K TL UN CH NG 1
2.1.2 Ngành ngh kinh doanh
Theo Gi y Ch ng nh n ng kỦ doanh nghi p công ty c ph n - mã s doanh nghi p 0302044758 do S K ho ch vƠ u t Tp.HCM c p ngày 24/01/2005 vƠ đ ng kỦ thay đ i l n th 5 vƠo ngƠy 18/10/2010, Công ty đ c kinh doanh các ngành ngh sau:
D ch v du l ch l hành n i đa và qu c t ; Môi gi i v n t i; Kinh doanh v n chuy n khách theo h p đ ng ôtô; i lý đ i ngo i t ; Kinh doanh l u trú du l ch: khách s n; Kinh doanh nhà hàng, karaoke; Mua bán r u, thu c lá đi u s n xu t
trong n c; i lý bán vé máy bay, tàu h a, tàu th y; Cho thuê v n phòng, nhà , nhà làm vi c; D ch v qu ng cáo; D ch v môi gi i b t đ ng s n; Kinh doanh v tr ng và massage (Không kinh doanh t i tr s ); Thi t k t o m u; Kinh doanh nhà ; Qu n lý d án công trình công nghi p, dân d ng; D ch v t v n b t đ ng s n (Tr d ch v mang tính pháp lý); T v n du h c; ào t o d y ngh . i lý b o hi m. i lý v n chuy n hàng hóa. Mua bán m ph m. D ch v ch m sóc da. Cung
c p thông tin lên m ng internet. D ch v nh n và chi tr ngo i t . Trong đó, các l nh v c kinh doanh chính:
- Kinh doanh d ch v du l ch
ơy lƠ ho t đ ng ch l c c a Công ty v i doanh thu chi m kho ng 70% t ng doanh thu c a Công ty (n m 2013), bao g m các m ng chính sau:
o Kinh doanh l hành n i đa: HƠng n m, Fiditour ph c v trên 100.000 l t khách trong n c và qu c t v i các tour tham quan th ng c nh, tìm hi u di tích l ch s vƠ v n hóa, dƣ ngo i, c m tr i, ngh d ng, sinh thái, du l ch tàu bi n, h i ngh khách hàng
o Kinh doanh l hành qu c t : Công ty đƣ thi t k đ c nhi u tour đ n nhi u châu l c nh : Chơu Ễ, Chơu Ểu, Chơu M , Châu Úc và Châu Phi.
- Kinh doanh d ch v nhà hàng khách s n
Công ty có ba khách s n t i các v trí thu n l i t i khu trung tâm thành ph H Chí Minh v i đ y đ các ti n nghi, m th c đ c tr ng, phong cách đ c đáo, đ c bi t là Khách s n nhà hàng xoay Hoàng Gia v i ki n trúc vòng xoay duy nh t có m t Vi t Nam.
V i các khu liên h p nhà hàng khách s n, ho t đ ng kinh doanh nhà hàng g n v i khách s n giúp Công ty t n d ng đ c các m t b ng vƠ đa d ng trong kinh doanh.
- Kinh doanh các d ch v khác:
o D ch v vé máy bay: LƠ đ i lý chính th c c a Vietnam Airlines và h u h t các hãng hàng không qu c t có m t t i Vi t Nam, phòng vé Fiditour tri n khai nhi u d ch v đa d ng nh :
- t gi ch , bán vé máy bay qu c t và qu c n i. - t ch khách s n, xe, h ng d n viên trên toàn c u.
- Cung c p vé đoƠn du l ch, du h c, đ nh c , tham kh o th tr ng. - D ch v thuê chuy n bay, ký g i hàng hóa.
- Hu ng d n đ a đón sơn bay trong n c và qu c t .
o D ch v Du h c: Fiditour cung c p các d ch v t v n liên quan đ n du h c nh :
- T v n d ch v du h c các n c Singapore, Malaysia, M , Úc, Canada, Th y S
- H tr làm h s nh p h c, các th t c ch ng minh tài chính. - Luy n ph ng v n vƠ xin visa các n c.
- T ch c các tour du l ch k t h p kh o sát tr ng h c, tour du h c hè, đông
o Trung tâm t ch c s ki n - MICE: Công ty có quan h v i nhi u
đ i tác trên th gi i nên r t thu n l i trong vi c t ch c nh ng chuy n h i th o, tri n lãm, s ki n c a khách hƠng đ n m i thành ph , qu c gia v i các d ch v nh :
- T ch c s ki n: l khai tr ng, l gi i thi u s n ph m m i, h i ngh khách hàng, k ni m ngày thành l p, ngày h i gia đình.
- T ch c h p báo và vi t thông cáo báo chí g i các báo.
- T ch c h i ngh , tri n lãm k t h p du lch trong vƠ ngoƠi n c. - T ch c các chuy n du l ch k t h p hu n luy n. 2.1.3 a đi m ho t đ ng: - Tr s chính - V n phòng công ty: a ch : 127 - 129 - 129A Nguy n Hu , Qu n 1, Tp.HCM i n tho i: (84-8) 3914 14 14 Fax: (84-8) 3914 13 63 Email: fiditour@hcm.vnn.vn Website: www.fiditour.com - Chi nhánh Ch L n: a ch : 977 H ng BƠng, Ph ng 9, Qu n 6, Tp.HCM i n tho i: T: (08) 3960.7143 - 3960.7144 - 3960.7145 - 3960.7146 - Chi nhánh Tân Bình: a ch : 355 C ng Hòa, Ph ng 13, Qu n Tơn Bình, Tp.HCM i n tho i: 08. 3810.3859 - 3810.9753 - 3810.9754 - Khách s n Hoàng Gia a ch : 12D Cách M ng Tháng 8, Qu n 1, Tp.HCM i n tho i: (84-8) 3829 48 46 Fax: (84-8) 3822 53 46 Email: saigonroyal@hcm.vnn.vn - Khách s n ng Dung a ch : 54 ng Dung, Qu n 1, Tp.HCM i n tho i: (84-8) 38.483.056 /(84-8) 38.483.192 Fax: (84-8) 38.483.543 - Khách s n Tơn nh a ch : 50A ng Dung, Qu n 1, Tp.HCM i n tho i: (84-8) 38.483.056 /(84-8) 38.483.192 Fax: (84-8) 38.483.543 - Chi nhánh Fiditour C n Th
i n tho i: 0710.368.7878 - 3818.388 - Chi nhánh Fiditour Hà N i
a ch : 34 Phan Chu Trinh, Qu n Hoàn Ki m, Hà N i i n tho i: (84-4) 3943 49 33 Fax: (84-4) 3943 49 32 Email: fiditour@fpt.vn
- Chi nhánh Fiditour Ơ N ng
a ch : 125A Nguy n Chí Thanh, Qu n H i Chơu, Ơ N ng. i n tho i: (84-511) 6253 033 Fax: (84-511) 6253 034
2.1.4C c u t ch c, ch c n ng các phòng ban Công ty CP Fiditour 2.1.4.1 C c u t ch c Công ty CP Fiditour 2.1.4.1 C c u t ch c Công ty CP Fiditour S đ 2.1 C c u t ch c Công ty CP Fiditour I H I NG C ÔNG H I NG QU N TR BAN T NG GIÁM C BAN KI M SOÁT KH I NGHI P V KH I KINH DOANH L HÀNH KH I L U TRÚ P. TÀI CHÍNH - K TOÁN - K HO CH P. HÀNH CHÍNH- NHÂN S PHÒNG TI P TH PHÒNG QUAN H CÔNG CHÚNG BAN QU N LÝ D ÁN PHÒNG GIAO D CH P.DV KHÁCH HÀNG & QL CH T L NG P.CÔNG NGH THÔNG TIN KHÁCH S N HOÀNG GIA KHÁCH S N TÂN NH NHÀ HÀNG XOAY HOÀNG GIA NHÀ HÀNG KARAOKE HOÀNG LAN
CAO C CHO THUÊ 127 NGUY N HU PHÒNG TH TR NG QU C T PHÒNG DU L CH TRONG N C PHÒNG DU L CH N C NGOÀI PHÒNG D CH V HÀNG KHÔNG TRUNG TÂM V N CHUY N
TRUNG TÂM ÀO T O PHÒNG DU H C PHÒNG S KI N PHÒNG I U HÀNH PHÒNG H NG D N PHÒNG K TOÁN L HÀNH H TH NG PHÂN PH I
- i h i đ ng c đông lƠ c quan có th m quy n cao nh t c a Công ty theo Lu t Doanh nghi p vƠ i u l c a Công ty. i h i đ ng c đông có nh ng trách nhi m chính: th o lu n và phê chu n nh ng chính sách dài h n và ng n h n v phát tri n c a Công ty; quy t đ nh v c c u v n, b u ra b máy qu n lỦ vƠ đi u hành các ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a Công ty.
- H i đ ng qu n tr do i h i đ ng c đông b u ra, lƠ c quan qu n tr Công ty, có toàn quy n nhơn danh Công ty đ quy t đ nh m i v n đ liên quan đ n m c đích, quy n l i c a Công ty tr nh ng v n đ thu c th m quy n c a i h i đ ng c đông mƠ không đ c y quy n. H i đ ng qu n tr có nhi m v quy t đnh chi n l c phát tri n Công ty, xây d ng các k ho ch s n xu t kinh doanh, xây d ng c c u t ch c, quy ch qu n lỦ Công ty, đ a ra các bi n pháp, các quy t đ nh nh m đ t đ c các m c tiêu do i h i đ ng c đông đ ra.
- Ban ki m soát, do i h i đ ng c đông b u ra, lƠ c quan có nhi m v giúp i h i đ ng c đông giám sát, đánh giá k t qu ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a Công ty m t cách khách quan nh m đ m b o l i ích cho các c đông.
- T ng Giám đ c, do H i đ ng qu n tr b nhi m, lƠ ng i đi u hành m i ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a Công ty, th c hi n các bi n pháp nh m đ t đ c các m c tiêu phát tri n c a Công ty, ch u s giám sát c a H i đ ng qu n tr và ch u trách nhi m tr c H i đ ng qu n tr vƠ tr c pháp lu t v vi c th c hi n các quy n và nhi m v đ c giao.
2.1.4.2 Ch c n ng các phòng ban: Công ty hi n có 03 kh i ch c n ng
Kh i nghi p v :
Phòng Tài Chính - K Toán - K ho ch: ph trách các v n đ v tài chính, k toán và k ho ch c a Công ty.
Phòng Hành chính - Nhân s : ph trách các m ng liên quan đ n công tác nhân s , hành chính, pháp lý toàn Công ty.
ho ch, PR, nghiên c u đ i th , nghiên c u s n ph m m i; và thi t k qu ng cáo ph c v n i b .
Phòng Quan h công chúng: ph trách các ho t đ ng quan h giao ti p c ng đ ng đ t o d ng và gi gìn hình nh tích c c c a Công ty.
Ban qu n lý d án: tham m u cho Ban T ng Giám đ c các v n đ liên quan đ n qu n lý d án vƠ đ u t .
Phòng Giao d ch: tìm ki m, th ng th o giá c , đƠm phán, kỦ k t h p đ ng v i các đ i tác. Cùng các đ n v gi i quy t các v n đ liên quan đ n đ i tác.
Phòng D ch v khách hàng và Qu n lý ch t l ng: qu n lý ch t l ng s n ph m, ch m sóc khách hƠng, x lý kh ng ho ng,
Phòng Công ngh thông tin: ph trách công ngh thông tin. Khai thác
ngu n khách hƠng bên ngoƠi khi có đi u ki n.
Kh i Kinh doanh l hành:
Phòng Th tr ng Qu c t : kinh doanh tour cho khách n c ngoài.
Phòng Du lch trong n c: kinh doanh tour trong n c cho các đ i t ng khách.
Phòng Du l ch n c ngoài: kinh doanh tour n c ngoài cho khách Vi t Nam, ki u bƠo vƠ khách n c ngoài.
i lý vé máy bay: kinh doanh vé máy bay và gi ch (booking) khách s n,
xe, h ng d n viên toàn c u c ng nh các d ch v liên quan khác.
Trung tâm Du h c: th c hi n d ch v t v n du h c cho h c sinh.
Trung tâm V n chuy n: cung c p d ch v v n chuy n cho n i b và khách
hàng bên ngoài.
Trung tơm Ơo t o: đƠo t o nghi p v bán vé máy bay, đi u hành và kinh doanh tour du l ch, đi u hành tour du l ch, kinh doanh tour du l ch, h ng d n du l chầ
Trung tâm t ch c s ki n: cung c p d ch v t ch c nh ng cu c h i th o,
tri n lãm, s ki n trong vƠ ngoƠi n c.
Phòng H ng d n: th c hi n h ng d n cho các phòng kinh doanh l hành.
Phòng K toán l hành: ph trách các v n đ tài chính k toán c a Kh i l hành.
Phòng H th ng phân ph i: ph trách phát tri n m ng l i chi nhánh và đ i lý
Kh i L u trú:
Khách s n Hoàng Gia: kinh doanh khách s n Khách s n ng Dung: kinh doanh khách s n Khách s n Tơn nh: cho thuê.
NhƠ hƠng Karaoke gia đình HoƠng Lan: cho thuê.
Nhà hàng xoay Hoàng Gia: cho thuê.
Cao c cho thuê 127 Nguy n Hu : kinh doanh v n phòng, cho thuê.
2.2 Th c tr ng h th ng KSNB t i Công ty CP Fiditour 2.2.1 i t ng và ph m vi kh o sát:
- i t ng kh o sát: Là Ban t ng giám đ c, các tr ng, phó phòng c a các phòng ban.
- Ph m vi kh o sát: Kh o sát t i v n phòng chính, vƠ các đ n v thành viên c a Công ty CP Fiditour.
2.2.1N i dung kh o sát:
Lu n v n t p trung kh o sát các y u t c u thành h th ng KSNB theo báo cáo COSO 1992 nh m đánh giá th c tr ng h th ng KSNB c a toàn công ty. (B ng câu h i kh o sát đ c trình bày ph l c 1)
2.2.2Ph ng pháp kh o sát:
đánh giá th c tr ng h th ng KSNB, đ u tiên tác gi s thu th p các quy đ nh liên quan đ n ki m soát n i b c a công ty, trong đó chú tr ng đ n các quy đ nh, các chính sách đ o đ c, chính sách nhân s , chính sách ch m sóc khách hƠng, quy trình luân chuy n ch ng t , quy trình h p đ ng, quy trình bán tour, quy trình thanh toán, quy trình đi u hƠnh, h ng d n, b ng mô t công vi c c th c a t ng v trí, ầ K đ n, tác gi s ti n hành kh o sát vi c v n hành ki m soát n i b thông
qua g i b ng câu h i và ph ng v n các cá nhân có trách nhi m, có liên quan. B ng câu h i t p trung vào các nhân t ch ch t liên quan đ n n m b ph n c a h th ng KSNB theo Báo cáo COSO.
D a vào k t qu kh o sát, tác gi s d ng ph ng pháp thông kê mô t đ đánh giá chung v h th ng KSNB c a Công ty CP Fiditour.
2.2.3K t qu kh o sát:
S l ng b ng câu h i kh o sát g i đi lƠ 20, s l ng b ng câu h i kh o sát nh n đ c là 20. D a trên 20 b ng câu h i kh o sát nh n đ c (K t qu kh o sát đ c trình bày ph c l c 01, 02), tác gi th ng kê vƠ đánh giá v h th ng KSNB c a công ty nh sau:
2.2.3.1 Môi tr ng ki m soát:
B ng 2.1 Th ng kê k t qu kh o sát v môi tr ng ki m soát Quy c:
1 2 3 4 5
Hoàn toàn không đ ng ý
Không đ ng ý Không ý ki n ng ý Hoàn toàn đ ng ý
I. MÔI TR NG KI M SOÁT 1 2 3 4 5
1.1 Tính trung th c và các giá tr đ o đ c 1.Công ty có ban hƠnh v n b n quy đnh v tính
trung th c, ng x có đ o đ c và ph bi n đ n t ng nhân viên.
10% 5% 45% 40%
2. Nhà qu n lỦ đ t quy n l i chung lên hàng đ u b ng cách th c thi tính chính tr c vƠ đ o đ c trong c l i nói và vi c làm. 5% 5% 55% 35% 3. Công ty đ a ra các quy đ nh x ph t thích h p đ i v i vi c vi ph m các qui t c ng x , 10% 5% 45% 40%
n i quy c a công ty.
4. Công ty th c hi n gi m thi u áp l c đ nhân viên gi m sai sót và hành vi gian l n.
25% 5% 45% 25%
1.2 Cam k t v n ng l c.
5. Công ty s d ng b ng mô t công vi c yêu c u rõ ki n th c và ch t l ng nhân s cho t ng v trí.
5% 50% 45%
6. Công ty sa th i nhân viên không đ n ng l c, đ c bi t đó lƠ ng i thân c a BTG .
10% 80% 5% 5%
7. Nhân s đ c b trí các v trí trong công