5. Phương pháp nghiên cứu
3.2.4. Nâng cao chất lượng công tác thẩm định
Thẩm định là phần hành có vai trò rất quan trọng trong quy trình tín dụng, mục đích chính là xem xét khả năng trả nợ vốn vay và lãi của khách hàng. Công tác thẩm định là bước đầu để ngân hàng có thể đánh giá chính xác tính khả thi, tính hiệu quả và khă năng hoàn trả của doanh nghiệp. Một quyết định cho vay có thể gọi là đúng đắn hay sai lầm đều phụ thuộc vào chất lượng tổ chức công tác thẩm định của Chi nhánh. Thực tế thẩm định tại ngân hàng cho thấy rằng, mặc dù ngân hàng đã có những quy định cụ thể, nội dung thẩm định đã được phê duyệt rõ ràng nhưng việc vận dụng còn chưa thực sự đầy đủ nên có thể chưa đánh giá được hết về khách hàng. Vì thế, trong quá trình thẩm định, nhân viên thẩm định nên chú ý hơn đến một số vấn đề về nội dung như sau:
3.2.4.1. Về thẩm định tư cách khách hàng vay vốn
Ngoài việc phải xem xét tư cách pháp nhân của khách hàng, nhân viên tín dụng nên quan tâm đến việc doanh nghiệp đang kinh doanh trong loại ngành kinh tế nào và đang có dự định đầu tư vào loại dự án nào. Không nên tập trung quá nhiều rủi ro vào một loại dự án hoặc một ngành kinh tế nào đó, những vấn đề xảy ra trong ngành đó có thể đe dọa sự ổn định về tài chính của ngân hàng. Ngoài ra, ngân hàng cũng nên quan tâm tới việc phân nhóm khách hàng theo những tiêu chí nhất định để tránh việc cho vay quá nhiều đối với các khách hàng đơn lẻ hay nhóm khách hàng liên quan. Ngân hàng càn phải có quy trình đánh giá khách hàng trên cơ sở phân nhóm khách hàng và đánh giá mức độ rủi ro tín dụng đối với những nhóm khách này.
3.2.4.2. Về thẩm định khả năng tài chính doanh nghiệp
- Nhân viên thẩm định cần phải rất chú ý khi đọc các báo cáo tài chính của doanh nghiệp, cần lưu ý là báo cáo này được lập cho ai. Báo cáo thường niên của công ty đại chúng thường có nhiều thông tin bên cạnh các báo cáo tài chính và
rất hữu ích cho cán bộ phân tích. Vì thế, khi đọc bản báo cáo thường niên, A/O cần nghiên cứu kỹ và sâu đối với từng vấn đề nhỏ nhất.
- Nhân viên thẩm định cần xem xét kĩ càng các nguyên tắc kế toán mà doanh nghiệp áp dụng, đặc biệt là nguyên tắc tính toán hàng tồn kho, khấu hao, bởi lẽ đây là những yếu tố tác động trực tiếp đến lợi nhuận doanh nghiệp.
- Ngoài ra, A/O cần phải áp dụng phân tích đầy đủ hơn nữa các tỷ số, các chỉ tiêu tài chính, chú ý nhóm tỷ số về khả năng thanh khoản, khả năng sinh lời, tính ổn định trong hoạt động doanh nghiệp,... Đặc biệt, Ngân hàng nên sử dụng tỷ số trung bình ngành để đối chiếu, đánh giá. Hiện nay, việc xây dựng một hệ thống tỷ số trung bình ngành cho tất cả các ngành trong nền kinh tế chưa thực hiện được. Vì thế, Ngân hàng nên tìm hiểu, thu thập thông tin từ nhiều bên liên quan để có thể xây dựng được một hệ thống các tỷ số trung bình ngành, tạo điều kiện thuận lợi cho công tác thẩm định, đánh giá đúng khách hàng.
- Ngoài ra, Ngân hàng cần xây dựng một hệ thống các chỉ tiêu tiêu chuẩn để làm cơ sở so sánh, biết được thế nào là tốt, thế nào là xấu. Đồng thời cần phối hợp chặt chẽ với các ngành sản xuất, kinh doanh, các cơ quan ban ngành,... để có thông tin về tỉ lệ tham chiếu nhằm phục vụ tốt hơn công tác thẩm định.
3.2.4.3. Về thẩm định dự án đầu tư của doanh nghiệp
Ngoài những nội dung về thẩm định dự án mà quan trọng là thẩm định tình hình tài chính dự án mà ngân hàng đã quy định cụ thể, nhân viên tín dụng nên quan tâm thêm một số vấn đề như sau:
- Hệ thống hóa những nội dung pháp lí cần thiết cho công tác thẩm định và có sự bổ sung cần thiết, kịp thời khi có sự thay đổi về luật, quy định. Bởi lẽ các văn bản phục vụ cho công tác thẩm định rất phức tạp (Luật Doanh nghiệp, Nhà nước, Luật công ty, Luật đầu tư,...). Nhưng, những việc thẩm định mà nhân viên thẩm định thực hiện không phải liên quan đến tất cả những gì có trong các văn bản này.
- Cần chú trọng hơn nữa đến việc phân tích rủi ro dự án để có những biện pháp phòng ngừa và quản lý hữu hiệu, đảm bảo khả năng thu hồi vốn và sinh lợi
của dự án. Thực hiện điều này, A/O có thể phối hợp với chủ đầu tư đánh giá những rủi ro tiềm ẩn và sử dụng phương pháp phân tích độ nhạy của dự án để tiến hành phân tích rủi ro. Việc phân tích độ nhạy chưa được ngân hàng thực hiện nhưng đây lại là một phương pháp đánh giá rủi ro rất có hiệu quả trừ những thay đổi bất thường của các yếu tố. Với sự phát triển của khoa học kỹ thuật đã giúp cho việc tính toán độ nhạy của dự án là tương đối đơn giản và nhanh gọn, do đó nhân viên thẩm định cần phát huy việc phân tích này đối với mỗi dự án cụ thể.
- Bên cạnh việc thẩm định hồ sơ vay vốn của khách hàng, nhân viên thẩm định cũng nên đưa ra những lời tư vấn cho khách hàng về phương án/dự án của họ. Nếu nhân viên tín dụng có đủ hiểu biết cũng như kinh nghiệm trong các lĩnh vực mà khách hàng hoạt động hoặc chuẩn bị đầu tư thì nên đưa ra những lời chỉ dẫn, lời khuyên chân thành cho khách hàng. Như vậy, vừa góp phần giúp đỡ khách hàng thực hiện dự án của mình một cách hiệu quả vừa góp phần tăng khả năng trả nợ cho ngân hàng, nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng. Đồng thời, ngân hàng sẽ tạo được uy tín tốt, sự gắn bó của khách hàng đối với mình.
3.2.4.4. Về thẩm định tài sản đảm bảo tiền vay
- Trước hết, trong việc định giá, Ngân hàng cần hoàn thiện hệ thống thông tin về bảo đảm tiền vay. Nhân viên tín dụng phải thu thập đầy đủ thông tin từ nhiều nguồn khác nhau và nhiều loại như ngoài việc xem xét các giây tờ chứng nhận quyền sở hữu tài sản thì phải tham khảo ý kiến của trung tâm phòng ngừa rủi ro, những người cư trú gắn với tài sản thế chấp, đối chiếu nơi tọa lạc của tài sản với bản đồ quy hoạch chi tiết,... Chỉ có thu thập đầy đủ các thông tin liên quan thì việc định giá mới đảm bảo chính xác không gây thiệt hại cho Ngân hàng.
- Ngân hàng nên chủ động xây dựng một mạng lưới thông tin liên quan đến khách hàng vay, giá trị thị trường của tài sản đảm bảo, theo dõi những biến động giá bất động sản trên thị trường, khi cần có thể cập nhật giá trị thị trường của một số bất động sản khác.
- Ngân hàng cần có một hệ thống các chỉ tiêu để định giá tài sản. Nhằm tạo thuận lợi cho công việc của cán bộ tín dụng đồng thời hạn chế rủi ro phát sinh
trong việc xử lý tài sản đảm bảo Chi nhánh cần nghiên cứu và đưa ra các quy định cụ thể về cơ sở cũng như biện pháp để định giá tài sản bảo đảm. Cơ sở để định giá tài sản cần phải được xây dựng trên cơ sở những căn cứ thực tế, pháp lý, đặc điểm riêng của từng loại tài sản cũng như những nhân tố gây ra sự biến động giá cho chính những tài sản đó. Biện pháp định giá tài sản đảm bảo phải chính xác khoa học, linh động để có thể hạn chế đến mức thấp nhất rủi ro bảo đảm tiền vay.
3.2.5. Xây dựng danh mục khách hàng có hiệu quả, chọn lựa các dự án có tính khả thi cao
Trước đây chi nhánh chưa chủ động tìm kiếm khách hàng, thường là khách hàng tự đến ngân hàng vay vốn. Do đó chi nhánh cần xây dựng danh mục đầu tư mang tính định hướng để thực hiện, chủ động trong việc tìm kiếm khách hàng và lựa chọn dự án, phương án khả thi nhất.
- Danh mục này cần phải phù hợp với xu thế phát triển kinh tế, đảm bảo thực hiện đúng phương hướng mục tiêu của địa phương, Nhà nước.
- Cần phân loại và chọn lựa các doanh nghiệp vay vốn có hiệu quả, các dự án đầu tư ít rủi ro đặc biệt là các doanh nghiệp có quan hệ lâu dài với chi nhánh. Chú trọng các dự án đầu tư nâng cấp cải tiến kỹ thuật công nghệ mở rộng sản xuất, để thu hồi vốn vay và lãi vay được tiến hành nhanh chóng.
- Xem xét xu hướng phát triển của từng ngành, từng lĩnh vực kinh tế, tạo cơ sở để đánh giá cơ cấu, chất lượng cho vay, từ đó xác định chính xác đối tượng đầu tư.
- Nắm vững mục tiêu, phương hướng phát triển kinh tế của tỉnh Thừa Thiên Huế, của ngân hàng Á Châu Việt Nam, và của chính phủ trong từng thời kỳ.
3.2.6. Tăng cường công tác giám sát tiền vay
Giám sát quá trình sử dụng tiền vay của khách hàng được coi là một biện pháp hữu hiệu để phòng ngừa rủi ro đạo đức. Việc giám sát sẽ giúp ngân hàng kiểm soát được hành vi của người vay vốn, đảm bảo đồng vốn được sử dụng hiệu quả và đúng mục đích. Việc giám sát tiền vay hiện nay ở ngân hàng mới chỉ tập trung
chủ yếu ở việc xem xét các báo cáo tài chính mới nhất, một số giấy tờ hoá đơn liên quan… định kỳ cán bộ tín dụng đến cơ sở để kiểm tra (tối thiểu hai tháng một lần), tuy nhiên việc giám sát như vậy sẽ không phát hiện kịp thời các biến cố xảy ra trong doanh nghiệp, nhất là tính trung thực của các báo cáo tài chính mà doanh nghiệp đưa ra. Hơn nữa, việc xuống cơ sở kiểm tra mang tính định kỳ, do đó doanh nghiệp có thể che dấu. Vì vậy, khi tiến hành giám sát tiền vay cần phải được thực hiện lại như:
- Xuống cơ sở kiểm tra định kì với tất cả các khoản vay, nhất là những khoản vay lớn, đồng thời cũng nên kiểm tra bất thường.
- Tổ chức quá trình kiểm soát cẩn thận và nghiêm túc để đảm bảo đánh giá, xem xét tất cả các đặc tính quan trọng nhất của khoản vay bao gồm: đánh giá quá trình thanh toán, đánh giá chất lượng và tình trạng tài sản thế chấp, xem xét đầy đủ khía cạnh pháp lý của hợp đồng tín dụng để đảm bảo rằng ngân hàng có quyền hợp pháp sở hữu toàn bộ hay một phần của tài sản thế chấp của doanh nghiệp trong trường hợp khách hàng không trả được nợ, đánh giá sự thay đổi trong tình hình tài chính của người vay và sự thay đổi trong các dự báo, đánh giá những yếu tố làm giảm nhu cầu tín dụng của người vay.
- Kiểm soát và theo dõi thường xuyên những khoản vay lớn bởi vì việc không tuân thủ hợp đồng tín dụng có thể ảnh hưởng nghiêm trọng đến tình hình tài chính của ngân hàng.
- Tiến hành theo dõi thường xuyên hơn đối với những khoản vay có vấn đề.