- Nhập do mua ngoài:
2.2.8.2 Cỏc trường hợp Xuất nguyờn vật liệu ở Cụng ty Xuất phục vụ thi cụng:
- Xuất phục vụ thi cụng:
* Chứng từ sử dụng
Cụng ty sử dụng cỏc loại chứng từ sau để kế toỏn xuất NVL: Phiếu xuất kho
Phiếu xuất kho theo hạn mức Biờn bản kiểm kế vật tư
Cỏc chứng từ này đó được cụng ty mó hoỏ nh sau: XVFV – Phiếu xuất vật tư, tiền VND, giỏ thực tế XVFK – Phiếu xuất khỏc
Cỏc cài đặt tương tự nh phần kế toỏn nhập vật liệu. *Thủ tục xuất kho
Nguyờn vật liệu của cụng ty xuất theo định mức khối lượng thi cụng. Căn cứ vào hạn mức xuất vật tư được duyệt trong thỏng là số lượng sản phẩm sản xuất ra theo kế hạch trong một thỏng nhõn (x) với định mức sử dụng vật tư cho một đơn vị sản phẩm cụng việc. Khi cú nhu cầu sử dụng vật tư, bộ phận sử dụng xuống kho xin lĩnh vật tư. Số lượng thực xuất trong thỏng do thủ kho ghi căn cứ vào hạn mức được duyệt theo yờu cầu sử dụng từng lần và số thực xuất từng lần.
Phiếu này được lập thành 2 liờn và giao cả cho bộ phận sử dụng.
Khi lĩnh lần đầu tiờn, bộ phận sử dụng mang cả hai liờn đến khi, người nhận vật tư giữ một liờn, giao cho thủ kho một liờn.
Thủ kho ghi số lượng thực xuất và ngày xuất, người nhận vật tư ký vào 2 liờn. Lĩnh lần liếp theo người nhận mang phiếu đến kho khụng phải qua ký duyệt.
Cuối thỏng dự hạn mức cũn hay hết thủ kho thu cả 2 phiếu, cộng số thực xuất trong thỏng để ghi thẻ kho và ký vào phiếu. Khi ghi thẻ kho, thủ kho chuyển toàn bộ về phũng kế toỏn 1 liờn, kế toỏn thống kờ 1 liờn.
Trường hợp chưa hết thỏng mà hạn mức duyệt đó lĩnh hết (Do vượt mức kế hoạch, vượt mức sử dụng vật tư) đơn vị sử dụng muốn lĩnh thờm phải lập lĩnh phiếu xuất vật tư hoặc phiếu xuất theo hạn mức mới, cú kế hoạch xỏc nhận hoặc kỹ thuật xỏc nhận, thủ trưởng đơn vị duyệt làm căn cứ xuất kho.
Nếu phũng vật tư mua vật liệu về chuyển thẳng cho đội sản xuất thỡ Phiếu xuất kho được lập cựng Phiếu nhập kho, Phũng vật tư lập Phiếu xuất kho căn cứ vào phiếu lĩnh vật tư. Phiếu xuất kho được lập thành 3 liờn
Liờn 1: Lưu tại phũng vật tư
Liờn 2: Thủ kho giữ để ghi thẻ kho rồi gửi lờn phũng kế toỏn Liờn 3: Đội nhận vật tư giữ
VD: Khi cụng trỡnh Mốc 5 – Xớn mần cú nhu cầu sử dụng vật tư là Xi măng PC 30, phũng vật tư lập phiếu xuất kho theo hạn mức đó được lập trong thỏng và người lĩnh vật tư xuống kho để lĩnh.
*Tài khoản sử dụng
Khi xuất vật liệu để phục vụ cho thi cụng cụng trỡnh thỡ TK được sử dụng là TK 152, TK 621 được chi tiết theo cụng trỡnh
TK621: CTA01- Cụng trỡnh Thụng nguyờn. TK 621:CT71- Cụng trỡnh Bản luốc
TK 621:CTR5 – Cụng trỡnh Mốc 5 – Xớn mần. ………..
Khi xuất vật liệu cho thi cụng cụng trỡnh kế toỏn nhập liệu theo định khoản: Nợ TK 621- chi tiết theo cụng trỡnh
Cú TK 152 Cụ thể nh sau:
Khi nhập liệu kế toỏn chỉ cần nhập số lượng ( Số lượng xuất khụng lớn hơn số tồn), mỏy tự động ghi đơn giỏ.
Thao tỏc:
1.Chọn menu thực hiện: “ Giao dịch/ vật tư/ xuất vật tư”
Chương trỡnh sẽ hiện ra phiếu xuất kho được nhập gần đõy nhất
2.Tại nút “ Mới” ta nhấn ENTER để bắt đầu nhập, con trỏ chuyển đến trường đầu tiờn trong màn hỡnh nhập chứng từ
3.Lần lượt cập nhật cỏc thụng tin
Kớch vào cuối trờn trường mó chứng từ chọn “ Phiếu xuất vật tư, tiền VND, giỏ thực tế”
Mó đối tượng: Nhập mó đối tượng và ấn ENTER thỡ mỏy sẽ tự động hiện tờn của khỏch hàng vỡ Cụng ty đó khai bỏo từ trước trong danh mục khỏch hàng.
Kho: Nhập mó kho của vật liệu xuất Số chứng từ: Nhập số của chứng từ xuất
Ngày chứng từ: Nhập ngày, thỏng, năm của phiếu xuất Vật tư: Nhập mó vật tư xuất
Số lượng: Nhập số thực xuất trờn phiếu xuất
TK Nợ kế toỏn ghi, cũn TK Cú 152 mỏy tự định khoản Cuối cựng ấn chuột vào nút Lưu để ghi thụng tin vừa nhập
Sau khi lưu xong, kế toỏn cú thể bắt đầu nhập phiếu khỏc hoặc xem, in, lọc… Vớ dụ: Nhập dữ liệu cho phiếu nhập kho số 10 nh sau:
* Quy trỡnh nhập liệu:
Thực hiện thao tỏc nh trờn : Mó chứng từ: XVFV
Mó đối tượng: DNB005 ễng, bà: Phạm Hựng Cường. Số lượng: 1.000, đơn giỏ mỏy tự ghi
Vật tư: THEPTT
Diễn giải: Thi cụng cụng trỡnh Mốc 5 – Xớn mần. Số chứng từ: 36
Ngày chứng từ: 8/6/2003
TK Nợ 621 TK Cú 152 mỏy tự định khoản Mó sp, Cụng ty: 05
Nhập xong ấn nút Lưu
Nhập xong ta cú màn hỡnh nhập liệu như sau:
Phiếu nhập xuất (F2 lọc, F3 sửa, F4 mới, F5 chọn NT, F6 tiếp, F7 in, F8 xoỏ, F9 mt, F10 nhận, F12 xem)
Mó chứng từ
1. XVFV-Phiếu xuất vật tư, tiền
VNĐ, giỏ thực tế Mó dt DNB005 Số CT Ngày CT Lưu ễng, bà:Phạm Hựng Cường 36 7/6/2003 Tiếp Kho ZK04 Bộ phận Nợ Cú Mới
Nhúm Vật tư THEPTT 621 1521 Sửa
Tờn vật tư: Thộp
Φ 6
Mó ct, sp cú Mó ct,sp nợ Xoỏ
05 Lọc
Số lượng 1.000 In
Tồn kho 2.000 Đơn giỏ Tiền NT Đơn giỏ VNĐ 5.619 Thoỏt Vụ việc Thuế VAT TiềnVNĐ
Tiền thanh toỏn
VNĐ 5.619.000
Diễn giải Xuất thộp Φ 6 Phục vụ thi cụng cụng trỡnh Mốc 5 – Xớn mần
Mó vật tư Tờn vật tư Số lượng Giỏ VNĐ Thành tiền NT Thành tiền VNĐ THEPT T Thộp Φ 6 1.000 5.619 5.619.000
Số lượng
1.000 Tiền thanh toỏn 5.619.000 0.00
- Xuất nguyờn vật liệu cho quản lý doanh nghiệp, phục vụ quản lý Đội.
*Chứng từ sử dụng: Tương tự nh xuất phục vụ thi cụng *TK sử dụng:
Xuất NVL phục vụ cho quản lý Doanh nghiệp, và quản lý đội TK được sử dụng là:
TK 627:CTR5 – Cụng trỡnh đường Mốc 5 – Xớn mần. TK 627:CTA01 – Cụng trỡnh Thụng nguyờn.
TK627:CT71 - Cụng trỡnh Bản luốc. …………
TK 6422: Chi phớ vật liệu quản lý
*Quy trỡnh nhập liệu
Cỏc thao tỏc tương tự nh nhập của phiếu xuất phục vụ thi cụng nhưng khỏc nhau phần định khoản:
Nếu xuất cho quản lý: Nợ TK 627
Cú TK 152
Nếu xuất cho quản lý DN Nợ TK 6422
Cú TK 152
Vớ dụ: Nhập liệu của phiếu xuất kho số 10
Thực hiện cỏc thao tỏc tương tự nh trờn ta cú mà hỡnh nhập liệu nh sau:
Phiếu nhập xuất (F2 lọc, F3 sửa, F4 mới, F5 chọn NT, F6 tiếp, F7 in, F8 xoỏ, F9 mt, F10 nhận, F12 xem)
Mó chứng từ
1. XVFV-Phiếu xuất vật tư, tiền
Mó dt DNB003
Số CT Ngày CT Lưu
ễng, bà:Anh Cường 47 30/6/2003 Tiếp
Kho ZK04 Bộ phận Nợ Cú Mới
Nhúm Vật tư xanga92 627 1521 Sửa
Tờn vật tư: Xăng a 92 Mó ct, sp cú Mó ct,sp nợ Xoỏ
05 Lọc
Số lượng 2.072 In
Tồn kho 3000 Đơn giỏ Tiền NT
Đơn giỏ VNĐ 6.000 Thoỏt Vụ việc Thuế VAT TiềnVNĐ 12.432.000
Tiền thanh toỏn
VNĐ
Diễn giải: Xuất vật tư phục vụ quản lý đội cụng trỡnh Mốc 5 – Xớn mần.
Mó vật tư Tờn vật tư Số lượng Giỏ VNĐ Thành tiền NT Thành tiền VNĐ
BAO Bao tải 2.072 6000 12.432.000
Số lượng
2.072 Tiền thanh toỏn 12.432.000
*Sổ sỏch, bỏo cỏo kế toỏn
Sau khi nhập song dữ liệu, nội dung nghiệp vụ sẽ được mỏy tự động đưa lờn sổ chi tiết vật tư, sổ chi tiết phải trả người bỏn, bảng kờ chứng từ, Chứng từ ghi sổ , sổ đăng ký Chứng từ ghi sổ…
Muốn xem cỏc sổ sỏch bỏo cỏo ta sử dụng menu tương tự phần nhập.