RRTD bắt nguồn từ những sơ suất và thiếu chính xác trong phân tích và thẩm định TD dẫn đến quyết định cấp TD sai lầm. Do vậy, trong quá trình cấp TD cho khách hàng, công tác phân tích và thẩm định rất quan trọng, là cơ sở chính để đề xuất TD. Đây là khâu quan trọng và đảm bảo hạn chế RRTD ở mức tối ưu nhất, ít thiệt hại nhất. Theo mô hình cấp TD mới, hồ sơ TD sau khi được NVQHKH thu thập và xem xét đầy đủ về các điều kiện cấp TD của NHTMCP Phương Nam sẽ
chuyển cho NVPTTD tiến hành phân tích và thẩm định. Do đó để công tác thẩm
định có chất lượng thì NVQHKH phải làm tốt khâu tiếp nhận và xem xét khách hàng. Đồng thời NVPTTD phải thẩm định và phân tích một cách chính xác, đầy đủ
về tình hình kinh doanh, tài chính của khách hàng, tính hiệu quả của dự án/phương án vay vốn, tính pháp lý của khách hàng, dự án đầu tư, TSBĐ, phải xác định được mức độ rủi ro, từ đó xác định giới hạn TD, … Mặt khác, chính sách TD, các quy chế quy trình TD phải quy định chi tiết, rõ ràng về các điều kiện và thủ tục vay vốn cho từng đối tượng khách hàng, lĩnh vực và ngành nghề hoạt động cũng như căn cứ
xác định giới hạn TD, phần bù rủi ro của khách hàng, … để giải quyết mâu thuẫn (nếu có) giữa NVQHKH và NVPTTD trong quá trình tác nghiệp và đề xuất TD.
Ngoài ra, để nâng cao chất lượng công tác phân tích và thẩm định TD, cần chú trọng công tác tuyển dụng, bồi dưỡng, đào tạo và điều động NVPTTD một cách khoa học. NVPTTD cần thiết phải có một trình độ chuyên môn về ngành tài chính – ngân hàng (từ Đại học trở lên), được đào tạo thêm các kỹ năng và bồi dưỡng các kiến thức liên quan trong quá trình làm việc và đặc biệt là phải có kinh nghiệm công tác ở vị trí NVQHKH hoặc tương đương, có kiến thức thị trường, kinh tế vĩ mô, khả
năng dự báo, phân tích và đánh giá RRTD, … Xây dựng chính sách lương thưởng và chế tài đối với NVPTTD một cách cạnh tranh và phù hợp để khuyến khích tinh thần làm việc, tránh những tiêu cực phát sinh trong quá trình cấp TD.
3.2.2.2 Xác định giới hạn tín dụng cho khách hàng trong từng thời kỳ
Để hạn chế RRTD, cần phải xây dựng mô hình cụ thể trong việc xác định giới hạn TD. Trước tiên, NVTD có thể sử dụng công thức xác định nhu cầu vốn lưu
động hay nhu cầu vốn đầu tư của dự án để tính trước HMTD cần thiết cho khách hàng. Sau đó tiến hành tính toán mức độ rủi ro bằng một mô hình lượng hoá rủi ro cụ thể, chấm điểm và xếp hạng khách hàng thông qua hệ thống xếp hạng TD nội bộ, thông qua việc thẩm định và phân tích TD khách hàng để xác định giới hạn TD. Giới hạn TD này có thể nhỏ hơn, bằng hoặc lớn hơn HMTD đã xác định ban đầu và nó phụ thuộc vào mức độ rủi ro, tình hình hoạt động kinh doanh, tài chính và lịch sử
quan hệ TD của khách hàng. Đối với các doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp quy mô lớn và quan hệ TD thường xuyên thì NHTMCP Phương Nam cần phải xác định giới hạn TD cho từng doanh nghiệp trong từng thời kỳ cụ thể. Từ kết quả thẩm định, đo lường và đánh giá rủi ro thông qua hệ thống xếp hạng TD nội bộ,
NHTMCP Phương Nam tiến hành cấp hạn mức tính dụng cho khách hàng. Tuy nhiên, trong quá trình hoạt động khách hàng chịu tác động bởi nhiều yếu tố dẫn đến kết quả kinh doanh không đạt mục tiêu và thông qua công tác kiểm tra, giám sát vốn vay định kỳ, NH sẽđánh giá lại tình hình khách hàng, tiến hành chấm điểm và xếp hạng lại trên cơ sở xác định lại giới hạn TD cho khách hàng. Điều này tránh được tình trạng cấp TD quá mức và giúp quá tình kiểm soát RRTD của NH hiệu quả hơn.
3.2.2.3 Kiểm tra và giám sát chặt chẽ quá trình giải ngân, sử dụng vốn và chú trọng công tác phòng ngừa, cảnh báo khoản nợ có vấn đề trọng công tác phòng ngừa, cảnh báo khoản nợ có vấn đề
Hồ sơ TD sau khi được phê duyệt, NVQLTD tiến hành kiểm tra, rà soát lại các thủ tục và điều kiện cấp TD đảm bảo tuân thủ mọi quy định của NH. Nếu hồ sơ đầy đủ và phù hợp thì tiến hành giải ngân cho khách hàng thông qua chương trình TCBS. KSVTD có trách nhiệm xem xét lại toàn bộ hồ sơ TD và kiểm soát các giao dịch mà NVQLTD đã thực hiện trên TCBS. Thực hiện giải ngân bằng hình thức chuyển khoản để dễ kiểm soát việc sử dụng vốn của khách hàng, hạn chế giải ngân bằng tiền mặt (trừ những trường hợp đặc thù: trả lương cho công nhân, mua nông lâm thủ sản của người dân, …) theo đúng quy định tại thông tư 09/2012/TT-NHNN ngày 10/04/2012 của NHNN quy định việc sử dụng các phương tiện thanh toán để
giải ngân vốn cho vay của TCTD.
Sau khi giải ngân cho khách hàng, các nhân viên và bộ phận liên quan cần phải kiểm tra và đánh giá định kỳ tình hình hoạt động khách hàng, đánh giá lại TSBĐ, cập nhật tình hình quan hệ TD tại các TCTD khác, … Để từđó có đủ thông tin, dữ liệu phân tích và đánh giá lại tình hình khách hàng, đồng thời nhập liệu bổ
sung vào hệ thống xếp hạng TD nội bộ nhằm có biện pháp xử lý thích hợp như: xác
định lại giới hạn TD cho lần giải ngân tiếp theo, ngừng giải ngân, thu hồi nợ,… Mặt khác, thông qua việc kiểm tra và giám sát chặt chẽ vốn vay, NH có thể
phát hiện sớm các khoản nợ có vấn đề, các khách hàng có dấu hiệu khó khăn về tài chính, giải thể và phá sản doanh nghiệp hay khách hàng có dấu hiệu lừa đảo, … Từ đó trình ban lãnh đạo có hướng xử lý phù hợp: chuyển nhóm nợ, chấm dứt hợp
đồng TD trước hạn, khởi kiện, tố cáo, … nhằm mục đích phòng ngừa và hạn chế
RRTD, nâng cao hiệu quả QTRRTD của NHTMCP Phương Nam.
3.2.2.4 Nâng cao vai trò kiểm tra, kiểm soát nội bộ và quy định báo cáo thống kê
Cơ cấu lại P.KTKSNB & PC, theo đó tách bộ phân Pháp chế ra khỏi phòng này (đồng thời nhập vào Trung tâm QLN), ban hành lại quy chế tổ chức và hoạt
động của P.KTKSNB trên cơ sở bộ máy hoạt động đặt tại Hội sở chính và các khu vực. Định kỳ và đột xuất tiến hành kiểm tra, kiểm soát hoạt động kinh doanh của các đơn vị trong khu vực và báo cáo về P.KTKSNB tại Hội sở chính. Nâng cao vai trò kiểm tra, kiểm soát nội bộ từ các đơn vị đến Hội sở chính, xây dựng quy trình kiểm soát, giám sát hoạt động kinh doanh theo 3 cấp độ:
− Kiểm tra, kiểm soát sơ bộ: Nhân viên các Bộ phận/Phòng liên quan thường
xuyên thực hiện việc tự kiểm tra, kiểm soát lại các công việc đã làm theo đúng chức năng, nhiệm vụ của từng Bộ phận/Phòng cũng như quy định, quy trình, quy chế của NH nhằm phát hiện những sai sót (nếu có) và phát hiện những dấu hiệu rủi ro, báo cáo Lãnh đạo đơn vị xem xét, điều chỉnh và xử lý.
− Kiểm soát và phê duyệt: cấp độ này do kiểm soát viên hoặc Lãnh đạo
Phòng/Đơn vị đảm nhiệm, thực hiện chức năng kiểm soát và phê duyệt các công việc, giao dịch của nhân viên các Bộ phận/Phòng liên quan và giải quyết các thiếu sót của cấp kiểm tra, kiểm soát nội bộ.
− Kiểm tra, kiểm soát định kỳ: P.KTKSNB phân công các tổ, đoàn kiểm tra
tiến hành kiểm tra hoạt động các đơn vị trong khu vực định kỳ và đột xuất theo yêu cầu của HĐQT và BTGĐ để kịp thời phát hiện và chấn chỉnh những sai phạm (nếu có), đề xuất các giải pháp nhằm tăng cường khả năng phòng ngừa RRTD.
Xây dựng quy định về chế độ báo cáo thống kê nội bộ của NHTMCP Phương Nam và yêu cầu các đơn vị phải thực hiện nghiêm chỉnh và đầy đủ chế độ
báo cáo thống kê theo quy định, để các Bộ phận/Phòng thực hiện chức năng giám sát, BTGĐ, HĐQT có đủ cơ sở dữ liệu và thông tin giúp công tác quản lý, điều hành đạt hiệu quả cao.
3.2.3 Nhóm giải pháp hạn chế thiệt hại, bù đắp tổn thất khi rủi ro tín dụng xảy ra ra
3.2.3.1 Sử dụng các công cụ bảo hiểm và bảo đảm tiền vay chắc chắn trong quá trình cấp tín dụng
Trong quá trình cấp TD cho khách hàng, NHTMCP Phương Nam cần chú trọng việc sử dụng các công cụ bảo hiểm của các công ty bảo hiểm có uy tín, chính sách TD cần quy định rõ ràng danh mục các bảo hiểm bắt buộc (bảo hiểm hoả hoạn, cháy nổ liên quan đến TSBĐ là nhà đất, bảo hiểm hàng hoá đối với TSBĐ là hàng hoá, trang thiết bị và máy móc, bảo hiểm trách nhiệm dân sựđối với bên thứ ba đối với TSBĐ là phương tiện vận chuyển, …) và các loại bảo hiểm tự nguyện đối với khách hàng. Nếu rủi ro xảy ra, các công ty bảo hiểm sẽ xác định mức độ thiệt hại và thực hiện toàn bộ hoặc một phần nghĩa vụ trả nợ cho khách hàng. Về phía NH, lợi ích nhận được là cam kết trả thay khoản nợ của khách hàng nếu có rủi ro xảy ra đối với các đối tượng đã mua bảo hiểm.
Trong chính sách TD của NH nên hạn chế cho vay không có TSBĐ, hoặc cho vay tín chấp đối với đối tượng cán bộ công nhân viên nhưng với điều kiện bảo lãnh của doanh nghiệp hoặc cơ quan đoàn thể, đối với các doanh nghiệp có quan hệ
TD tốt và lâu năm với hạn mức nhất định. Tăng cường cho vay có TSBĐ nhất là các loại tài sản có giá trị và tính thanh khoản, khả mãi cao. Hạn chế cho vay có TSBĐ đối với các loại tài sản có giá trị biến động lớn, khó bảo quản, khả mãi thấp như: cổ
phiếu, thực phẩm, máy móc chuyên dụng, … Đối với các TSBĐ là BĐS có thay đổi tài sản gắn liền với đất sau khi cấp TD thì NH cần phải theo dõi, đôn đốc khách hàng tiến hành cập nhật biến động đầy đủ vào giấy chứng nhận quyền sử dụng và quyền sở hữu. Nếu không làm tốt việc này, quá trình xử lý nợ sẽ gặp khó khăn, vướng mắc và tranh chấp.
3.2.3.2 Thực hiện nghiêm túc quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự
phòng để xử lý RRTD
Thực hiện đúng, đầy đủ việc phân loại nhóm nợ theo Điều 6, QĐ 493 và QĐ
thuận bằng văn bản), NHTMCP Phương Nam tiến hành phân loại nợ theo phương pháp định tính (Điều 7, QĐ 493 và QĐ 18). Theo phương pháp này, NHTMCP Phương Nam sẽ chủđộng hơn trong việc đánh giá các khoản nợ về khả năng thu hồi lãi và vốn, khả năng tổn thất và khả năng mất vốn để từđó phân loại nợ từng khách hàng khách quan và chính xác hơn. Đồng thời việc đánh giá tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng sau khi được điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ
theo QĐ 780 phải thực hiện một cách khách quan, công bằng. Từ đó, tạo ra được một hệ thống dữ liệu sơ cấp đầy đủ và chuẩn xác phục vụ công tác đánh giá khách hàng thông qua xếp hạng TD nội bộ, công tác kiểm soát RRTD, ra quyết định cấp TD một cách hiệu quả.
Về trích lập dự phòng rủi ro, phải trên cơ sở mức độ RRTD mà việc phân loại nợ dựa trên kết quả xếp hạng TD nội bộ của NH. Có thể phân loại nợ theo phương pháp định tính này sẽ làm gia tăng khoản trích lập dự phòng RRTD, ảnh hưởng đến lợi nhuận trong kinh doanh nhưng nó đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn và hạn chế thiệt hại. Vì nếu trường hợp RRTD xảy ra ở mức độ khả năng không thu hồi
được vốn cao thì thông qua Hội đồng xử lý rủi ro NH, sẽ xem xét quyết định sử
dụng dự phòng đã trích lập để bù đắp tổn thất do RRTD gây ra.
3.2.3.3 Tăng cường hiệu quả công tác xử lý nợ có vấn đề, nợ quá hạn và nợ xấu
Đối với các khoản nợ có vấn đề: Tuỳ theo mức độ rủi ro, nguyên nhân dẫn
đến rủi ro, đối tượng khách hàng, ngành nghề/lĩnh vực hoạt động, triển vọng và khả
năng phục hồi và phát triển, … đã được các Bộ phận/Phòng liên quan phân tích, nhận định và đánh giá có thể áp dụng các hình thức xử lý khai thác như: cho vay thêm, bổ sung TSBĐ, chuyển nợ quá hạn, khoanh nợ, chỉ định đại diện tham gia quản lý doanh nghiệp, … nhằm tạo điều kiện và hỗ trợ khách hàng vượt qua khó khăn, ổn định hoạt động và hạn chế thiệt hại cho cả khách hàng và NH.
Đối với các khoản nợ quá hạn và nợ xấu: Tuỳ theo nhóm nợ, khả năng và thiện chí trả nợ, tiềm lực kinh doanh và tài chính của từng khách hàng, tình trạng TSBĐ, … có thể áp dụng các biện pháp xử lý như: đôn đốc thu hồi nợ, khởi kiện, bán nợ, chuyển nợ thành cổ phần, thanh lý doanh nghiệp, phát mãi TSBĐ, cấn trừ
nợ, … để thu hồi nợ cho NH nhằm giảm tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu, nâng cao chất lượng TD và hạn chế thiệt hại từ RRTD cho NH. Đối với csc khoản nợ do khách hàng lừa đảo, nợ liên quan đến các vụ án, nợ xấu không có TSBĐ, … đã trải qua thời gian xử lý nhưng không thu hồi được, các đơn vị lập hồ sơ trình về Hội
đồng xử lý rủi ro xem xét, quyết định hướng xử lý như: sử dụng dự phòng RRTD để
xử lý nợ, xoá nợ, …
Các đơn vị có phát sinh các khoản nợ có vấn đề, nợ quá hạn, nợ xấu có trách nhiệm phối hợp với Trung tâm QLN tại Hội sở chính hoặc các khu vực để xử lý nợ,
đồng thời chịu trách nhiệm cá nhân, tập thểđối với các khoản nợđã gây ra tổn thất cho NH. Trung tâm QLN có trách nhiệm tham mưu cho các Phó tổng giám đốc phụ
trách quản lý rủi ro khu vực và Uỷ ban Quản lý rủi ro về hướng xử lý khi có báo cáo từ các phòng nghiệp vụ.
3.3 KIẾN NGHỊĐỐI VỚI CHÍNH PHỦ VÀ NHNN
3.3.1 Hoàn thiện hệ thống pháp lý và cơ chế chính sách đối với hoạt động tín dụng NH dụng NH
Đối với chính phủ và các Bộ, ngành liên quan:
− Hoàn thiện hệ thống pháp lý bao gồm các luật, các văn bản dưới luật liên quan đến hoạt động TD NH một cách đồng bộ, thống nhất, tránh chồng chéo, vướng mắc khi vận dụng trong thực tiễn. Cần thống nhất quan điểm và quy định cụ thể về
chế chấp và bảo lãnh trong hoạt động TD NH của toà án, thi hành án, NHNN, cơ
quan công chứng, Văn phòng đăng ký quyền sử dụng đất. Cần quy định rõ trong Luật các TCTD về tỷ lệ nguồn vốn cho vay đối với các doanh nghiệp liên quan đến cổ đông của NH, cấm hoặc hạn chế bằng một tỷ lệ vốn nhất định các NHTM tham gia mua trái phiếu của các doanh nghiệp liên quan đến các cổ đông của NH, … nhằm tạo môi trường pháp lý đầy đủ, thuận lợi cho các NHTM hoạt động một cách hiệu quả, cũng như hạn chế RRTD phát sinh từ các doanh nghiệp trong mối quan hệ
− Hoàn thiện cơ chế chính sách về dự báo, điều hành và chỉ đạo kịp thời nhằm
định hướng nền kinh tế, phát triển bền vững thị trường tài chính, tiền tệ trước những biến động khó lường của kinh tế thế giới.
Đối với NHNN
− Nghiên cứu, xây dựng, chỉnh sửa và hoàn thiện các văn bản pháp luật về
ngoại hối, phân loại nợ, bảo đảm an toàn, … nhằm đáp ứng yêu cầu thực tiễn phát triển hệ thống NH Việt Nam và phù hợp với thông lệ, các chuẩn mực quốc tế.