Từ các sổ chi tiết trên kế toán tổng hợp lên các sổ cái sau:
BIỂU 2.15 sổ cái TK156
Công ty TNHH Hương Mộc Mẫu số S03b-DN
P501-A1-Tổ 31-Nghĩa Đô-Cầu Giấy-HN ( Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng BTC)
SỔ CÁI TK 1561
Tháng 02 năm 2012 Tên tài khoản: 1561 - Hàng hoá
ĐVT: đồng NT ghi sổ Chứng từ Diễn giải Trang Nhật ký chung Số hiệu tài khoản Số tiền Số hiệu Ngày tháng Nợ Có 1 2 3 4 6 7 8
- Số dư đầu năm : - Số PS trong tháng : ...
15/02 PX 30 02/2 Xuất bán hàng Nguyễn Văn Hà(MG,TL) 632 7.650.000
15/02 PX31 02/2 Xuất bán hàng Trần Thị Hậu (Tivi
Sony) 632 5.790.000
15/02 PX32 03/02 Xuất bán hàng Ngô Tiến Hải (Nồi cơm) 632 620.000 15/02 PX33 03/02 Xuất bán hàng Cty Bảo Hưng(ĐH) 632 88.975.000 15/02 PX34 04/02 Xuất bán hàng Cty Hải Yến(Tivi,MG) 632 23.590.000
………
15/02 PX 111 11/02 Xuất bán hàng Cty Phong Thủy
(ĐH,MG,Máy ép) 632 165.850.000
29/02 PX209 16/02 Xuất bán hàng Lê Thị Sim( MG) 632 4.990.000 29/02 PX210 16/02 Xuất bán hàng Chú Định(TL) 632 3.980.000 29/02 PX211 16/02 Xuất bán hàng Thu Hương (Quạt cây) 632 1.310.000 29/02 PX212 17/02 Xuất bán hàng Cty Hoàng Hải(ĐH,TL) 632 78.970.000 29/02 PX213 17/02 Xuất bán hàng Cty Minh Thìn(Tivi,MG) 632 26.900.000
………..
- Cộng số PS trong tháng - Số dư cuối tháng
- Cộng luỹ kế từ đầu quý ... ...
- Sổ này có .... trang, đánh số từ trang 01 đến trang...
- Ngày mở sổ :.... Hà Nội, ngày 29 tháng 02 năm 2012
Ngời lập biểu Kế toán trưởng Thủ trưởng đơn vị
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
BIỂU 2.16: SỔ CÁI TÀI KHOẢN 632
Công ty TNHH Hương Mộc Mẫu số S03b-DN
P501-A1-Tổ 31-Nghĩa Đô- Cầu giấy - HN ( Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng BTC)
Tháng 02 năm 2012 Tên tài khoản: 632 - Giá vốn hàng bán
ĐVT: đồng NT ghi
sổ
Chứng từ Diễn giải Trang Nhật ký Số hiệu tài khoản Số tiền Số hiệu Ngày tháng Nợ Có 1 2 3 4 5 6 7 8 ………
01/02 PNK 01/02 Nhập hàng trả lại của Cty TARA 156 21.500.000 15/02 PX 30 02/2 Xuất bán hàng Nguyễn Văn Hà(MG,TL) 156 7.650.000
15/02 PX31 02/2 Xuất bán hàng Trần Thị Hậu (Tivi Sony) 156 5.790.000 15/02 PX32 03/02 Xuất bán hàng Ngô Tiến Hải (Nồi cơm) 156 620.000 15/02 PX33 03/02 Xuất bán hàng Cty Bảo Hưng(ĐH) 156 88.975.000 15/02 PX34 04/02 Xuất bán hàng Cty Hải Yến(Tivi,MG) 156 23.590.000
………
15/02 PX 111 11/02 Xuất bán hàng Cty Phong Thủy
(ĐH,MG,Máy ép) 156 165.850.000
………
29/02 PX209 16/02 Xuất bán hàng Lê Thị Sim( MG) 156 4.990.000 29/02 PX210 16/02 Xuất bán hàng Chú Định(TL) 156 3.980.000 29/02 PX211 16/02 Xuất bán hàng Thu Hương (Quạt cây) 156 1.310.000 29/02 PX212 17/02 Xuất bán hàng Cty Hoàng Hải(ĐH,TL) 156 78.970.000 29/02 PX213 17/02 Xuất bán hàng Cty Minh Thìn(Tivi,MG) 156 26.900.000
……….. ...
29/02 29/02 Kết chuyển giá vốn hàng bán 911 7.900.000.000
Tổng cộng 7.950.000.000 7.950.000.000
Hà Nội, ngày 29 tháng 02 năm 2012
Ngời lập biểu Kế toán trưởng Thủ trưởng đơn vị
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên,đóng dấu)