6. Các nhận xét khác:
3.2. PHƯƠNG HƯỚNG HOẠT ĐỘNG
3.2.1. Chức năng
Được chủ động kinh doanh theo đúng ngành nghề đã được đăng ký và được các cơ quan có thẩm quyền cho phép.
Công ty TNHH Phúc Đức được quản lý và chịu trách nhiệm về tất cả các lĩnh vực hoạt động kinh doanh của đơn vị.
3.2.2. Nhiệm vụ
Căn cứ vào năng lực của công ty, nhu cầu của thị trường, chủ trương của nhà nước, của ngành. Công ty TNHH Phúc Đức có trách nhiệm xây dựng các kế hoạch sản xuất kinh doanh, kế toán tài chính, kế hoạch lao động tiền lương, kế hoạch đầu tư phát triển sản xuất... tổ chức thực hiện tốt các kế hoạch đã đề ra.
Thực hiện đầy đủ chế độ, chính sách đối với người lao động hiện hành; hoàn thành nghĩa vụ đối với nhà nước; tự chịu trách nhiệm kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của đơn vị.
Không ngừng phát triển kinh doanh để chiếm lĩnh thị trường và nâng cao chất lượng phục vụ. Đầu tư, hiện đại hoá cơ sở vật chất kỹ thuật bảo đảm an toàn trong kinh doanh, bảo vệ môi trường và tiết kiệm chi phí.
Nghiên cứu áp dụng các ứng dụng khoa học kỹ thuật trong công tác quản lý hoạt động sản xuất kinh doanh, nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng như: phương thức phục vụ văn minh, trang thiết bị, phương tiện kỹ thuật hiện đại, áp dụng các định mức khoa học kỹ thuật hiện đại, biện pháp quản lý gọn nhẹ, hiệu quả...
Quản lý và sử dụng có hiệu quả lực lượng lao động, vật tư, tiền vốn, tài sản của đơn vị. Có kế hoạch đào tạo đúng hướng, không ngừng nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ công nhân viên của đơn vị nhằm đáp ứng yêu cầu đòi hỏi ngày càng cao của nhiệm vụ kinh doanh. Thường xuyên chăm lo cải thiện đời sống vật chất, tinh thần của cán bộ công nhân viên chức trong đơn vị.
3.2.3. Lĩnh vực hoạt động
Công ty TNHH Phúc Đức chuyên sản xuất các loại sản phẩm về bao bì cấp 1 như: chai nhựa, lọ nhựa, bao bì y tế.
3.3. BỘ MÁY QUẢN LÝ
Bộ máy quản lý của cộng ty gọn nhẹ, gồm một số cán bộ chủ chốt giàu kinh nghiệm, sáng tạo, đồng thời đội ngũ cán bộ và nhân viên giữa các phòng ban luôn hỗ trợ và phối hợp rất linh hoạt, được trang bị đầy đủ kiến thức chuyên môn, kinh nghiệm kỹ thuật và xử lý tình huống. Sơ đồ tổ chức và quản lý được tóm gọn như sau:
Nguồn: Phòng kế toán công ty
Hình 3.1 Sơ đồ tổ chức Quản Lý tại công ty TNHH Phúc Đức
a. Phòng Giám đốc
Là người đại diện trước pháp luật, có nhiệm vụ điều hành và giám sát toàn bộ hoạt động kinh doanh của công ty, ký kết các hợp đồng kinh tế. Có nhiệm vụ dự thảo, quản lý mọi hoạt động của công ty, thực hiện hoạch định chiến lựơc sản xuất kinh doanh của công ty cho phù hợp với chiến lược sản xuất kinh doanh chung của công ty, chỉ đạo các công việc cho các bộ phận chức năng. Tổ chức xây dựng các mối quan hệ cả bên trong lẫn bên ngoài nhằm thực hiện có hiệu quả tốt nhất đối với mọi họat động của công ty, giải quyết xung đột nội bộ trong phạm vi quản lý của công ty, chịu trách nhiệm trước công ty và nhà nước về quản lý kinh tế tại đơn vị.
b.Phòng hành chánh
Chức năng: Phòng tổ chức hành chính là phòng có chức năng nghiệp vụ tham mưu giúp giám đốc công ty tổ chức, quản lý, chỉ đạo, điều hành, kiểm tra giám sát các nhiệm vụ công tác thuộc lĩnh vực tổ chức sản xuất, lao động tiền lương, hành chính quản trị thể hiện trên các mặt công tác chủ yếu sau:
- Công tác tổ chức cán bộ, tổ chức tiền lương Giám Đốc
Phó Giám Đốc
Phòng Hành Chính Phòng Kế Toán
- Hành chính quản trị, thanh tra bảo vệ - An toàn vệ sinh lao động, bảo hộ lao động
Nhiệm vụ: Xây dựng và đề xuất mô hình tổ chức bộ máy, nhân sự của toàn Công ty, phù hợp đảm bảo hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty phát triển và đạt hiêu quả cao nhất trong từng giai đoạn phát triển.
Xây dựng và hoàn thiện quy trình quản lý lao động, quản lý và quy hoạch cán bộ, xây dựng tiêu chuẩn chức danh công việc cho tất cả các chức danh của Công ty.
Hàng năm xây dựng và bảo vệ với Công ty kế hoạch lao động tiền lương phù hợp với kế hoạch sản xuất của Công ty.
Xây dựng và tổ chức thực hiện tốt kế hoạch đào tạo hàng năm, đào tạo nâng bậc, đào tạo nghiệp vụ ngắn hạn về kinh doanh, kế toán, kỹ thuật cho CBCNV.
Hàng tháng, quý, năm thực hiện công tác báo cáo, thống kê, tổng hợp phân tích đánh giá hiệu quả sử dụng lao động.
Có trách nhiệm tổ chức tốt các mối quan hệ với các cơ quan chức năng cấp trên và các cơ quan hữu quan, phối hợp chặt chẽ với các phòng nghiệp vụ khác và các đơn vị trực thuộc, để thực hiện tốt chức năng và nhiệm vụ của Phòng và nhiệm vụ sản xuất kinh doanh chung của toàn Công ty.
c. Phòng kỹ thuật
Chức năng: Phòng Quản lý kỹ thuật là phòng nghiệp vụ có chức năng tham mưu giúp Giám đốc Công ty tổ chức, quản lý, điều hành, kiểm tra giám sát các nhiệm vụ công tác thuộc lĩnh vực kỹ thuật công nghệ và đầu tư xây dựng cơ bản thể hiện trên các mặt:
- Khai thác và phát triển cơ sở vật chất kỹ thuật phục vụ sản xuất kinh doanh.
- Công tác giao nhận, kỹ thuật hàng hóa.
- Công tác kỹ thuật an toàn, phòng cháy chữa cháy, vệ sinh môi trưòng. Nhiệm vụ: Lập kế hoạch và thực hiện công tác đầu tư xây dựng mới, cải tạo sửa chữa, mở rộng và nâng cấp cơ sở vật chất kỹ thuật trong toàn Công ty.
Tổ chức thực hiện, quản lý, kiểm tra công tác kiểm định các loại khuôn, mẫu, các thiết bị có yêu cầu nghiêm ngặt về an toàn khác.
Xây dựng, ban hành và giám sát thực hiện các định mức sử dụng nguyên nhiên vật liệu, định mức hao hụt hàng hóa (các công đoạn nhập nguyên liệu, tồn chứa, pha chế...) trong quá trình sản xuất kinh doanh của Công ty. Quản lý theo dõi tài sản, tài liệu kỹ thuật, trình ra quyết định và phối hợp với phòng nghiệp vụ thực hiện quyết định về điều động tài sản, vật tư, thiết bị theo chương trình của Công ty.
Có trách nhiệm về tổ chức tốt các mối quan hệ với các cơ quan chức năng cấp trên và các cơ quan hữu quan, phối hợp chặt chẽ với các phòng nghiệp vụ khác và các đơn vị trực thuộc, để thực hiện tốt chức năng và nhiệm vụ của Phòng và nhiệm vụ sản xuất kinh doanh chung của toàn Công ty.
d. Phòng kế toán
Quản lý và theo dõi tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính của công ty, giám sát việc chấp hành chế độ về nguyên tắc tài chính Nhà nước, báo cáo lên cấp trên về tình hình thực hiện kế hoạch tài chính và vạch ra kế hoạch sử dụng vốn hợp lý đem lại lợi ích cho công ty
- Tổ chức thực hiện tòan bộ công tác tài chính kế toán vá các thông tin tài chính của công ty theo đúng qui định hiện hành.
- Giúp ban giám đốc quản lý, theo dõi vốn và toàn bộ tài sản của công ty về mặt giá trị, sổ sách, đồng thời thực hiện việc thanh toán tiền cho khách hàng.
- Đồng thời chịu trách nhiệm lập báo cáo kế toán, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, đóng thuế và các khoản phải nộp nhà nước và thực hiện chế độ báo cáo kế toán đúng quy định, phù hợp với yêu cầu quản lý cụ thể.
Hình thức ghi sổ kế toán Công ty áp dụng hình thức kế toán “Nhật ký chứng từ” và sử dụng sổ sách theo đúng quy định của Bộ tài chính ban hành. Đặc trưng cơ bản của hình thức kế toán “Nhật ký chứng từ” là:
+ Tập hợp và hệ thống hoá các nghiệp vụ kinh tế phát sinh theo bên có của các tài khoản kết hợp với việc phân tích các tài khoản đối ứng nợ.
+ Kết hợp chặt chẽ việc ghi chép các nghiệp vụ kinh tế phát sinh theo trình tự thời gian với việc hệ thống hoá các nghiệp vụ theo nội dung kinh tế.
+ Kết hợp rộng rãi việc hạch toán tổng hợp và hạch toán chi tiết trên cùng một sổ kế toán và trong một quá trình ghi chép.
+ Sử dụng các mẫu sổ in sẵn các quan hệ đối ứng tài khoản, chỉ tiêu quản lý kinh tế tài chính và lập báo cáo tài chính.
Các loại sổ kế toán sử dụng gồm: - Nhật ký chứng từ
- Bảng kê - Sổ cái
- Sổ hoặc thẻ kế toán chi tiết. - Bảng tổng hợp chi tiết tài khoản.
3.3.2. Tình hình nhân sự
Bảng 3.1: Tình hình nhân sự của công ty TNHH Phúc Đức năm 2014
Trình độ Số lượng (người) Tỉ lệ (%)
Đại học 8 11,7
Trung cấp 20 29,4
Công nhân 40 58,9
Tổng 68 100
Nguồn: Phòng kế toán công ty
Nhân sự của công ty TNHH Phúc Đức năm 2014 có 68 người. Trong đó có 8 người có trình độ đại học (chiếm 11,7%), trình độ trung cấp có 20 người (chiếm 29,4%) và số lượng công nhân là 40 người (chiếm 58,9%). Độ tuổi trung bình là 37 tuổi. Trong đó người cao tuổi nhất là 58 tuổi và thấp nhất là 21 tuổi.
Nhìn chung, cơ cấu lao động của công ty xét về trình độ và độ tuổi là khá hợp lí.
3.4. PHÂN TÍCH CHUNG TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANHCỦA CÔNG TY TNHH PHÚC ĐỨC QUA 3 NĂM (201 - 2013) CỦA CÔNG TY TNHH PHÚC ĐỨC QUA 3 NĂM (201 - 2013)
3.4.1. Thuận lợi
- Đồng bằng Sông Cửu Long là một vùng kinh tế đang phát triển, là thị trường tiềm năng của đất nước cũng như cho các nhà đầu tư trong và ngoài nước.
- Tốc độ phát triển khoa học kỹ thuật, đặc biệt trong ngành kỹ thuật cao đã tạo nên ảnh hưởng khá lớn đến ngành sản xuất sản phẩm nhựa cả về sản lượng sản xuất lẫn cơ cấu sản phẩm. Nhu cầu về các sản phẩm nhựa công
nghệ kỹ thuật cao và vật liệu xây dựng ngày càng tăng và chiếm tỷ trọng lớn trong tổng sản lượng nhựa.
- Nhu cầu tiêu thụ sản phẩm trong nước cũng không nằm ngoài ảnh hưởng của sự phát triển chung, yêu cầu về sản lượng và chủng loại ngày càng tăng lên.. Trong những năm gần đây, ngành nhựa Việt Nam có những bước phát triển nhảy vọt đáng kể, tốc độ tăng trưởng bình quân 25%, trong đó có những mặt hàng phát triển nhảy vọt với tốc độ tăng trưởng đạt gần 100%. Sự tăng trưởng đó xuất phát từ thị trường rộng và đặt biệt là vì ngành nhựa Việt Nam chỉ mới ở bước đầu của sự phát triển so với thế giới.
- Nắm bắt được sự thay đổi nhu cầu về sản phẩm nhựa, Công ty TNHH Phúc Đức đã định hướng phát triển sản xuất theo nhu cầu của thị trường hiện đại như bao bì y tế, bao bì mỹ phẩm chất lượng cao vì hiện nay do xã hội ngày càng phát triển con người cũng đã hướng đến việc chăm sóc sức khoẻ là tiêu chí hàng đầu. Hiện nay sản phẩm của Công ty chủ yếu là các sản phẩm về bao bì y tế, chiếm 90% tổng sản phẩm sản xuất trong khi sản phẩm nhựa mỹ phẩm, hoá mỹ phẩm, bao bì cho ngành nông nghiệp, thuốc thú y… chỉ chiếm 10% tổng sản lượng.
- Hiện nay, Công ty có nhiều thuận lợi do được hưởng một số chính sách ưu đãi đầu tư như: được miễn 2 năm thuế thu nhập doanh nghiệp và giảm 50% số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp trong thời hạn 2 năm tiếp theo kể từ khi có thu nhập chịu thuế và không phải nộp thuế thu nhập bổ sung..
3.4.2. Khó khăn
- Về nguyên liệu : Đây là một vấn đề nan giải cần có hướng giải quyết đối với tất cả Công ty họat động kinh doanh ngành nhựa. Muốn có thành phẩm phải có nguồn nguyên liên đầu vào, tuy nhiên trong giai đọan hiện nay việc biến động về giá dầu trên thế giới cũng một phần nào ảnh hưởng đến việc tiêu thụ sản phẩm của công ty, việc cạnh tranh trên thị trường về nguyên liệu đầu vào lẫn thị trường sản phẩm đầu ra là không tránh khỏi.
- Về đối thủ cạnh tranh: khó khăn lớn nhất của Công ty hiện nay là sự cạnh tranh ngày càng gây gắt trên thị trường giữa các Công ty với nhau làm cho việc kinh doanh của Công ty ngày càng găp nhiều khó khăn hơn.
- Nguồn vốn lưu động : Hiện nay Công ty chủ yếu vay từ ngân hàng nên phải chịu chi phí lãi vay khá lớn. Việc thiếu vốn ảnh hưởng đến sự phát triển lắp đặt thêm máy móc thiết bị và mở rộng quy mô sản xuất của Công ty.
- Trong nền kinh tế thị trường hiện nay và sự gia nhập WTO của Việt Nam, các Công ty muốn tồn tại và phát triển thì đòi hỏi phải thể hiện được sự năng động, nhạy bén, biết nắm bắt thời cơ và phải có chiến lược và phương pháp kinh doanh hợp lý.
3.4.3. Phương hướng phát triển của công ty TNHH Phúc Đức
Công ty chuyên sản xuất các loại bao bì nhựa cung cấp cho nghành y tế, đối tượng tiêu thụ chủ yếu là các công ty chuyên sản xuất về dược phẩm, mỹ phẩm, các công ty thuốc thú y, công ty vật tư nông nghiệp, các công ty thuốc sát trùng… vì thế chất lượng sản phẩm là một trong những yêu cầu quan trọng cần được quan tâm hàng đầu của Công ty. Công ty đang tập trung nâng cao chất lượng nguyên liệu, đảm bảo vệ sinh an toàn sản phẩm.
- Đẩy mạnh hoạt động Marketing và đội ngũ quản lý bán hàng, thực hiện chiến lược đa dạng hóa sản phẩm kết hợp chuyên môn hóa trong từng mặt hàng. Phấn đấu tăng doanh thu, hoàn thành các khoản phải trả, phải nộp khác. Không ngừng phát triển sản xuất, tạo nhiều cơ hội thu hút và giải quyết nguồn lao động nhàn rỗi tại địa phương, cố gắng tạo điều kiện tăng thu nhập và cải thiện đời sống cho người lao động.
- Đầu tư, trang bị thêm các máy móc, dây chuyền công nghệ hiện đại và một số phương tiện vận tải nhằm đáp ứng nhu cầu thực tế của Công ty. Để thực hiện chiến lược mở rộng và thâm nhập thị trường trong nước cũng như nước ngoài.
Bảng 3.2: kết quả hoạt động kinh doanh của công ty TNHH Phúc Đức 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014
Đơn vị tính: 1000 đồng
Nguồn: Phòng kế toán công ty
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 6 tháng đầu năm 2014 Chênh lệch 2012/2011 Chênh lệch 2013/2012 Chênh lệch 6 tháng đầu năm 2014/2013 Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) 1. DT thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 13.677.998 17.161.034 15.514.019 8.085.748 3.483.036 25,46 (1.647.015) (9,60) 1.569.860 24,09 2. DT tài chính 4.305 4.420 2.648 554 115 2,67 (1.772) (40,09) (505) (47,69) 3. Giá vốn hàng bán 11.345.018 14.426.565 13.062.496 6.718.667 3.081.547 27,16 (1.364.069) (9,46) 1.493.669 28,59 4. Lợi nhuận thuần từ
hoạt động kinh doanh
175.917 222.432 167.795 92.477 46.515 26,44 (54.636) (24,56) 10.311 12,55 5.Tổng lợi nhuận kế toán
trước thuế
175.917 222.432 167.796 92.477 46.515 26,44 (54.636) (24,56) 10.311 12,55 6. Chi phí thuế TNDN 43.979 55.608 41.949 20.344 11.629 26,44 (13.659) (24,56) (198) (0,96) 7. Lợi nhuận sau thuế
TNDN
CHƯƠNG 4
PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH
DOANH CỦA CÔNG TY TNHH PHÚC ĐỨC QUA 3 NĂM (2011 - 2013) VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2014
4.1. PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH DOANH THU
Trong kinh doanh, các nhà quản lý luôn quan tâm đến việc tăng doanh thu đặc biệt là doanh thu bán hàng và cung ứng dịch vụ, đây là nguồn thu chiếm tỷ trọng lớn trong tổng doanh thu, và cũng là chỉ tiêu tài chính chủ yếu để doanh nghiệp dùng làm cơ sở tính toán các chỉ tiêu trong kế hoạch