Tình hình hoạt động kinh doanh của công ty đƣợc thể hiện qua bảng báo cáo kết quả kinh doanh 3 năm 2011, 2012, 2013
PHẦN MỀM KẾ TOÁN (EXCEL) MÁY VI TÍNH CHỨNG TỪ KẾ TOÁN BẢNG TỔNG HỢP CHỨNG TỪ KẾ TOÁN CÙNG LOẠI + Sổ tổng hợp + Sổ chi tiết
+ Báo cáo tài chính + Báo cáo kế toán quản trị
27
Bảng 3.1: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của công ty từ năm 2011 đến 2013
Đơn vị tính: đồng
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Chênh lệch 2012/2011 Chênh lệch 2013/2012
Số tiền % Số tiền %
1. Doanh thu bán BH và CCDV 1.239.870.725 2.108.911.136 2.873.064.129 869.040.411 70,09 764.152.993 36,23
2. Các khoản giảm trừ doanh thu 0 0 0 0 0 0 0
3. DT thuần về BH và CCDV 1.239.870.725 2.108.911.136 2.873.064.129 869.040.411 70,09 764.152.993 36,23 4. Giá vốn hàng bán 984.475.053 1.558.852.269 2.098.820.586 574.377.216 58,34 539.968.317 34,64 5. Lợi nhuận gộp về BH và CCDV 255.395.672 550.058.867 774.243.543 294.663.195 115,38 224.184.676 40,76 6. Doanh thu hoạt động tài chính 277.527 258.025 398.719 (19.502) (7,03) 140.694 54,53
7. Chi phí tài chính 0 0 0 0 0 0 0
8. Chi phí quản lý kinh doanh 282.939.704 507.590.604 692.560.364 224.650.900 79,40 184.969.760 36,44 9. Lợi nhuận thuần từ hoạt động KD (27.266.505) 42.726.288 82.081.898 69.992.793 256,70 39.355.610 92,11
10. Thu nhập khác 0 250 45.454.545 250 - 45.454.295 -
11. Chi phí khác 0 0 238.202.492 0 - 238.202.492 -
12. Lợi nhuận khác 0 250 (192.747.947) 250 - (192.748.197) -
13. Tổng LN kế toán trƣớc thuế (27.266.505) 42.726.538 (110.666.049) 69.993.043 256,70 (153.392.587) (359,01)
14. Chi phí thuế TNDN 0 10.681.635 0 10.681.635 - (10.681.635) (100,00)
15. Lợi nhuận sau thuế TNDN (27.266.505) 32.044.904 (110.666.049) 59.311.409 217,52 (142.710.953) (445,35)
28
Qua Bảng kết quả hoạt động kinh doanh của công ty trong giai đoạn năm 2011 đến năm 2013, ta nhận thấy rằng doanh thu của công ty tăng qua các năm, cụ thể năm 2012 doanh thu đạt đƣợc 2.108.911.136 đồng tăng 70,09% so với năm 2011, tƣơng đƣơng tăng 869.040.411 đồng. Sang năm 2013, tổng doanh thu tiếp tục tăng đến 2.873.064.129 đồng, vƣợt hơn 36,23% so với năm 2012 tức là tăng 764.152.993 đồng. Từ năm 2011 đến năm 2013 doanh thu có sự biến động là do mới hoạt động nên gặp nhiều khó khăn trong việc tìm kiếm khách hàng nên mức doanh thu ở mức thấp. Nhƣng đến năm 2012 thì tình hình kinh doanh cũng ổn định, cụ thể doanh thu 2013 so với 2012 cũng không có sự chênh lệch lớn. Doanh thu hoạt động tài chính năm 2012 đạt đƣợc 258.025 đồng giảm 7,03 % so với năm 2011 tƣơng đƣơng 19.502 đồng, năm 2013 tăng 54,53% so với năm 2012, tƣơng đƣơng 140.694 đồng.
Bên cạnh sự tăng trƣởng của doanh thu thì tình hình chi phí của công ty cũng tăng rất nhanh trong giai đoạn này. Thị trƣờng của công ty đƣợc mở rộng, nên khách hàng biết đến công ty cũng tăng, nên sự gia tăng các loại hóa chất đầu vào và lƣơng nhân viên vệ sinh trong giai đoạn từ năm 2011 đến năm 2013 làm ảnh hƣởng đến giá vốn hàng bán tăng lên. Cụ thể năm 2012 giá vốn đạt 1.558.852.269 đồng tăng 58,34% so với năm 2011, tƣơng đƣơng với 574.377.216 đồng. Sang năm 2013 con số này tăng lên 34,64% so với năm 2012, tƣơng đƣơng tăng 539.968.317 đồng. Tình hình chi phí quản lý kinh doanh cũng tăng nhanh tƣơng tự giá vốn hàng bán sự tăng lên là do công ty mua thêm máy móc, thiết bị, dụng cụ vệ sinh, tiền lƣơng cho nhân viên nhằm nâng cao khả năng quản lý và chất lƣợng công việc của các nhân viên cụ thể là trong năm 2012 đạt 507.590.604 đồng tăng 79,40% so với năm 2011, tƣơng đƣơng tăng 224.650.900 đồng. Đến năm 2013 đạt 692.560.364 đồng tăng 36,44% so với năm 2012, tƣơng đƣơng tăng 184.969.760đồng.
Lợi nhuận trong 3 năm hoạt động từ 2011 – 2013 duy nhất chỉ có năm 2012 là công ty hoạt động có hiệu quả tức là có lợi nhuận. Mặc dù doanh thu hoạt động của công ty đều tăng qua các năm nhƣng năm 2011 do chi phí tăng cao công ty đã bị lỗ. Đến năm 2013 do thanh lý phƣơng tiện vận tải nên chi phí khác tăng dẫn đến lợi nhuận bị âm nên công ty đã bị lỗ.
Tóm lại, hoạt động kinh doanh của công ty qua 3 năm có nhiều sự biến động, mặc dù doanh thu tăng qua các năm nhƣng lợi nhuận thì không ổn định, doanh thu tăng đồng thời chi phí cũng tăng cao công ty sẽ có một số biện pháp để giảm thiểu chi phí giúp công ty mang lại hiệu quả tối ƣu.
29