2012 và 6 tháng đầu năm 2013
Công Ty xăng dầu Tây Nam Bộ, chi nhánh xăng dầu Sóc Trăng là một Công Ty hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh xăng dầu, doanh thu và lợi nhuận của chi nhánh đƣợc thực hiện từ hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ, hoạt động tài chính và những hoạt động khác. Trong đó doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ chiếm tỉ trọng lớn nhất trong tổng doanh thu c ủa chi nhánh. Để hiểu rõ hơn ta tiến hành phân tích chi tiết về hoạt động kinh doanh của chi nhánh qua 3 năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 để thấy rõ hơn quá trình hoạt động của chi nhánh, từ đó thấy đƣợc những điểm mạnh phát huy và điểm yếu cần khắc phục.
4.2.1.1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
Nhìn vào bảng 3 và bảng 4 (trang 54 và 55) ta thấy doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ chiếm tỷ trọng 99,99% nên tổng doanh thu tăng hay gi ảm đều phụ thuộc rất lớn vào doanh thu thuần từ bán hàng và cung cấp dịch vụ. Vì hoạt động kinh doanh c ủa chi nhánh là lĩnh vực bán xăng dầu nên doanh thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ phần lớn là từ việc bán xăng dầu và dầu hỏa
Doanh thu bán hàng và cung c ấp dịch vụ của năm 2011 tăng hơn so với năm 2010 với số tiền là 113.912 triệu đồng tƣơng ứng với tỷ lệ tăng 36,11%. Nguyên nhân là do chi nhánh ký kết đƣợc hợp đồng với DNTN Tuấn Anh và tiêu thụ đƣợc nhiều mặt hàng nên làm cho doanh thu tăng lên.
Đến năm 2012 doanh thu bán hàng và cung c ấp dịch vụ thấp hơn năm 2011 là 78.626 tƣơng ứng tỷ lệ giảm là 18,3%. Nguyên nhân là do chi nhánh mắc phải một số vấn đề khó khăn trong việc bình ổn giá, tuy giá bán c ủa năm 2012 có tăng nhƣng do sản lƣợng bán ra của các mặt hàng xăng, dầu hỏa, Diesel đều giảm hơn so với năm 2011, thậm chí mặt hàng Mazut không có doanh thu. Đến 6 tháng đầu năm 2013 doanh thu tăng mạnh đạt 334.043 triệu đồng tăng 168.680 triệu đồng tƣơng ứng tăng 102% so với 6 tháng đầu 2012. Nguyên nhân là do giá bán xăng dầu thế giới liên tục biến động nên làm cho giá bán của xăng, dầu hỏ a, Diesel và các mặt hàng khác tăng hơn so với 6 tháng đầu năm 2012, dù giá xăng có tăng lên bên cạnh những khách hàng quen thuộc, chi nhánh còn có thêm nhiều đại lý mới, chi nhánh đã ký kết đƣợc nhiều hợp đồng mới với các Công Ty xăng dầu và công ty trong khu công nghiệp an nghiệp bán đƣợc với số lƣợng lớn. Ngoài ra, Công ty còn đặc biệt quan tâm và nâng cao chất lƣợng quản lý đến các đ ại lý trực thuộc, cải tiến cơ chế tiền lƣơng, tiền thƣởng trên doanh thu để kích thích tinh thần làm việc của công nhân viên và có chính sách ƣu đãi đối với công nhân viên có năng lực.
Trang 55
BẢNG 3: Tình hình doanh thu của chi nhánh qua 3 năm 2010 - 2012
ĐVT: Triệu đồng
Nguồn: Phòng kế toán chi nhánh qua 3 năm 2010 - 2012
Chỉ tiêu
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Chênh lệch năm
2011 so với 2010 Chênh lệch năm 2012 so với 2011 Số tiền Tỷ Trọng (%) Số tiền Tỷ Trọng (%) Số tiền Tỷ Trọng (%) Số tiền Tỷ Lệ (%) Số tiền Tỷ Lệ (%) 1. DT BH & CCDV 315.443 99,96 429.355 99,94 350.727 99,98 113.912 36,11 (78.626) (18,3) 2. DT HĐTC 14 0,004 18 0,004 24 0,007 4 28,57 6 33,33 3. THU NHẬP KHÁC 97 0,03 231 0,05 13 0,004 134 138,14 (218) (94,4) TỔNG DT 315.554 100 429.604 100 350.764 100 114.050 36,14 (78.838) (18,4)
Trang 56
BẢNG 4: Tình hình doanh thu của chi nhánh qua 6 tháng đầu năm 2013
ĐVT: triệu đồng
Nguồn: Phòng kế toán Chi nhánh 6 tháng đầu năm 2012-2013
Chỉ tiêu Sáu tháng đầu năm 2012 Sáu tháng đầu năm 2013 Chênh lệch 2013 so với 2012 Số tiền Tỷ Trọng (%) Số tiền Tỷ Trọng (%) Số tiền Tỷ lệ (%) 1. DT BH & CCDV 165.363 99,99 334.043 99,93 168.680 102 2. DT HĐTC 11 0,007 9 0,003 (2) (18,2) 3. THU NHẬP KHÁC 6 0,003 201 0,06 195 3250 TỔNG DT 165.380 100 334.253 100 168.873 102,1
Trang 57
4.2.1.2 Doanh thu hoạt động tài chính
Doanh thu từ hoạt động tài chính của chi nhánh bao gồm mua cổ phiếu, trái phiếu, các kho ản lãi thu đƣợc từ tiền gửi ngân hàng, do chi nhánh tổ chức hình thức thanh toán bằng chuyển khoản nên khi khách hàng trả tiền cho chi nhánh thì ngân hàng vẫn tính lãi cho chi nhánh.
Qua 2 bảng trang 54 và 55 tathấy doanh thu ho ạt động tài chính chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong tổng doanh thu. Qua 3 năm kinh doanh ta thấy chi nhánh đạt doanh thu tài chính cao nhất năm 2012 và thấp nhất năm 2010, năm 2011 doanh thu ho ạt động tài chính đạt 18 triệu đồng tăng hơn so với năm 2010 là 4 triệu đồng tƣơng ứng tăng 28,57%. nguyên nhân tăng là do khách hàng trả tiền hàng bằng tiền gửi ngân hàng nên chi nhánh có thêm khoản thu từ tiền lãi.
Đến năm 2012 tăng 33,33% tƣơng ứng số tiền tăng 6 triệu đồng so với năm 2011, trong năm này ngoài khách hàng thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng, chi nhánh còn thu đƣợc tiền lãi từ việc mua cổ phiếu.
Sang 6 tháng đầu năm 2013, tổng doanh thu hoạt động tài chính của 6 tháng đầu năm 2012 từ 11 triệu đồng giảm xuống còn 9 triệu đồng (6 tháng năm 2013), tức giảm 2 triệu đồng tƣơng ứng với tỷ lệ giảm 18,2%. Nguyên nhân là do thị trƣờng kinh tế gặp nhiều khó khăn dẫn đến khả năng thanh toán của nhiều khách hàng cho chi nhánh chậm nên khoản thu đƣợc lãi từ tiền thanh toán qua ngân hàng gi ảm. Nhìn chung, doanh thu hoạt động tài chính qua các năm chủ yếu đƣợc tạo ra từ lãi tiền gửi, khoản tiền khách hàng trả vào tài khoản ngân hàng chậm nên qua 3 năm 2010 - 2012 và 6 tháng đ ầu năm 2013 chiếm tỷ trọng chƣa đến 0,01% tổng doanh thu.
4.2.1.3 Thu nhập khác
Thu nhập khác là khoản thu nhập phát sinh không thƣờng xuyên, thu nhập khác c ủa chi nhánh chủ yếu là thu từ thanh lý, nhƣợng bán tài sản cố định hoặc phế liệu, ngoài ra còn có kinh doanh thêm nhựa đƣờng, dầu mỡ nhờn, thẻ Flexicard. Vì vậy là khoản thu nhập bất thƣờng nên chiếm tỷ trọng rất thấp trong tổng doanh thu, bình quân qua 3 năm chƣa đến 0,1%.
Thu nhập khác năm 2011 tăng hơn so với năm 2010 là do chi nhánh có kho ản thu từ tiền thanh lý và nhƣợng bán tài s ản cố định, ngoài ra còn có kinh doanh thêm nhựa đƣờng, dầu mỡ nhờn, thẻ Flexicard nên thu nhập khác có phần tăng nhanh.
Đến năm 2012 giảm hơn so với năm 2011 khoản thu từ hoạt động này chủ yếu là do chi nhánh đã tiến hành thanh lý, nhƣợng bán tài sản cố định trong kho không còn dùng nữa. Sang 6 tháng đầu năm 2013 tăng hơn so với 6 tháng đầu năm 2012 với số tiền là 195 triệu đồng tƣơng ứng tăng là 3250%. Nguyên nhân chính là do Chi nhánh tiến hành thanh lý và nhƣợng bán tài s ản cố định và bán đƣợc một số lƣợng lớn từ sản phẩm phụ nhƣ dầu mỡ nhờn, hóa
Trang 58 dầu, nhựa đƣờng...