K TL UN CH NG 1
2.1.4C cut ch c, chc n ng các phòng ban Công ty CP Fiditour
S đ 2.1 C c u t ch c Công ty CP Fiditour I H I NG C ÔNG H I NG QU N TR BAN T NG GIÁM C BAN KI M SOÁT KH I NGHI P V KH I KINH DOANH L HÀNH KH I L U TRÚ P. TÀI CHÍNH - K TOÁN - K HO CH P. HÀNH CHÍNH- NHÂN S PHÒNG TI P TH PHÒNG QUAN H CÔNG CHÚNG BAN QU N LÝ D ÁN PHÒNG GIAO D CH P.DV KHÁCH HÀNG & QL CH T L NG P.CÔNG NGH THÔNG TIN KHÁCH S N HOÀNG GIA KHÁCH S N TÂN NH NHÀ HÀNG XOAY HOÀNG GIA NHÀ HÀNG KARAOKE HOÀNG LAN
CAO C CHO THUÊ 127 NGUY N HU PHÒNG TH TR NG QU C T PHÒNG DU L CH TRONG N C PHÒNG DU L CH N C NGOÀI PHÒNG D CH V HÀNG KHÔNG TRUNG TÂM V N CHUY N
TRUNG TÂM ÀO T O PHÒNG DU H C PHÒNG S KI N PHÒNG I U HÀNH PHÒNG H NG D N PHÒNG K TOÁN L HÀNH H TH NG PHÂN PH I
- i h i đ ng c đông lƠ c quan có th m quy n cao nh t c a Công ty theo Lu t Doanh nghi p vƠ i u l c a Công ty. i h i đ ng c đông có nh ng trách nhi m chính: th o lu n và phê chu n nh ng chính sách dài h n và ng n h n v phát tri n c a Công ty; quy t đ nh v c c u v n, b u ra b máy qu n lỦ vƠ đi u hành các ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a Công ty.
- H i đ ng qu n tr do i h i đ ng c đông b u ra, lƠ c quan qu n tr Công ty, có toàn quy n nhơn danh Công ty đ quy t đ nh m i v n đ liên quan đ n m c đích, quy n l i c a Công ty tr nh ng v n đ thu c th m quy n c a i h i đ ng c đông mƠ không đ c y quy n. H i đ ng qu n tr có nhi m v quy t đnh chi n l c phát tri n Công ty, xây d ng các k ho ch s n xu t kinh doanh, xây d ng c c u t ch c, quy ch qu n lỦ Công ty, đ a ra các bi n pháp, các quy t đ nh nh m đ t đ c các m c tiêu do i h i đ ng c đông đ ra.
- Ban ki m soát, do i h i đ ng c đông b u ra, lƠ c quan có nhi m v giúp i h i đ ng c đông giám sát, đánh giá k t qu ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a Công ty m t cách khách quan nh m đ m b o l i ích cho các c đông.
- T ng Giám đ c, do H i đ ng qu n tr b nhi m, lƠ ng i đi u hành m i ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a Công ty, th c hi n các bi n pháp nh m đ t đ c các m c tiêu phát tri n c a Công ty, ch u s giám sát c a H i đ ng qu n tr và ch u trách nhi m tr c H i đ ng qu n tr vƠ tr c pháp lu t v vi c th c hi n các quy n và nhi m v đ c giao.
2.1.4.2 Ch c n ng các phòng ban: Công ty hi n có 03 kh i ch c n ng
Kh i nghi p v :
Phòng Tài Chính - K Toán - K ho ch: ph trách các v n đ v tài chính, k toán và k ho ch c a Công ty.
Phòng Hành chính - Nhân s : ph trách các m ng liên quan đ n công tác nhân s , hành chính, pháp lý toàn Công ty.
ho ch, PR, nghiên c u đ i th , nghiên c u s n ph m m i; và thi t k qu ng cáo ph c v n i b .
Phòng Quan h công chúng: ph trách các ho t đ ng quan h giao ti p c ng đ ng đ t o d ng và gi gìn hình nh tích c c c a Công ty.
Ban qu n lý d án: tham m u cho Ban T ng Giám đ c các v n đ liên quan đ n qu n lý d án vƠ đ u t .
Phòng Giao d ch: tìm ki m, th ng th o giá c , đƠm phán, kỦ k t h p đ ng v i các đ i tác. Cùng các đ n v gi i quy t các v n đ liên quan đ n đ i tác.
Phòng D ch v khách hàng và Qu n lý ch t l ng: qu n lý ch t l ng s n ph m, ch m sóc khách hƠng, x lý kh ng ho ng,
Phòng Công ngh thông tin: ph trách công ngh thông tin. Khai thác
ngu n khách hƠng bên ngoƠi khi có đi u ki n.
Kh i Kinh doanh l hành:
Phòng Th tr ng Qu c t : kinh doanh tour cho khách n c ngoài.
Phòng Du lch trong n c: kinh doanh tour trong n c cho các đ i t ng khách.
Phòng Du l ch n c ngoài: kinh doanh tour n c ngoài cho khách Vi t Nam, ki u bƠo vƠ khách n c ngoài.
i lý vé máy bay: kinh doanh vé máy bay và gi ch (booking) khách s n,
xe, h ng d n viên toàn c u c ng nh các d ch v liên quan khác.
Trung tâm Du h c: th c hi n d ch v t v n du h c cho h c sinh.
Trung tâm V n chuy n: cung c p d ch v v n chuy n cho n i b và khách
hàng bên ngoài.
Trung tơm Ơo t o: đƠo t o nghi p v bán vé máy bay, đi u hành và kinh doanh tour du l ch, đi u hành tour du l ch, kinh doanh tour du l ch, h ng d n du l chầ
Trung tâm t ch c s ki n: cung c p d ch v t ch c nh ng cu c h i th o,
tri n lãm, s ki n trong vƠ ngoƠi n c.
Phòng H ng d n: th c hi n h ng d n cho các phòng kinh doanh l hành. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Phòng K toán l hành: ph trách các v n đ tài chính k toán c a Kh i l hành.
Phòng H th ng phân ph i: ph trách phát tri n m ng l i chi nhánh và đ i lý
Kh i L u trú:
Khách s n Hoàng Gia: kinh doanh khách s n Khách s n ng Dung: kinh doanh khách s n Khách s n Tơn nh: cho thuê.
NhƠ hƠng Karaoke gia đình HoƠng Lan: cho thuê.
Nhà hàng xoay Hoàng Gia: cho thuê.
Cao c cho thuê 127 Nguy n Hu : kinh doanh v n phòng, cho thuê.
2.2 Th c tr ng h th ng KSNB t i Công ty CP Fiditour 2.2.1 i t ng và ph m vi kh o sát:
- i t ng kh o sát: Là Ban t ng giám đ c, các tr ng, phó phòng c a các phòng ban.
- Ph m vi kh o sát: Kh o sát t i v n phòng chính, vƠ các đ n v thành viên c a Công ty CP Fiditour.
2.2.1N i dung kh o sát:
Lu n v n t p trung kh o sát các y u t c u thành h th ng KSNB theo báo cáo COSO 1992 nh m đánh giá th c tr ng h th ng KSNB c a toàn công ty. (B ng câu h i kh o sát đ c trình bày ph l c 1)
2.2.2Ph ng pháp kh o sát:
đánh giá th c tr ng h th ng KSNB, đ u tiên tác gi s thu th p các quy đ nh liên quan đ n ki m soát n i b c a công ty, trong đó chú tr ng đ n các quy đ nh, các chính sách đ o đ c, chính sách nhân s , chính sách ch m sóc khách hƠng, quy trình luân chuy n ch ng t , quy trình h p đ ng, quy trình bán tour, quy trình thanh toán, quy trình đi u hƠnh, h ng d n, b ng mô t công vi c c th c a t ng v trí, ầ K đ n, tác gi s ti n hành kh o sát vi c v n hành ki m soát n i b thông
qua g i b ng câu h i và ph ng v n các cá nhân có trách nhi m, có liên quan. B ng câu h i t p trung vào các nhân t ch ch t liên quan đ n n m b ph n c a h th ng KSNB theo Báo cáo COSO.
D a vào k t qu kh o sát, tác gi s d ng ph ng pháp thông kê mô t đ đánh giá chung v h th ng KSNB c a Công ty CP Fiditour.
2.2.3K t qu kh o sát:
S l ng b ng câu h i kh o sát g i đi lƠ 20, s l ng b ng câu h i kh o sát nh n đ c là 20. D a trên 20 b ng câu h i kh o sát nh n đ c (K t qu kh o sát đ c trình bày ph c l c 01, 02), tác gi th ng kê vƠ đánh giá v h th ng KSNB c a công ty nh sau:
2.2.3.1 Môi tr ng ki m soát:
B ng 2.1 Th ng kê k t qu kh o sát v môi tr ng ki m soát Quy c:
1 2 3 4 5
Hoàn toàn không đ ng ý
Không đ ng ý Không ý ki n ng ý Hoàn toàn đ ng ý
I. MÔI TR NG KI M SOÁT 1 2 3 4 5
1.1 Tính trung th c và các giá tr đ o đ c 1.Công ty có ban hƠnh v n b n quy đnh v tính
trung th c, ng x có đ o đ c và ph bi n đ n t ng nhân viên.
10% 5% 45% 40%
2. Nhà qu n lỦ đ t quy n l i chung lên hàng đ u b ng cách th c thi tính chính tr c vƠ đ o đ c trong c l i nói và vi c làm. 5% 5% 55% 35% 3. Công ty đ a ra các quy đ nh x ph t thích h p đ i v i vi c vi ph m các qui t c ng x , 10% 5% 45% 40%
n i quy c a công ty.
4. Công ty th c hi n gi m thi u áp l c đ nhân viên gi m sai sót và hành vi gian l n. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
25% 5% 45% 25%
1.2 Cam k t v n ng l c.
5. Công ty s d ng b ng mô t công vi c yêu c u rõ ki n th c và ch t l ng nhân s cho t ng v trí.
5% 50% 45%
6. Công ty sa th i nhân viên không đ n ng l c, đ c bi t đó lƠ ng i thân c a BTG .
10% 80% 5% 5%
7. Nhân s đ c b trí các v trí trong công ty đ c làm vi c theo đúng chuyên môn đ c đƠo t o. 10% 10% 50% 30% 1.3 H i đ ng qu n tr và ban ki m soát 8. Thành viên c a H i đ ng Qu n tr luôn tách bi t v i BTG c a công ty. 35% 55% 5% 5% 9. nh k H i đ ng qu n tr t ch c h p đ thi t l p nh ng chính sách, xác đ nh m c tiêu, chi n l c qu n lỦ, xem xét vƠ đánh giá l i m c tiêu c a doanh nghi p.
5% 50% 45%
10. H i đ ng Qu n tr có đ c cung c p thông tin k p th i vƠ đ y đ đ giám sát m c tiêu và chi n l c qu n lý, k t qu ho t đ ng kinh doanh, các h p đ ng và các cam k t quan tr ng.
10% 45% 45%
1.4 Tri t lý qu n lỦ vƠ phong cách đi u hành 11. Nhà qu n lỦ luôn hƠnh đ ng m t cách th n
tr ng, và ch hƠnh đ ng sau khi đƣ phơn tích k
các r i ro c ng nh l i ích ti m n trong các quy t đnh kinh doanh.
12. Nhà qu n lỦ th ng xuyên ti p xúc và trao đ i v i nhân viên c p d i.
5% 65% 30%
13. Nhà qu n lý và nhân s ch ch t v tài chính có b thay th quá th ng xuyên.
25% 65% 10%
1.5 C c u t ch c
14. C c u t ch c phù h p v i quy mô vƠ đ c đi m kinh doanh c a công ty.
10% 50% 15% 15% 10%
15. nh k công ty đi u ch nh l i c c u t ch c đ phù h p v i môi tr ng kinh doanh thay đ i.
20% 65% 10% 5%
1.6 Phơn đ nh quy n h n và trách nhi m 16. Công ty ban hƠnh v n b n phân chia quy n
h n, trách nhi m rõ ràng gi a các phòng ban, b ph n v i m i quan h gi a các b ph n v i nhau.
5% 10% 50% 35%
17. Khi thay đ i v nhân s , s phân chia quy n h n và trách nhi m có đ c c p nh t b ng v n b n.
10% 60% 30%
18. Công ty phân chia quy n h n và trách
nhi m t ng cá nhân hay t ng nhòm phù h p v i n ng l c c a h .
10% 5% 75% 10% (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
19. Nguyên t c y quy n trong công ty đ c đ m b o nghiêm ng t.
5% 5% 40% 50%
20. Công ty thi t l p quy trình tuy n d ng nhân viên và luôn áp d ng m t cách công khai và rõ ràng.
10% 15% 45% 30%
21. Công ty ban hành quy ch khen th ng nhân viên và s d ng qu khen th ng, qu phúc l i h p lý.
5% 65% 30%
22. Công ty có chính sách h tr cho công nhân viên nâng cao nghi p v , trình đ chuyên môn nh t ch c ch ng trình đƠo t o nâng cao tay ngh hay h tr công nhân viên tham gia các khóa đƠo t o bên ngoài.
5% 10% 50% 35%
23. nh k công ty t ch c h p đánh giá, x p lo i, ki m đi m m c đ hoàn thành nhi m v c a m i cá nhân.
60% 40%
Theo k t qu kh o sát ta th y:
Tính trung th c và các giá tr đ o đ c:
- Theo k t qu kh o sát, công ty có quan tơm đ n vi c xây d ng các chu n m c đ o đ c. Có đ n 45% ý ki n đ ng Ủ, vƠ 40% đ ng Ủ hoƠn toƠn khi đ c h i “công ty có ban hƠnh v n b n quy đnh v tính trung th c, ng x có đ o đ c và ph bi n đ n t ng nhơn viên”. Qua th c t ph ng v n và tìm hi u, tác gi th y r ng công ty có ph bi n, phát hƠnh v n b n qui đ nh v tính trung th c, ng x có đ o đ c. M t s qui đ nh nh : đ i v i khách hàng c n ph i t o không khí giao ti p thân quen và tho i mái, thái đ ph c v hòa nhã, t n t y, nhi t tình, gi ng nói nh nhàng và s d ng ngôn t l ch thi p, t v n súc tích rõ ràng, trung th c, phù h p yêu c u c a khách..; đ i v i đ ng nghi p c n ph i c x hòa nhã, h p tác t t đ t o môi tr ng làm vi c hòa đ ng, thân thi n, và hi u qu ; đ i v i nhân viên m i nên quan tâm h tr nhân viên m iầ; đ i v i c p trên nên có ý th c tôn tr ng trong nói n ng, giao ti p. Khi có s khác bi t v ý ki n, c n trình
bày m t cách nhã nh n và h p tác..; đ i v i c p d i c n c x công b ngầQui đ nh nƠy đ c áp d ng cho c BTG vƠ m i nhơn viên vƠ đ c ph bi n đ n các CBCNV. Tuy nhiên, v n có 10% ý ki n không đ ng ý v v n đ này, 5% không có ý ki n. i u này cho th y r ng không ph i t t c các CBCNV đi u bi t đ n qui đ nh này, m t s các CBCNV v n ch a đ c qua qui đnh này.
- V câu h i “NhƠ qu n lỦ đ t quy n l i chung lên hƠng đ u b ng cách th c thi tính chính tr c vƠ đ o đ c trong c l i nói và vi c lƠm”, có 55% Ủ ki n đ ng ý, 35% đ ng ý hoàn toàn, 5% ý ki n không đ ng ý v v n đ này, 5% không có ý ki n. Qua kh o sát, và ph ng v n tác gi th y r ng nhà qu n lỦ đƣ lƠm g ng t t cho CBCNV trong vi c th c thi tính chính tr c vƠ đ o đ c. Trong c x v i khách hàng, v i nhân viên c p d i, v i đ i tác,.. nhà qu n lỦ luôn c x g ng m u, tuân theo chu n m c.
- V các quy đ nh x ph t đ i v i vi c vi ph m các qui t c ng x , n i quy c a công ty, có đ n 45% ý ki n đ ng Ủ, vƠ 40% đ ng ý hoàn toàn r ng các quy đnh này là thích h p. Tuy nhiên v n còn có 10% ý ki n không đ ng ý, 5% không có ý ki n. Khi x y ra vi ph m, công ty s l p h i đ ng đ đ a ra hình th c k lu t cho ng i vi ph m. M c k lu t ph thu c vào t ng tr ng h p vi ph m nh ng