Xuất khẩu: Nông sản, lƣơng thực, thực phẩm,chế biến ra quả tƣơi và xây xát gạo; thủy hải sản tƣơi sống và thủy hải sản chế biến; sản phẩm may mặc, giày da, hàng thủ công mỹ nghệ.
Nhập khẩu: Phân bón, hóa chất, nguyên liệu, máy móc, thiết bị phụ
tùng phục vụ nông nghiệp.
Kinh doanh: Vật tƣ máy móc, thiết bị phục vụ sản xuất công nghiệp, phƣơng tiện giao thông, chuyên chở lƣơng thực, hàng tiêu dùng thiết yếu.
Đại lý ký gửi hàng hóa xuất nhập khẩu.
Kinh doanh giày da. Kinh doanh nguyên liệu, vật tƣ phụ tùng ngành dệt và may, hàng thiết bị văn phòng.
Sản xuất và gia công sản phẩm may mặc xuất khẩu.
Sản xuất bao bì carton, và giấy xeo, in lụa.
Sản xuất chế biến thức ăn gia súc.
3.1.4 Cơ cấu tổ chức bộ máy hành chánh
3.1.4.1. Tình hình nhân sự
Hiên nay, tổng số lao động của Công ty là 79 nhân viên với cơ cấu tuổi từ 23 đến 45 là chủ yếu. Trong đó, nhân viên có trình độ Đại học chiếm 15,2%, Thạc sĩ và Cao đẳng chỉ chiếm lần lƣợt là 1,27% và 2,53% trong tổng số nhân viên; còn lại 81,01% thuộc trình độ khác.
Bảng 3.1: Trình độ nhân sự của Công ty MEKONIMEX/NS Trình độ Số lƣợng (Ngƣời) Tỷ lệ (%) Thạc sĩ 1 1,27 Đại học 12 15,20 Cao đẳng 2 2,53 Trình độ khác 64 81,01 Tổng cộng 79 100
(Nguồn: Phòng kinh doanh,2014)
15
(Nguồn: Phòng kinh doanh công ty MEKONIMEX/NS, 2014)
Hình 3.1: Sơ đồ tổ chức của Công ty MEKONIMEX/NS
ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐÔNG
HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ
BAN TỔNG GIÁM ĐỐC
BAN KIỂM SOÁT
PHÒNG KẾ TOÁN PHÒNG KINH DOANH PHÒNG TỔ CHỨC HÀNH CHÍNH CÁC XN LIÊN DOANH (2 XN) PHÂN XƢỞNG CHẾ BIẾN GẠO XUẤT KHẨU AN BÌNH XN CHẾ BIẾN GẠO XUẤT KHẨU THỚI THẠNH NHÀ MÁY XAY XÁT LÚA GẠO THẠNH THẮNG XN BAO BÌ KHU NHÀ KHO
16 Hội đồng quản trị: 04 thành viên. Ban kiểm soát: 03 thành viên. Ban Tổng Giám Đốc: 01 Tổng Giám Đốc. 03 Phó Tổng Giám Đốc. Các phòng chức năng: Phòng tổ chức hành chính: 07 thành viên. Phòng kế toán: 05 thành viên.
Phòng kinh doanh: 04 thành viên.
Nhà kho: 03 thành viên
3.1.4.3. Chức năng, nhiệm vụ của từng bộ phận
Đây là mô hình quản lý theo kiểu quan hệ trực tuyến – chức năng. Ban giám đốc công ty đƣợc sự giúp sức của các trƣởng phòng, giám đốc xí nghiệp, trƣởng bộ phận ở các phòng ban chức năng và xí nghiệp. Các trƣởng phòng, giám đốc xí nghiệp, trƣởng bộ phận ở các đơn vị đƣợc quyền quyết định trong phạm vi tổ chức của mình. Hình thức tổ chức theo mô hình này rất phù hợp với hoạt động kinh doanh của công ty. Vừa tăng cƣờng trách nhiệm cá nhân của từng nhân viên, vừa tăng cƣờng chuyên môn hóa công việc, giảm thiếu những trùng lắp nhân viên, giúp tăng hiệu quả làm việc. Tuy nhiên, cơ cấu quản lý này cũng có nhƣợc điểm là Ban Giám đốc phải thƣờng xuyên giải quyết mối quan hệ giữa các bộ phận trong công ty. Do vậy quyết định cần phải có thời gian.
Nhiệm vụ và chức năng cụ thể của từng bộ phận nhƣ sau:
Đại hội đồng cổ đông: Là cơ quan có thẩm quyền cao nhất của công ty,
bao gồm tất cả các cổ đông có quyền bỏ phiếu hoặc ngƣời đƣợc cổ đông ủy quyền. Các quyền hạn của Đại hội đồng cổ đông:
Thông qua bổ sung, sửa đổi điều lệ.
Thông qua định hƣớng phát triển Công ty, báo cáo tài chính hàng năm, các báo cáo của Ban kiểm soát và của Hội đồng quản trị.
Quyết định mức cổ tức hàng năm đƣợc thanh toán cho mỗi loại cổ phần.
Quyết định số lƣợng thành viên của Hội đồng quản trị.
Bầu, bãi nhiệm, miễn nhiệm thành viên Hội đồng quản trị và Ban kiểm soát, phê chuẩn việc Hội đồng quản trị, bổ nhiệm Tổng Giám Đốc.
17
Các quyền khác đƣợc quy định trong Điều lệ.
Hội đồng quản trị: Do Đại hội đồng cổ đông của công ty bầu ra. Là cơ
quan có đầy đủ quyền hạn để thực hiện tất cả các quyền nhân danh công ty. Quyết định cơ cấu tổ chức của Công ty.
Quyết định chiến lƣợc, kế hoạch phát triển và kinh doanh hàng năm của Công ty.
Quyết định chào bán cổ phần mới trong phạm vi số cổ phần đƣợc quyền chào bán của từng loại, quyết định huy động vốn theo hình thức khác, đề xuất các loại cổ phiếu có thể phát hành và tổng số cổ phiếu phát hành theo từng loại.
Bổ nhiệm, miễn nhiệm, cách chức, giám sát hoạt động của Ban Tổng Giám đốc và các cán bộ quản lý công việc kinh doanh của Công ty.
Đề xuất mức cổ tức hàng năm và xác định mức cổ tức tạm thời, quyết định thời hạn và thủ tục trả cổ tức, xử lý lỗ phát sinh trong quá trình kinh doanh.
Kiến nghị việc tổ chức lại, giải thể hoặc yêu cầu phá sản Công ty.
Các quyền khác đƣợc quy định tại Điều lệ.
Ban kiểm soát: Cũng do Đại hội đồng cổ đông bầu ra.Thay mặt cổ đông
kiểm soát mọi hoạt động quản trị và điều hành sản xuất kinh doanh của công ty. Ban kiểm soát hoạt động độc lập với Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc của công ty. Quyền hạn và trách nhiệm của Ban kiểm soát:
Chỉ định công ty kiểm toán độc lập, mức phí kiểm toán và mọi vấn đề liên quan đến sự rút lui hay bãi nhiệm của công ty kiểm toán độc lập, thảo luận với kiểm toán viên độc lập về tính chất và phạm vi kiểm toán trƣớc khi bắt đầu việc kiểm toán.
Kiểm tra các báo cáo tài chính hàng năm, sáu tháng và hàng quý trƣớc khi đệ trình Hội đồng quản trị.
Thảo luận về những vấn đề khó khăn phát hiện từ các kết quả kiểm toán giữa kỳ hoặc cuối kỳ cũng nhƣ mọi vấn đề mà kiểm toán viên độc lập muốn bàn bạc.
Các quyền khác đƣợc quy định tại Điều lệ.
Ban Tổng Giám Đốc: Do Hội đồng quản trị bổnhiệm. Giám đốc là
ngƣời điều hành công ty, lãnh đạo trực tiếp các phòng ban, quyết định mọi hoạt động kinh doanh của công ty và chịu trách nhiệm trƣớc Hội đồng quản trị về việc thực hiện quyền và nghĩa vụ đƣợc giao. Phó Giám đốc thực hiện các nhiệm vụ do Giám đốc phân công hoặc ủy quyền:
18
Thực hiện các nghị quyết của Hội đồng quản trị và Đại hội đồng cổ đông, kế hoạch kinh doanh và kế hoạch đầu tƣ của Công ty đã đƣợc Hội đồng quản trị và Đại hội đồng cổ đông thông qua.
Ký kết và tổ chức thực hiện các hợp đồng kinh tế, hợp đồng dân sự và các loại hợp đồng khác phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh.
Kiến nghị về số lƣợng và cán bộ quản lý mà Công ty cần thuê.
Quyết định số lƣợng ngƣời lao động, mức lƣơng, trợ cấp, lợi ích, việc bổ nhiệm, miễn nhiệm và các điều khoản khác liên quan đến hợp đồng lao động của ngƣời lao động.
Chuẩn bị các bản dự toán dài hạn, hàng năm và hàng tháng của Công ty.
Các nhiệm vụ khác đƣợc quy định tại Điều lệ.
Phòng tổ chức hành chính: Có nhiệm vụ theo dõi và quản lý toàn bộ vấn đề có liên quan đến nhân sự nhƣ: bố trí lao động, đào tạo và bồi dƣỡng cán bộ, công nhân viên, đề bạt hay kỷ luật, thực hiện quản lý công văn, thu nhận các văn bản, quy định, thông tƣ của cấp trên và nhà nƣớc để tham mƣu và chỉ đạo các phòng ban có trách nhiệm thi hành. Ngoài ra, phòng tổ chức hành chính còn tổ chức thực hiện các công tác tổ chức hành chính nhƣ: tổ chức bảo vệ công ty, bảo vệ an ninh chính trị…
Phòng kinh doanh: Là bộ phận quan trọng trong việc hoạch định kế hoạch kinh doanh; giữ nhiệm vụ thực hiện các giao dịch kinh doanh với khách hàng trong và ngoài nƣớc, hoàn thiện bộ chứng từ trong giao dịch và theo dõi thanh toán của khách hàng. Ngoài ra phòng kinh doanh còn đảm nhận công việc marketing, hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu.
Phòng kế toán:
Có nhiệm vụ hạch toán kinh doanh xuất nhập khẩu, và sổ sách kế toán của công ty (thanh lý hợp đồng mua bán, các khoản nợ, phân tích hiệu quả kinh doanh, thực hiện nhiệm vụ nộp thuế đối với Nhà nƣớc, theo dõi tỷ giá hối đoái...) quyết toán hàng quý, 6 tháng, 1 năm.
Tổ chức công tác kế toán, kế hoạch thống kê của công ty, phân tích hoạt động kinh tế tài chính phục vụ cho công tác lập và theo dõi thực hiện kế hoạch báo cáo nợ vay ngân hàng, vốn lƣu động, vốn đầu tƣ xây dựng cơ bản, mua sắm thiết bị vật tƣ hoặc kịp thời báo cáo lãi lỗ hàng tháng, kỳ trong xí nghiệp sản xuất kinh doanh
19
và các nguồn khác nếu có. Thu chi đúng quy định của Nhà nƣớc và các thông tƣ liên bộ.
Đảm nhận công tác quản lý kiểm soát tài chính của công ty và ghi chép các hợp đồng tình hình sử dụng vốn, hạch toán công nợ của các đại lý, cácđơn vị
Phân xưởng, XN chế biến và xay xát gạo: Thực hiện việc thu mua gạo
trong thành phố và một số nhà cung ứng thuộc khu vực Đồng bằng sông Cửu Long sau đó chế biến thành thành phẩm phục vụ cho xuất khẩu.
Xí nghiệp bao bì: Chuyên sản xuất bao bì đóng gói phục vụ cho công tác
xuất khẩu và kinh doanh bao bì phục vụ cho khách hàng nhƣ: thùng carton các loại, bao bì phục vụ đóng gói.
3.2 KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY MEKONIMEX/NS TRONG GIAI ĐOẠN 2011 ĐẾN 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2014
Công ty Cổ phần Nông sản Thực phẩm Xuất khẩu Cần thơ hoạt động kinh doanh đa dạng các lĩnh vực nhƣng xuất khẩu mặt hàng gạo vẫn là chủ yếu. Do đó sự biến động xuất khẩu gạo ảnh hƣởng rất lớn đến hoạt động kinh doanh của Công ty. Trong giai đoạn năm 2011 đến 6 tháng đầu năm 2014, tình hình xuất khẩu gạo trong và ngoài nƣớc cũng đã ảnh hƣởng đến quá trình hoạt động kinh doanh của Công ty. Vì vậy, để có cái nhìn toàn diện hơn về vấn đề này thì việc phân tích các khoản mục trong báo cáo hoạt động kinh doanh là việc cần thiết.
20
Bảng 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty MEKONIMEX/NS trong giai đoạn 2011 đến 6/2014
(ĐVT: Triệu đồng) Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 6T/2013 6T/2014 Chênh lệch 2012/2011 Chênh lệch 2013/2012 Chênh lệch 6T2014/6T2013 +/- % +/- % +/- % DT bán hàng và cung cấp DV 347.590 495.233 482.251 157.295 220.090 147.643 42,48 (12.982) (2,62) 62.795 39,92 Các khoản giảm trừ DT 12.641 0 0 0 0 (12.641) 0 0 0 0 0 DT thuần về bán hàng và cung cấp DV 347.578 495.233 482.250 157.295 220.090 147.655 42,48 (12.983) (2,62) 62.795 39,92 Giá vốn hàng bán 328.338 465.136 467.188 148.091 211.162 136.798 41,66 2.052 0,44 63.071 42,59 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp DV 19.240 30.097 15.062 9.204 8.927 10.857 56,43 (15.035) (49,96) (277) (3,01) DT hoạt động tài chính 19.586 7.653 8.256 2.604 1.641 (11.933) (60,93) 603 7,88 (963) (36,98) CP tài chính 2.973 7.517 2.090 2.532 1.248 4.544 152,84 (5.427) (72,20) (1.284) (50,71)
Trong đó: CP lãi vay 2.967 3.610 2.090 0 0 643 21,67 (1.520) (42,11) 0 0
CP bán hàng 6.618 10.601 13.802 3.534 3.628 3.983 60,18 3.210 30,28 94 2,66
CP quản lí doanh nghiệp 3.134 11.157 7.140 2.917 5.271 8.023 256,00 (4.017) (36,00) 2.354 80,70 LN thuần về hoạt động kinh
doanh 26.101 8.474 287 2.825 365 (17.627) (67,53) (8.187) (96,61) (2.460) (87,08) TN khác 9 1.558 1.690 0 0 1.549 17.211,11 132 8,47 0 0 CP khác 1 33 95 11 0 32 3.200,00 62 187,88 (11) 0 LN khác 8 1.525 1.594 508 0 1.517 18.962,50 69 0 (508) 0 Tổng LN kế toán trƣớc thuế 26.109 9.999 1.881 3.333 365 (16.110) (61,70) (8.118) (81,19) (2.968) (89,05) CP thuế TNDN hiện hành 4.154 1.381 0 0 0 (2.773) (66,75) (1.381) 0 0 0 LN sau thuế TNDN 21.955 8.619 1.881 33.333 365 (13.336) (60,74) (6.738) (78,18) (32.968) (98,90)
21
(Nguồn: Phòng kinh doanh Công ty MEKONIMEX, 2014)
Hình 3.2: Tổng hợp tình hình doanh thu và chi phí của Công ty MEKONIMEX/NS giai đoạn 2011 đến 6/2014
Thông qua kết quá bảng 3.2 và hình 3.2, cho thấy doanh thu cũng nhƣ chi phí của Công ty qua 3 năm, từ 2011 đến 2013 có một số biến động. Năm 2012, Theo báo cáo của Hiệp hội Lƣơng thực Việt Nam (VFA) năm 2012, xuất khẩu gạo đạt 7,72 triệu tấn, đạt hơn 3,5 tỷ USD, tăng gần 8,3% về số lƣợng so với năm 2011, với sự tăng trƣởng vƣợt bậc của xuất khẩu gạo về khối lƣợng và thị trƣờng. Do chịu ảnh hƣởng chung của ngành lúa gạo trong nƣớc nên Công ty cũng có những chuyển biến nổi bật trong năm này với doanh thu đạt mức 504.444 triệu đồng tăng 137.271 triệu đồng và tăng 37,39% so với năm 2011. Trong đó, doanh thu thuần về hoạt động bán hàng và thu nhập khác tăng lần lƣợt là 42,48% và 17.211% so với năm 2011. Đạt đƣợc mức doanh thu cao trong năm này chủ yếu do nhu cầu gạo tăng mạnh ở những thị trƣờng mới với số lƣợng xuất khẩu khá lớn. Trái ngƣợc lại với mức tăng vƣợt bậc trong năm 2011 thì doanh thu hoạt động tài chính năm 2012 lại giảm với mức là 60,93%, nguyên nhân là do các doanh nghiệp liên doanh hoạt động không hiệu quả bằng năm 2011 cộng thêm lãi suất huy động của ngân hàng giảm so với năm 2011 đã kéo theo tiền lãi gửi ngân hàng giảm, dẫn đến việc sụt giảm của khoản mục này. Bên cạnh sự tăng lên của doanh thu thì mức chi phí cũng cao
367.173 504.444 492.196 159.899 221.731 341.064 494.444 490.315 157.085 221.309 0 100.000 200.000 300.000 400.000 500.000 600.000 2011 2012 2013 6/2013 6/2014 Triệu đồng Doanh thu Chi phí
22
ngất ngƣởng là 494.444 triệu đồng, tăng 153.380 triệu đồng và tăng 44,97% so với năm 2011. Trong đó, chi phí bán hàng tăng 60,18% do phải thuê thêm nhân viên phục vụ cho nhà máy. Và để đảm bảo hoàn thành đúng hợp đồng xuất khẩu thì cần nhiều vốn và lãi vay để xây dựng nhà máy làm cho chi phí lãi vay tăng 21,67%. Do đó đã đẩy chi phí năm này tăng lên vƣợt bậc.
(Nguồn: Phòng kinh doanh Công ty MEKONIMEX, 2014)
Hình 3.3: Tổng hợp tình hình lợi nhuận của Công ty MEKONIMEX/NS giai đoạn 2011 đến 6/2014
Mặc dù doanh thu trong năm 2012 cao nhƣng vì chi phí khá lớn nên lợi nhuận không bằng năm 2011. Lợi nhuận sau thuế chỉ đạt ở mức 8.619 triệu đồng, đã giảm 60,74% tƣơng ứng với 13.336 triệu đồng so với năm trƣớc đó..
Bƣớc sang năm 2013, Theo Bộ Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn, xuất khẩu gạo của Việt Nam trong cả năm 2013 ƣớc đạt 6,61 triệu tấn với giá trị 2,95 tỷ USD, giảm 17,4% về khối lƣợng và giảm 19,7% về giá trị so với năm 2012. Nhƣ vậy, năm 2013 là một năm khó khăn của ngành gạo do áp lực cạnh tranh cao và nhu cầu lƣơng thực trên thế giới phần nào tác động đến hoạt động của Công ty gây giảm doanh thu, cụ thể là năm 2013 doanh thu thuần về bán hàng giảm 2,62% kéo theo tổng doanh thu Công ty ở mức 504.444 triệu đồng, giảm 2,43% so với năm 2012. Đồng thời, tuy giá vốn hàng bán, chi phí bán hàng và chi phí khác tăng nhƣng các khoản mục còn lại đều giảm làm cho tổng chi phí của Công ty giảm 0,83% còn 490.315 triệu đồng; nhƣng sự sụt giảm này là không đáng kể. Năm 2013, lợi nhuận sau thuế tiếp tục giảm 78,18% chỉ còn 1.881 triệu đồng; nguyên nhân là do các khoản lợi nhuận khác nhƣ lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh và lợi nhuận từ hoạt động tài chính giảm, lợi nhuận khác trong năm này có tăng nhƣng tốc độ tăng không đủ bù
0 5.000 10.000 15.000 20.000 25.000 30.000 35.000 2011 2012 2013 6/2013 6/2014 21.955 8.619 1.881 33.333 365 Triệu đồng
Lợi nhuận sau thuế TNDN
23
đắp cho tốc độ giảm của lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh va lợi nhuận tài chính.
Đến 6 tháng đầu năm 2014 thì doanh thu của Công ty đạt đƣợc 221.731 triệu đồng, trong đó doanh thu thuần về hoạt động bán hàng là 220.090 triệu đồng chiếm phần lớn tổng doanh thu của Công ty. So với 6 tháng đầu năm 2013 thì doanh thu 6 tháng đầu năm 2014 tăng 61.313 triệu đồng tƣơng đƣơng với 38,22%. Còn chi phí cũng tăng so với 6 tháng đầu năm 2013 do giá vốn