Bảng 2.1: Bảng tổng hợp một số chỉ tiêu phản ánh kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty từ năm 2011- 2014
Chỉ tiêu ĐVT Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 2012/2011 2013/2012 2014/2013
Tốc độ tăng bình quân Doanh thu đồng 39,240,653,191 66,709,110,425 86,721,843,552 115,959,392,045 27,468,457,234 20,012,733,127 29,237,548,493 43.50% LN trước thuế đồng 2,144,289,315 3,645,291,836 4,738,879,386 5,560,381,940 1,501,002,521 1,093,587,551 821,502,554 37.39% LN sau thuế đồng 1,842,220,983 2,916,233,468 3,791,103,509 4,448,305,552 1,074,012,485 874,870,041 657,202,043 34.16% Tổng vốn kinh doanh bình quân đồng 10,764,498,790 11,518,013,705 12,324,274,664 14,822,972,698 753,514,915 806,260,959 2,498,698,034 11.25% Tổng vốn chủ sở hữu bình quân đồng 3,759,003,173 4,022,133,395 4,303,682,732 5,176,237,416 263,130,222 281,549,337 872,554,684 11.25% Số lao động người 74 85 96 106 11 11 10 12.73%
Thu nhập bình quân đ/người 3,500,000 4,600,000 5,000,000 5,235,000 1,100,000 400,000 235,000 14.36% Nộp ngân sách Nhà nước đồng 2,400,000,000 2,800,000,000 3,500,000,000 4,100,000,000 400,000,000 700,000,000 600,000,000 19.54%
Các sản phẩm chủ yếu
Mắm lít 1,668,742 1,785,554 1,910,543 2,232,025 116,812 124,989 321,482
Mắm chai 2,561,261 3,587,000 3,969,000 4,317,054 1,025,739 382,000 348,054
Nhận xét:
Qua bảng phân tích kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty trong 4 năm vừa qua ta nhận thấy:
Doanh thu của công ty qua các năm đều tăng, năm 2011 là
39.240.653.191 đồng, năm 2012 tăng thêm 27.468.457.234 đồng tương đương 70% so với năm 2011. Năm 2013, doanh thu tiếp tục tăng thêm 20.012.733.127 đồng tức là tăng thêm 30% so với năm 2012. Năm 2014, doanh thu tiếp tục tăng lên thêm 29.237.548.493 đồng tương đương với tăng thêm 33,71% so với năm 2013. Đạt được kết quả này là do uy tín trên thương trường của công ty ngày càng cao cùng với phương hướng kinh doanh có hiệu quả. Ngoài ra, từ năm 2012, công ty xây dựng thêm hồ chứa nên sức chứa cá nguyên liệu, chượp tăng. Do đó, sang năm 2013, 2014, nước mắm thành phẩm công ty sản xuất tăng, làm cho doanh thu tăng. So với trước đây, công ty đã mở rộng được thị trường tiêu thụ sản phẩm. Công ty đã phát triển thêm các kênh phân phối sản phẩm tại các siêu thị lớn như Metro, Coop.mart, Big C,…. Tuy nhiên, trong điều kiện kinh tế khó khăn và có nhiều đối thủ cạnh tranh về mặt hàng nước mắm, công ty vẫn nỗ lực lấy uy tín và chất lượng làm tiêu chí hàng đầu, do đó, sản phẩm nước mắm 584 ngày càng được nhiều người tiêu dùng tin tưởng và ưa chuộng.Cùng với sự gia tăng doanh thu, lợi nhuận năm 2014 cũng tăng đáng kể.
Lợi nhuận trước thuế của công ty năm 2011 là 2.144.289.315 đồng, năm
2012 lợi nhuận đạt được là 3.645.291.836 đồng tăng hơn so với năm 2011 là 1.501.002.521 đồng tương đương với tốc độ tăng 70%. Năm 2013, lợi nhuận trước thuế tăng thêm 1.093.587.551 đồng tương đương với tăng thêm 30% so với năm 2012. Sang năm 2014, lợi nhuận trước thuế tiếp tục tăng lên 821.502.554 đồng tương đương với tăng 17,34% so với năm 2013.
Lợi nhuận sau thuế của công ty năm 2011 là 1.842.220.983 đồng, năm
2012 lợi nhuận sau thuế tăng thêm 1.074.012.485 đồng tương đương với tăng thêm 58,3% so với năm 2011. Sang năm 2013, lợi nhuận sau thuế tăng thêm 874.870.041 đồng tức là tăng thêm 30% so với năm 2012.Năm 2014, lợi nhuận sau thuế đạt
4.448.305.552 đồng, đã tăng thêm 657.202.043 đồng so với năm 2013 tương đương với mức tăng 17,34%. Lợi nhuận tăng lên là do công ty đã có những biện pháp tiết kiệm chi phí, đẩy mạnh công tác tiêu thụ và có các chính sách bán hàng hiệu quả.
Tổng vốn kinh doanh bình quân sau 4 năm có chiều hướng tăng lên, cụ
thể năm 2012 tăng 753.514.915 đồng tức là tăng thêm 7% tổng vốn so với năm 2011. Năm 2013, tăng thêm 806.260.959 đồng tương đương cũng tăng thêm 7% tổng vốn kinh doanh so với năm 2012. Năm 2014, tổng vốn kinh doanh bình quân tăng thêm 2.498.698.034 đồng tương đương với tăng thêm 20,27%. Điều này chứng tỏ công ty đã gia tăng nguồn vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh đạt hiệu quả cao hơn.
Tổng vốn chủ sở hữu bình quân năm 2011 là 3.759.003.173 đồng, sang
năm 2012 đã được tăng thêm 263.130.222 đồng tương đương với 7%. Năm 2013, tổng vốn chủ sở hữu cũng tiếp tục gia tăng thêm 7% tức là tăng thêm 281.549.337 đồng so với năm 2012. Sang năm 2014, tổng vốn chủ sở hữu bình quân gia tăng đáng kể 872.554.684 đồng tương đương với tăng thêm 20,27%.
Tổng số lao động của công ty cũng tăng dần qua các năm, cụ thể năm
2011 công ty có 74 lao động, đến năm 2012 công ty đã tăng thêm 11 lao động tương đương với tăng thêm gần 15% tổng số lao động so với năm 2011. Năm 2013, số lao động lại tiếp tục gia tăng thêm 11 người tương đương với mức tăng 12,94%. Với nhu cầu lao động gia tăng năm 2014, công ty nâng số lao động lên thêm 10 người. Công ty ngày càng đẩy mạnh phát triển thương hiệu sản phẩm, mở rộng sản xuất quy mô kinh doanh thì nhu cầu lao động của công ty cũng tăng lên, đặc biệt là trong quản lý cần lao động có trình độ để lãnh đạo và kiểm soát hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty. Bên cạnh đó, công nhân sản xuất có thể huy động theo thời vụ, nhu cầu nguồn lao động không nhỏ.
Thu nhập bình quân của công nhân viên cũng tăng dần theo đà phát triển
của công ty, cụ thể năm 2012 mức thu nhập của một lao động là 4.600.000 đồng tăng thêm 1.100.000 đồng so với năm 2011 khoảng 32%. Sang năm 2013, mức thu nhập cũng tăng thêm 8,7% tức là tăng thêm 400.000 đồng so với năm 2012. Và năm 2014, thu nhập bình quân của người lao động là 5.235.000 đồng tương đương với
tăng thêm 235.000 đồng so với năm 2013. Do số lượng lao động tăng lên, đồng thời có nhiều chính sách kế toán có hiệu lực vào năm 2013, 2014 trong đó có chính sách lương, thưởng cho người lao động và công ty đang trên đà mở rộng sản xuất nên mức thu nhập bình quân tăng thêm có giảm so với mức tăng năm 2012 so với năm 2011. Mức thu nhập của người lao động tăng lên là do công ty đã thực hiện tăng lương theo các chính sách tiền lương của Nhà nước và áp dụng điều chỉnh một số mức lương thưởng cho cán bộ công nhân viên hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ, điều này sẽ kích thích sự hăng say làm việc, khích lệ tinh thần cho cán bộ, người lao động góp phần tăng doanh thu.
Tổng nộp ngân sách cũng tăng mạnh, năm 2011 là 2.400.000.000 đồng,
năm 2012 tăng thêm 400.000.000 đồng tương đương với tăng thêm 16,67% so với năm 2011. Năm 2013, tổng nộp ngân sách tăng thêm 700.000.000 đồng tức là tăng thêm 25% so với năm 2013. Tổng nộp ngân sách năm 2014 cũng tăng mạnh tăng thêm 600.000.000 đồng tức là tăng lên 17,14%.