán.
- Các số liệu khác về hoạt động huy động vốn, hoạt động cho vay của NH qua các năm.
Ngoài ra, đề tài còn sử dụng các số liệu thứ cấp từ nhiều nguồn khác nhau như: các sách báo, tạp chí chuyên ngành, số liệu trên trang thông tin điện tử của Tổng cục thống kê.
2.3.2 Phương pháp xử lý số liệu
Phương pháp thống kê miêu tả: Là phương pháp có liên quan đến thu thập số liệu, tóm tắt, trình bày tính toán và mô tả các đặc trưng khác nhau để phản ánh tổng quát đối tượng nghiên cứu. Phương pháp này gồm có:
- Bảng thống kê: Là một hình thức trình bày các tài liệu thống kê một cách có hệ thống, hợp lý và rõ ràng, nhằm nêu lên các đặc trưng về mặt lượng của hiện tượng nghiên cứu.
- Tổng hợp bằng đồ thị: Là phương pháp trình bày và phân tích các thông tin thống kê bằng các biểu đồ, đồ thị và bản đồ thống kê. Phương pháp đồ thị thống kê sử dụng con số với các hình vẽ đường nét và màu sắc để trình bày các đặc điểm số lượng của hiện tượng.
- So sánh số tuyệt đối: Trong thống kê, số tuyệt đối bao gồm các con số phản ánh quy mô của tổng thể hay từng bộ phận trong tổng thể, hoặc tổng các trị số theo một tiêu thức nào đó. So sánh số tuyệt đối là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế.
Δy = y1 – y0 (2.6)
Trong đó:
∆y: là phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế.
y1: chỉ tiêu kỳ phân tích.
y0: chỉ tiêu kỳ gốc.
Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính toán với số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem chênh lệch con số cụ thể bao nhiêu để tìm ra nguyên nhân biến động, từ đó đề ra biện pháp khắc phục.
- So sánh số tương đối: Là chỉ tiêu biểu hiện quan hệ so sánh giữa hai chỉ tiêu thống kê cùng loại nhưng khác nhau về thời gian hoặc không gian hoặc giữa hai chỉ tiêu khác loại nhưng có quan hệ với nhau. Số tương đối gồm có số tương đối động thái; số tương đối so sánh; số tương đối kế hoạch; số tương đối kết cấu và số tương đối cường độ. So sánh số tương đối là tỷ lệ phần trăm của số chênh lệch tuyệt đối với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế.
% 100 0 0 1 y y y y (2.7) Trong đó:
∆y: là tốc độ tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế
y1: chỉ tiêu kỳ phân tích.
y0: chỉ tiêu kỳ gốc.
Phương pháp này dùng để làm rõ mức độ biến động của của các chỉ tiêu kinh tế trong một khoảng thời gian và so sánh tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế qua các năm.
- So sánh tỷ trọng: % 100 % 1 n i i y y y (2.8) Trong đó:
%y: tỷ trọng của khoản mục thứ i
yi: khoản mục thứ i
n: số các khoản mục trong cùng kỳ phân tích
Kỹ thuật này dùng để xem xét cơ cấu, tỷ trọng các khoản mục của các chỉ tiêu nghiên cứu trong cùng một kỳ phân tích.
CHƯƠNG 3
KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG