Kế toán ghi sổ Nhật ký Chung dựa trên cơ sở các nội dung trên chứng từ gốc
BIỂU 2.9 - SỔ NHẬT KÝ CHUNG
Công ty TNHH Hương Mộc Mẫu sổ S03a – DN
P501-A1-TỔ 31-Nghĩa Đô-Cầu giấy-HN ( Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ -BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
SỔ NHẬT KÝ CHUNG Tháng 2 năm 2012 Đơn vị tính : 1.000đồng Ngày tháng ghi sổ Chứng từ Số phát sinh Số hiệu Ngày tháng Nợ Có A B C D E G H 1 2
Số trang trước chuyển sang ... ...
... 2/2 PXK 106 2/2 Xuất bán MG, TL cho Nguyễn Văn Hà 632 7.650.000 2/2 PXK 106 2/2 Xuất bán MG, TL cho Nguyễn Văn Hà 156 7.650.000
2/2 26420 2/2 Phải thu tiền của Nguyễn Văn Hà
131 8.745.000
2/2 26420 2/2 Bán hàng cho Nguyễn Văn Hà
511 7.950.000
2/2 26420 2/2 Thuế GTGT phải nộp 3331 795.000
...
10/2 GBC 10/2 Ông Nguyễn Văn Hà trả tiền hàng
112 8.745.000
10/2 GBC 10/2 Ông Nguyễn Văn Hà trả tiền hàng
131 8.745.000
11/2 PXK 111
11/2 Xuất bán ĐH, MG, METC cho Cty Phong Thuỷ
632 165.850.000
11/2 PXK 111
11/2 Xuất bán ĐH, MG, METC cho Cty Phong Thuỷ
156 165.850.000
11/2 PT 86 11/2 Thu tiền hàng của Cty Phong Thủy
111 190.795.000
11/2 26486 11/2 Thuế GTGT phải nộp 3331 17.345.000 ...
Cộng chuyển sang trang sau ... ...
- Sổ này có 01 trang, đánh số từ trang số 01 đến trang 01 - Ngày mở sổ:….
Ngày … tháng 2 năm 2012 Người ghi sổ Kế toán trưởng Thủ trưởng đơn vị
( Ký, họ tên) ( Ký, họ tên) ( Ký, họtên,đóng dấu)
BIỂU 2.10: SỔ CÁI
Công ty TNHH Hương Mộc Mẫu số S03b-DN
P501-A1-Tổ 31-Nghĩa Đô -HN
Sổ cái TK 112
Tháng 2 năm 2012
Tên tài khoản: 112 - Tiền Gửi ngân hàng
ĐV tính: đồng
NT ghi sổ
Chứng từ ghi Diễn giải Trang nhật ký Số hiệu tài Số tiền Số hiệu Ngày tháng Nợ Có 1 2 3 4 5 6 7 8 Dư đầu kỳ 112.048.904
10/02 77050 10/02 Ông Nguyễn Văn Hà trả tiền mua
hàng 131 8.745.000
……… ………
Cộng phát sinh 729.088.000 530.454.904
Số dư cuối kỳ 310.682.000
Hà Nội, ngày tháng 2 năm 2012
( Đã ký) ( Đã ký
BIỂU 2.11:số cái TK511
Công ty TNHH Hương Mộc Mẫu số S03b –D
P501-A1-Tổ 31-Nghĩa Đô-Cầu Giấy - HN ( Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC
Ngày 20 /3/2006 của Bộ trưởng BTC )
Sổ cái TK 511
Tháng 2 năm 2012
Tên tài khoản 511 - Doanh thu bán hàng
ĐVT: đồng NT ghi sổ Chứng từ Diễn giải Trang Nhật ký chung Số hiệu tài khoản Số tiền Số hiệu Ngày tháng Nợ Có A B C D E F 1 2 ………..
15/02 26420 02/2 Bán TL, MG cho Nguyễn Văn Hà 131 7.950.000 15/02 26421 02/02 Bán Tivi Sony cho Trần Thị Hậu 111 6.650.000 15/02 26422 02/02 Bán Nồi cơm cho Ngô Tiến Hải 111 749.000 15/02 26423 02/02 Bán ĐH cho Cty Bảo Hưng 111 102.875.000
15/02 26424 04/02 Bán hàng cho Cty Hải
Yến(Tivi,MG) 111 25.000.000
15/02 26486 11/02 Bán ĐH, MG, METC Cty Phong
Thủy 111 173.450.000
………..
29/02 26512 16/02 Bán MG cho Lê Thị Sim 111 5.690.000 29/02 26513 16/02 Bán TL cho chú Định 111 4.590.000 29/02 26514 16/02 Bán ĐH cho Thu Hương 111 9.600.000 29/02 26515 17/02 Bán ĐH,TL cho Cty Hoàng Hải 131 91.865.000
………
29/02 29/02 Kết chuyển Doanh thu bán hàng 911 9.009.860.000
Cộng phát sinh 9.009.860.000 9.009.860.000
Hà Nội, ngày 29 tháng 02 năm 2012
Ngời lập biểu Thủ trưởng đơn vị
(đã ký) (Ký, họ tên, đóng dấu)
BIỂU 2.12: SỔ CÁI TK 1561
Công ty TNHH Hương Mộc Mẫu số S03b-DN
P501-A1-Nghĩa Đô-Cầu Giấy - HN ( Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng BTC)
sổ cái TK 1561
Tháng 02 năm 2012 Tên tài khoản: 1561 - Hàng hoá
ĐVT: đồng NT ghi sổ Chứng từ Diễn giải Trang Nhật ký chung Số hiệu tài khoản Số tiền Số hiệu Ngày tháng Nợ Có 1 2 3 4 6 7 8
- Số dư đầu năm : - Số PS trong tháng : ...
15/02 PX31 02/2 Xuất bán hàng Trần Thị Hậu (Tivi
Sony) 632 5.790.000
15/02 PX32 03/02 Xuất bán hàng Ngô Tiến Hải (Nồi cơm) 632 620.000 15/02 PX33 03/02 Xuất bán hàng Cty Bảo Hưng(ĐH) 632 88.975.000 15/02 PX34 04/02 Xuất bán hàng Cty Hải Yến(Tivi,MG) 632 23.590.000
………
15/02 PX 111 11/02 Xuất bán hàng Cty Phong Thủy
(ĐH,MG,Máy ép) 632 165.850.000
………
29/02 PX209 16/02 Xuất bán hàng Lê Thị Sim( MG) 632 4.990.000 29/02 PX210 16/02 Xuất bán hàng Chú Định(TL) 632 3.980.000 29/02 PX211 16/02 Xuất bán hàng Thu Hương (Quạt cây) 632 1.310.000 29/02 PX212 17/02 Xuất bán hàng Cty Hoàng Hải(ĐH,TL) 632 78.970.000 29/02 PX213 17/02 Xuất bán hàng Cty Minh Thìn(Tivi,MG) 632 26.900.000
………..
- Cộng số PS trong tháng - Số dư cuối tháng
- Cộng luỹ kế từ đầu quý ... ...
- Sổ này có .... trang, đánh số từ trang 01 đến trang...
- Ngày mở sổ :.... Hà Nội, ngày 29 tháng 02 năm 2012
Người lập biểu Kế toán trưởng Thủ trưởng đơn vị
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên)