Công ty sử dụng phần mềm kế toán MISA SME. NET 2012 R87 Enterprise ( năm 2014) hình thức hạch toán ghi sổ Nhật ký Chứng từ.
* Mô tả phần mềm kế toán MISA SME.NET 2012 R87:
Phần mềm kế toán MISA SME.NET2012 R87 bao gồm các phần hành:
-Phân hệ quỹ: Phân hệ này cho phép theo dõi, hạch toán, quản lí các hoạt động kế toán liên quan đến tiền mặt, lập các phiếu thu chi. Tổng hợp cho ra sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt, sổ quỹ tiền măt…
- Phân hệ ngân hàng: Cho phép lựa chọn hình thức thanh toán, hạch toán bằng nhiều loại tiền gửi khác nhau. Theo dõi, quản lí, hạch toán các hoạt động kế toán liên quan đến tiền gửi ngân hàng. Dễ dàng kiểm tra số dư trên sổ sách so với thực tế, cung cấp các mẫu và in các chứng từ như séc chuyển khoản, ủy nhiệm chi…Ngoài ra phần hành còn cung cấp cho người dùng những báo cáo liên quan đến phân hệ ngân hàng như sổ tiền gửi ngân hàng, bảng đối chiếu với ngân hàng, sổ chi tiết tiền gửi ngân hàng, bảng kê số dư…
- Phân hệ mua hàng: Phân hệ này cho phép theo dõi, hạch toán, quản lí các chứng từ liên quan đến mua vật tư hàng hóa, công cụ dụng cụ, mua dịch vụ và các nghiệp vụ liên quan đến mua hàng. Cung cấp các báo cáo tổng hợp công nợ phải trả, sổ chi tiết mua hàng.
- Phân hệ bán hàng: Phân hệ này cho phép người dùng theo dõi, hạch toán, quản lí các chứng từ liên quan đến bán hàng hóa, dịch vụ, thành phẩm. Bao gồm các chức năng như đơn đặt hàng, báo giá, bán hàng chưa thu tiền, thông báo công nợ, khai báo và theo dõi danh sách khách hàng ,cung cấp các báo cáo tổng hợp công nợ phải thu, sổ chi tiết bán hàng.
- Phân hệ kho: phân hệ này giúp doanh nghiệp quản lí được tình hình nhập kho, xuất kho vật tư hàng hóa ở từng kho và thực hiện tính giá xuất kho theo nhiều phương pháp. Cung cấp các báo cáo theo dõi tình hình nhập xuất tồn của từng hàng hóa, nguyên liệu như sổ chi tiết, thẻ kho, theo dõi tình hình nhập xuất tồn như báo cáo tổng hợp tồn kho, báo cáo tổng hợp chi tiết vật liệu, dụng cụ, sản phẩm, hàng hóa, báo cáo tổng hợp tồn trên nhiều kho….
- Phân hệ TSCĐ: Phân hệ này giúp doanh nghiệp quản lí về số lượng và giá trị chi tiết đến từng phòng ban, theo dõi biến động tài sản, quản lí việc tính và phân bổ khấu hao. Cung cấp các báo cáo như sổ TSCĐ, Thẻ TSCĐ. Danh mục TSCĐ….
- Phân hệ thuế: Phân hệ này cho phép lập và in Bảng kê thuế GTGT, thuế TTĐB đầu vào, Bảng kê thuế GTGT, thuế TTĐB đầu ra, Tờ khai thuế GTGT, thuế TTĐB; thực hiện Khấu trừ thuế GTGT đầu vào; cho phép thực hiện nộp thuế, xem và in chứng từ nộp thuế ngay sau khi thực hiện nộp thuế.
- Phân hệ tổng hợp: là phân hệ tiếp nhận dữ liệu từ các phân hệ khác đồng thời tập hợp dữ liệu lên hệ thống sổ sách tổng hợp và báo cáo tài chính. Thực hiện các bút toán phân bổ, kết chuyển và bút toán điều chỉnh….
Sơ đồ 2.4: Sơ đồ hạch toán kế toán trên phần mềm MISA tại công ty
*Giải thích sơ đồ:
Hằng ngày, kế toán căn cứ vào chứng từ kế toán đã được kiểm tra dùng làm căn cứ ghi sổ, xác định tài khoản ghi Nợ, tài khoản ghi Có để nhập dữ liệu vào máy vi tính theo các bảng, biểu được thiết kế sẵn trên phần mềm kế toán.
Theo quy trình của phần mềm kế toán, các thông tin được tự động nhập vào sổ kế toán tổng và các sổ, thẻ kế toán chi tiết liên quan.
Cuối tháng (hoặc bất kỳ vào thời điểm cần thiết nào), kế toán thực hiện các thao tác khóa sổ (cộng sổ) và lập báo cáo tài chính. Việc đối chiếu giữa số liệu tổng hợp với số liệu chi tiết được thực hiện tự động và luôn đảm bảo chính xác, trung thực theo thông tin đã được nhập trong kỳ. Người làm kế toán có thể kiểm tra, đối chiếu số liệu giữa sổ kế toán với báo cáo tài chính sau khi đã in ra giấy.
Bên cạnh đó, kế toán cũng tiến hành nhập liệu vào Excel. Đến cuối tháng kế toán tiến hành in ra các báo cáo kho,bảng kê,……nhằm đáp ứng yêu cầu quản lý. Cuối tháng, cuối năm sổ kể toán tổng hợp và sổ kế toán chi tiết được in ra giấy, đóng thành quyển và thực hiện các thủ tục pháp lý theo quy định về sổ kế toán ghi bằng tay.
Nhận xét:
Việc sử dụng phần mềm kế toán máy đã giúp cho công tác xử lý dữ liệu của công ty được đơn giản, nhanh chóng, kịp thời khi có yêu cầu của nhà quản lý. Công ty đã thực hiện đúng theo Quyết định 15/2006/QĐ-BTC về chế độ kế toán doanh nghiệp.