L ng ti n m t
B ng 2.1 áo cáo kt qu kinh doanh giai đ on nm 2012 ậ
n v tính: ng
Ch tiêu N m 2014 N m 2013 N m 2012
Chênh l ch (2014&2013) Chênh l ch (2013&2012)
Tuy t đ i T ng đ i (%) Tuy t đ i T ng đ i (%)
(A) (1) (2) (3) (4)=(1)-(2) (5)=(4)/(2) (6)=(2)-(3) (7)=(6)/(3)
Doanh thu bán hƠng vƠ cung c p
d ch v 61.624.729.266 68.811.361.033 22.374.526.732 (7.186.631.767) (10,44) 46.436.834.301 207,54 Các kho n gi m tr doanh thu 37.256.570 - - 37.256.570 - - - Các kho n gi m tr doanh thu 37.256.570 - - 37.256.570 - - -
Doanh thu thu n v bán hƠng
vƠ cung c p d ch v 61.587.472.696 68.811.361.033 22.374.526.732 (7.223.888.337) (10,50) 46.436.834.301 207,54
Giá v n hƠng bán 56.593.877.637 63.744.813.719 19.783.756.110 (7.150.936.082) (11,22) 43.961.057.609 222 ,21
L i nhu n g p v bán hƠng vƠ
cung c p d ch v 4.993.595.059 5.066.547.314 2.590.770.622 (72.952.255) (1,44) 2.475.776.692 95,56
Doanh thu ho t đ ng tƠi chính 1.635.186.056 22.469.636 1.655.689.940 1.612.716.420 7177,31 (1.633.220.304) (98,64) Chi phí tài chính 8.852.872 37.449.867 239.718.165 (28.596.995) (76,36) (202.268.298) (84,38) Trong đó: chi phí lƣi vay - 37.449.867 79.687.500 (37.449.867) - (42.237.633) (53,00)
Chi phí bán hàng - 60.173.454 - (60.173.454) - 60.173.454 -
Chi phí qu n lỦ doanh nghi p 6.717.734.001 4.819.395.047 3.970.966.751 1.898.338.954 39,39 848.428.296 21,37
L i nhu n thu n t H KD (97.805.758) 171.998.582 35.775.646 (269.804.340) (156,86) 136.222.936 380,77 Thu nh p khác 388.858.750 72.776.769 1.363.636.364 316.081.981 434,32 (1.290.859.595) (94,66) Chi phí khác 179.109.046 60.343.531 1.220.238.527 118.765.515 196,82 (1.159.894.996) (95,05) L i nhu n khác 209.749.704 12.433.238 143.397.837 197.316.466 1587,01 (130.964.599) (91,33) T ng l i nhu n k toán tr c thu 111.943.946 184.431.820 179.173.483 (72.487.874) (39,30) 5.258.337 2,93
Chi phí thu thu nh p doanh
nghi p hi n hƠnh 24.727.640 46.107.955 43.744.788 (21.380.315) (46,37) 2.363.167 5,40
L i nhu n sau thu 87.216.306 138.323.865 135.428.695 (51.107.559) 7,07 2.895.170 2,14
35 Phân tích báo cáo k t qu kinh doanh:
Tình hình doanh thu c a Công ty CP th ng m i máy và thi t b Nam D ng Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
B ng phân tích s li u doanh thu cho th y doanh thu bán hàng và cung c p d ch v n m 2013 lƠ 68.811.361.033 VN t ng 46.436.834.301 VN so v i n m 2012 lƠ 22.374.526.732 VN , t ng đ ng v i t c đ t ng tr ng là 207,54%. Nh ng doanh thu bán hàng và cung c p d ch v n m 2014 l i gi m 10,44% so v i n m 2013. S chênh l ch khá l n gi a doanh thu bán hàng và cung c p d ch v n m 2013 vƠ 2014 g p kho ng 3 l n so v i n m 2012 lƠ vì th tr ng b t đ ng s n n m 2012 v n trong tình tr ng đóng b ng nên công ty ho t đ ng trong ngành xây d ng c ng ch u nh h ng. Do v y, doanh thu bán hàng và cung c p d ch v m c th p. n n m 2013 và 2014 th tr ng b t đ ng s n b t đ u có các d u hi u ph c h i. Nh ng doanh thu bán hàng và cung c p d ch v c a n m 2014 l i gi m xu ng. Theo b n thuy t minh báo tƠi chính, doanh thu bán hƠng n m 2014 lƠ 57.672.276.009 VN x p x b ng doanh thu thu bán hƠng n m 2013 lƠ 57.796.721.414 VN ; doanh thu cung c p d ch v n m 2014 lƠ 3.915.196.647 VN trong khi đó doanh thu cung c p d ch v n m 2013 lƠ 11.014.639.619 VN . T đó có th th y s s t gi m doanh thu bán hàng và cung c p d ch v n m 2014 so v i 2013 là do s gi m m nh c a doanh thu cung c p d ch v b o hành, b o trì, l p đ t thi t b đi n, thi t b xây d ng, cho thuê các máy móc thi t b xây d ng m i ho c đƣ qua s d ng.
Các kho n gi m tr doanh thu
Trong n m 2012 vƠ 2013, công ty không phát sinh các kho n gi m tr doanh thu. Nh ng n n 2014, công ty ghi nh n kho n gi m tr doanh thu là 37.256.570 VN . Trong n m 2014, công ty có các đ n hƠng t khách hƠng n c ngoƠi nên phát sinh ho t đ ng xu t kh u nên kho n gi m tr doanh thu lƠ do thu xu t kh u.
Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v
Công ty ch phát sinh kho n gi m tr doanh thu t i n m 2014 nên doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v gi m đi so v i doanh thu bán hàng và cung c p d ch v . Còn trong hai n m 2012 vƠ 2013, công ty không có b t k kho n gi m giá hàng bán, chi u kh u th ng m i hay b tr l i hƠng đƣ bán vƠ c ng không có ho t đ ng xu t kh u hàng hóa. Nên doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v c a công ty hai n m nƠy b ng doanh thu bán hàng và cung c p d ch v .
Tình hình chi phí c a công ty CP th ng m i máy và thi t b Nam D ng Giá v n hàng bán
Giá v n hƠng bán n m 2013 t ng m nh so v i n m 2012 lƠ 43.961.057.609 VN – t c đ t ng lƠ 222,21%. Giá v n hƠng bán t ng lƠ do doanh s bán hàng và cung c p
d ch v t ng. Còn giá tr nƠy n m 2014 lƠ 56.593.877.637 VN gi m nh 11,22% (t ng ng v i m c gi m tuy t đ i lƠ 7.150.936.082 VN ) so v i n m 2013 vì doanh s bán hàng và cung c p d ch v n m 2014 gi m so v i n m 2013.
Chi phí tài chính
Chi phí tài chính c a công ty phát sinh là do chi phí lãi vay và l chênh l ch t giá đƣ th c hi n. Chi phí tƠi chính n m 2013 lƠ 37.449.867 VN gi m 84,38% so v i n m 2012 lƠ 239.718.165 VN . C chi phí lãi vay và l chênh l ch t giá đƣ th c hi n n m 2012 c ng l n h n nhi u so v i n m 2013. N m 2012, công ty chu nh h ng khá m nh c a th tr ng b t đ ng s n và xây d ng đóng b ng nên công ty đƣ ph i đi vay đ có th chi tr và n đ nh tình hình kinh doanh. n n m 2013 thì th tr ng và nhu c u xây d ng t ng h n so v i 2012, nên chi phí tài chính c a doanh nghi p c th là lãi ti n vay gi m m nh. Còn t i n m 2014 thì chi phí tài chính c a công ty không phát sinh chi phí lãi vay mà ch có l chênh l ch t giá đƣ th c hi n. Nói cách khác, tình hình tƠi chính công ty đƣ ph c h i và không ph i th c hi n các nghi p v đi vay. Chi phí qu n lý doanh nghi p
Chi phí qu n lý doanh nghi p n m 2013 lƠ 4.819.395.407 VN t ng 1.898.338.954 VN so v i n m 2012, t ng đ ng t l t ng lƠ 21,37%. Công ty luôn chú tr ng t i phát tri n vƠ đ u t qu n lý doanh nghi p theo h ng hi n đ i khoa h c. Công ty đƣ đ u t l p đ t các ph n m n qu n lý doanh nghi p trong n m 2013 đ phát tri n, áp d ng khoa h c k thu t vào qu n lỦ. N m 2014, công ty ti p t c t ng chi cho qu n lý doanh nghi p lên thƠnh 6.717.734.001 VN v i t c đ t ng lƠ 39,39%. Trong khi đó doanh thu bán hƠng vƠ cung c p d ch v n m 2014 l i gi m 10,44%. i u này đƣ lƠm cho l i nhu n thu n gi m khá nhi u so v i n m 2013 (kho ng 270.000.000 VN ).
Tình hình l i nhu n c a Công ty CP th ng m i máy và thi t b Nam D ng L i nhu n g p v bán hàng và cung c p d ch v
Do giá v n hàng bán và doanh thu bán hàng cung c p d ch v trong n m 2013 t ng so v i n m 2012 nên l i nhu n g p t ng t 2.590.770.622 VN lên 5.066.547.314 VN , t ng đ ng t ng 95,56%. Còn l i nhu n g p v bán hàng và cung c p d ch v n m 2014 ch gi m nh 72.952.255 VN so v i n m 2013 (1,44%). Nh đƣ phơn tích trên, c doanh thu thu n và giá v n hƠng bán n m 2014 đ u gi m m c kho ng 10% so v i n m 2013, mƠ l i nhu n g p là hi u s gi a doanh thu thu n và giá v n hàng bán, chính vì th mƠ đƣ lƠm gi m l i nhu n g p n m 2014 so v i n m 2013.
L i nhu n thu n t ho t đ ng SXKD
N m 2012 vƠ 2013, l i nhu n thu n t ho t đ ng SXKD c a công ty d ng. L i nhu n thu n n m 2013 c a công ty đ t 171.998.582 VN t ng 380,77% so v i
37
n m 2012. Dù t ng các chi phí tƠi chính, chi phí bán hƠng (phát sinh trong n m 2013, n m 2012 không phát sinh) vƠ chi phí qu n lý doanh nghi p c a n m 2013 (lƠ 4.917.018.368 VN ) l n h n 706.333.452 VN so v i n m 2012; c ng thêm v i doanh thu ho t đ ng tƠi chính n m 2013 gi m nh ng 98,64% so v i 2012 nh ng vì l i nhu n g p n m 2013 t ng 95,56% đƣ bù đ p đ c h t ph n chi phí t ng so v i n m 2012. Còn t i n m 2014, t ng chi phí qu n lý c a doanh nghi p, chi phí tài chính là 6.726.586.873 VN l n h n t ng c a l i nhu n g p và doanh thu tài chính (6.628.781.115 VN ) d n đ n l i nhu n thu n b âm 269.804.340 VN .
L i nhu n khác
L i nhu n khác c a công ty là t vi c lãi thanh lý tài s n (ô tô, máy móc xây d ng...) và kho n thu nh p t các ho t đ ng góp v n CP nh ng đ n v khác. L i nhu n khác c a công ty n m 2013 gi m 130.964.599 VN so v i n m 2012 ( đ t 143.397.837 VN ). Nh ng đ n n m 2014, ch tiêu nƠy t ng v i t c đ 1578,1% so v i n m 2013 đ t m c 209.749.704 VN .
L i nhu n k toán tr c thu
L i nhu n k toán tr c thu gi a hai n m 2013 vƠ 2012 không chêch l ch nhau quá l n, t ng 5.258.337 VN t 179.173.483 VN n m 2012 lên 184.431.820 VN n m 2013. Ta có l i nhu n k toán tr c thu b ng t ng c a l i nhu n thu n và l i nhu n khác; l i nhu n thu n n m 2013 l n h n n m 2012 lƠ 136.222.936 VN trong khi đó thì l i nhu n khác n m 2013 l i nh h n n m 2012 m t l ng là 130.964.599 VN . i u này làm l i nhu n k toán tr c thu hai n m nƠy không có s chênh l ch l n. Trong khi đó, l i nhu n k toán tr c thu n m 2014 gi m 72.487.874 VN so v i n m 2013, t ng đ ng t l gi m 39,3%. Dù l i nhu n khác n m 2014 l n h n n m 2013 1578,1% nh ng l i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh l i m c âm g n 100.000.000 VN đƣ lƠm l i nhu n k toán tr c thu gi m.
L i nhu n sau thu
L i nhu n sau thu hai n m 2012 vƠ 2013 g n t ng đ ng nhau. Ch có n m 2014 là l i nhu n k toán sau thu gi m 51.107.559 VN so v i n m 2013 là 138.323.865 VN –t ngđ ng gi m 7,07%.