Dư nợ năm nay - Dư nợ năm trước Tỷ lệ
tăng trưởng dư nợ =
Dư nợ năm trước
x 100 - Chỉ tiêu này dùng để so sánh sự tăng trưởng dư nợ tín dụng qua các năm để đánh giá khả năng cho vay, tìm kiếm khách hàng và đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch tín dụng của ngân hàng.
- Chỉ tiêu càng cao thì mức độ mở rộng hoạt động cho vay của Ngân hàng có hiệu quả, ngược lại ngân hàng đang gặp khó khăn, nhất là trong việc tìm kiếm khách hàng và thể hiện việc thực hiện kế hoạch tín dụng chưa hiệu quả.
2.1.5.2 Tỷ lệ nợ quá hạn (NQH) trên dư nợ (%)
Nợ quá hạn Nợ quá hạn/ Dư nợ =
Dư nợ x 100
Tỷ số này để đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng cũng như mức độ an toàn trong cho vay của ngân hàng. Chỉ số này thấp có nghĩa là chất lượng tín dụng cao, mức độ an toàn trong cho vay cao, ngược lại chỉ số này cao cho thấy ngân hàng đang gánh chịu rủi ro tín dụng.
2.1.5.3 Tỷ lệ dư nợ có TSĐB trên giá trị TSĐB (%)
Dư nợ có TSĐB Dư nợ có TSĐB/ Giá trị TSĐB =
Giá trị TSĐB x 100 - Chỉ tiêu này dùng để đánh giá giá trị của tài sản đảm bảo.
- Giá trị của tài sản đảm bảo càng cao thi càng tốt.
2.1.6 Khái niệm về các phương pháp phân tích
a) Phương pháp thống kê tổng hợp số liệu
Sử dụng phương pháp này để phân tích, đánh giá các số liệu thứ cấp thu được từ các bảng báo cáo hàng năm, hàng quý của ngân hàng và qua các sách báo, tạp chí chuyên ngành, Internet,…
b) Phương pháp đồ thị
Sử dụng các đồ thị, biểu đồ để miêu tả khái quát các chỉ tiêu phân tích.
c) Phương pháp so sánh số tuyệt đối
- Đây là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế. - Công thức tính: 0 1 y y y (2.1) Trong đó: y0: chỉ tiêu năm trước y1: chỉ tiêu năm sau
∆y: phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế - Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm phân tích với số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có biến động hay không và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế. Từ đó, đề ra biện pháp khắc phục.
d) Phương pháp so sánh số tương đối
- Đây là kết quả của phép chia giữa hiệu số chênh lệch của trị số kỳ phân tích và kỳ gốc so với trị số kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế.
- Công thức tính: 100 0 0 1 y y y y (2.2) Trong đó:
y0: chỉ tiêu năm trước y1: chỉ tiêu năm sau
- Phương pháp này dùng để làm rõ tình hình biến động về mức độ biến động của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào đó. So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu. Từ đó, tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục.
e) Phương pháp phân tích tỷ số tài chính
Sử dụng các tỷ số tài chính để đánh giá hiệu quả các chỉ tiêu phân tích.
f) Phương pháp quy nạp
Từ những vấn đề đã phân tích và chứng minh để đưa ra nhận xét và rút ra kết luận.
2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu
Đề tài được thực hiện dựa trên số liệu thứ cấp. Nguồn tài liệu được thu thập từ:
- Các số liệu chi tiết từ bảng báo cáo tình hình huy động vốn và sử dụng vốn của chi nhánh NHNo&PTNN huyện Trà Ôn trong giai đoạn (2010-2012) và 6 tháng đầu năm 2013 như vốn huy động, dư nợ, nợ quá hạn.
- Các số liệu chi tiết từ các khoản mục có liên quan đến vốn huy động, dư nợ, nợ quá hạn của chi nhánh NHNo&PTNN huyện Trà Ôn trong ba năm (2010-2012) và 6 tháng đầu năm 2013.
Ngoài ra, đề tài còn sử dụng các thông tin trên Internet, sách báo, tạp chí chuyên ngành,… có liên quan đến hoạt động kinh doanh và quản trị của ngân hàng.
2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu
- Mục tiêu 1: Sử dụng phương pháp thống kê tổng hợp số liệu, phương pháp đồ thị, phương pháp so sánh số tương đối và phương pháp so sánh số tuyệt đối để thấy được sự biến động của hoạt động huy động vốn và sử dụng vốn của ngân hàng.
- Mục tiêu 2: Sử dụng phương pháp thống kê tổng hợp số liệu, phương pháp đồ thị, phương pháp so sánh số tương đối, phương pháp so sánh số tuyệt đối và phương pháp phân tích tỷ số tài chính để thấy được sự biến động của các chỉ tiêu dư nợ có TSĐB và không có TSĐB, nợ quá hạn có TSĐB và không có TSĐB, giá trị TSĐB đồng thời đánh giá công tác đảm bảo tiền vay tại ngân hàng.
- Mục tiêu 3: Sử dụng kết quả phân tích ở mục tiêu 1 và mục tiêu 2, tổng hợp các hạn chế và nguyên nhân để làm căn cứ đề xuất giải pháp nhằm nâng cao công tác bảo đảm tiền vay cho ngân hàng.
CHƯƠNG 3
GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ CHI NHÁNH NHNo&PTNT
HUYỆN TRÀ ÔN – TỈNH VĨNH LONG
3.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN 3.1.1 Lịch sử hình thành 3.1.1 Lịch sử hình thành
Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Trà Ôn là một trong những ngân hàng thương mại trực thuộc sự quản lý của NHNo&PTNT tỉnh Vĩnh Long. Ngân hàng được thành lập ngày 26/03/1998, trụ sở tại 30B Gia Long, khu I, thị trấn Trà Ôn, bao gồm 03 phòng giao dịch (PGD) đặt tại trung tâm các xã Vĩnh Xuân, Hựu Thành, Hòa Bình để thuận tiện cho giao dịch của khách hàng địa phương.
Từ khi thành lập đến nay, chi nhánh NHNo&PTNT huyện Trà Ôn luôn bám sát định hướng phát triển của ngành, mục tiêu phát triển kinh tế địa phương, từng bước đi vào hoạt động một cách có hiệu quả không những trong lĩnh vực nông nghiệp mà còn phát triển kinh tế xã hội và hiện nay ngân hàng đã mở rộng lĩnh vực hoạt động với nhiều hình thức đa dạng. Thông qua ngân hàng, các nguồn vốn được sử dụng một cách có hiệu quả, từng bước được lưu chuyển vào các hoạt động đầu tư sản xuất trong dòng chảy của cơ chế thị trường đầy năng động và đồng hành cùng người nông dân và doanh nghiệp trên suốt con đường xây dựng kinh tế của địa phương.
3.1.2 Sự phát triển của chi nhánh NHNo&PTNT huyện Trà Ôn
Trong quá trình hòa nhập vào cơ chế mới, hoạt động của Ngân hàng gặp không ít khó khăn. Tuy nhiên, nhờ sự cố gắng của đội ngũ cán bộ nhân viên mà chi nhánh NHNo&PTNT huyện Trà Ôn ngày càng khẳng định được vị trí của mình trong quá trình đưa nền kinh tế Huyện ngày một phát triển đi lên. Ngày nay, NHNo&PTNT huyện Trà Ôn đã thật sự trở thành người bạn đáng tin cậy của các doanh nghiệp Nhà nước, doanh nghiệp tư nhân, cá thể sản xuất kinh doanh và nông dân trên địa bàn huyện.
Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Trà Ôn không ngừng mở rộng hoạt động kinh doanh, đa dạng hóa các loại hình dịch vụ, chủ động tìm kiếm khách hàng mới và giữ vững phương châm: “Lấy nông thôn làm thành thị, lấy nông nghiệp làm đối tượng cho vay, khách hàng chính làm nông dân”.
3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC 3.2.1 Cơ cấu tổ chức 3.2.1 Cơ cấu tổ chức
Chi nhánh NHN0&PTNT huyện Trà Ôn là một trong những Ngân hàng cấp II trực thuộc NHN0&PTNT tỉnh Vĩnh Long, với tổng số 46 cán bộ công nhân viên chức làm việc tại chi nhánh, 3 phòng giao dịch là phòng giao dịch Vĩnh Xuân, Hựu Thành và Hòa Bình. Ngân hàng hoạt động dưới sự điều hành của ban lãnh đạo gồm một giám đốc và hai phó giám đốc phụ trách 2 mảng điều hành công việc khác nhau. Bộ máy hành chính của chi nhánh NHN0&PTNT huyện Trà Ôn được tổ chức thành 2 phòng ban và kiểm soát viên với quy định rõ ràng cụ thể về chức năng và nhiệm vụ. Các phòng ban
đều có mối quan hệ mật thiết và hỗ trợ lẫn nhau trong quá trình hoạt động kinh doanh.
Hình 3.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của chi nhánh NHNo&PTNT huyện Trà Ôn
3.2.2 Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban
Giám Đốc
Là người trực tiếp chỉ đạo điều hành nghiệp vụ kinh doanh theo quyền hạn và tiếp cận các chỉ thị của cấp trên về phổ biến lại cho các cán bộ, công nhân viên Ngân hàng. Có thể nói ban Giám Đốc là bộ phận đầu não không thể thiếu trong công việc quản lý toàn bộ mọi hoạt động của Ngân hàng, đồng thời cũng chịu trách nhiệm về hiệu quả kinh doanh của đơn vị quản lý.
Phó Giám Đốc
Thay mặt Giám Đốc điều hành các công việc khi Giám Đốc vắng mặt theo ủy quyền và chịu trách nhiệm báo cáo lại kết quả khi Giám Đốc có mặt tại đơn vị. Bàn bạc và tham gia ý kiến với Giám Đốc trong việc thực hiện các nghiệp vụ của Ngân hàng theo nguyên tắc tập trung dân chủ và chế độ thủ trưởng. Ngân hàng có hai Phó Giám Đốc, trong đó một người sẽ chịu trách nhiệm về mảng tín dụng, người còn lại chịu trách nhiệm về mảng kế toán ngân quỹ. Cả hai cùng hỗ trợ Giám Đốc trong việc điều hành toàn bộ mọi hoạt động của Ngân hàng.
Các Phòng Giao Dịch
Các PGD Vĩnh Xuân, Hựu Thành và Hòa Bình cũng thực hiện chức năng nhận tiền gửi, cho vay và thu nợ, phục vụ khách hàng ở chính địa bàn đó.
Giám Đốc Phó Giám Đốc Phó Giám Đốc Giám Đốc Chi Nhánh Cấp 3 Kiểm Soát Viên Phòng Tín Dụng Phòng Kế Toán và Ngân Quỹ Phó Giám Đốc Chi Nhánh Cấp 3 Tổ Tín Dụng Tổ Kế Toán và Ngân Quỹ Tổ Tín Dụng Tổ Kế Toán và Ngân Quỹ
Giám Đốc Chi Nhánh Cấp Ba trực thuộc chỉ đạo của Giám Đốc Ngân hàng huyện.
Phòng Tín Dụng
Trưởng phòng tín dụng chịu trách nhiệm trong các công việc sau:
Phân công cán bộ tín dụng phụ trách địa bàn, kiểm tra đôn đốc các cán bộ tín dụng thực hiện đầy đủ các quy chế cho vay theo hướng dẫn của NHNo&PTNT Việt Nam.
Kiểm tra nội dung thẩm định của cán bộ tín dụng, tiến hành tái thẩm định hồ sơ vay vốn, gia hạn nợ gốc, lãi, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ gốc, lãi. Ghi ý kiến của mình lên các hồ sơ vay vốn của khách hàng.
Cán bộ tín dụng:
Là người chịu trách nhiệm về khoản vay do mình thực hiện.
Thu thập thông tin của khách hàng vay vốn, nhu cầu thực vay của khách hàng.
Tổng hợp, thống kê, phân tích số liệu, đề xuất chiến lược kinh doanh, các kế hoạch mang tính khả thi và có hiệu quả.
Phân loại nợ, phân tích nợ quá hạn, tìm kiếm nguyên nhân và đề xuất phương hướng khắc phục.
Thực hiện nghiệp vụ cho vay các thành phần kinh tế. Đây là hoạt động hàng đầu của phòng tín dụng.
Tổ chức thực hiện phòng ngừa rủi ro tín dụng.
Thẩm định dự án, lựa chọn dự án khả thi đề xuất xét duyệt cho vay. Thực hiện việc điều chuyển vốn giữa các Ngân hàng.
Phòng Kế Toán – Ngân Quỹ
Tổng hợp, thống kê, lưu trữ số liệu, thông tin liên quan đến hoạt động của Ngân hàng.
Thực hiện nộp các khoản phải nộp cho ngân sách Nhà nước.
Thực hiện hạch toán kế toán theo quy định của NHNo&PTNT Việt Nam. Thực hiện dịch vụ thu, chi tiền mặt, quản lý ngân quỹ và các loại giấy tờ có giá, giấy tờ thế chấp, các dịch vụ chuyển tiền nhanh, thanh toán tiền gửi cho khách hàng và nhận tiền gửi từ khách hàng.
Xây dựng chỉ tiêu kế hoạch tài chính, quyết toán kế hoạch thu, chi tài chính, quỹ tiền lương đối với cán bộ công nhân viên trong Ngân hàng.
Thực hiện việc giải ngân cho khách hàng đi vay.
Tổng hợp lưu trữ hồ sơ tài liệu về hạch toán kế toán quyết toán qua các báo cáo theo quy định tại Ngân hàng.
Cán bộ kế toán:
Hướng dẫn khách hàng mở tài khoản tiền gửi. Lưu giữ hồ sơ theo quy định.
Kiểm tra chặt chẽ sự vận động của đồng vốn, đảm bảo đúng mục đích, an toàn và đạt hiệu quả cao, theo dõi những tài khoản phát sinh từ hoạt động hàng ngày.
Cán bộ ngân quỹ:
Quản lý sự an toàn của kho quỹ tại đơn vị và vận chuyển trên đường đi. Kiểm soát tiền mặt, ngân phiếu và các chứng từ có giá trong kho hàng ngày.
Thực hiện việc thu ngân và giải ngân hàng ngày.
Cuối ngày khóa sổ ngân quỹ, kết hợp với kế toán theo dõi nghiệp vụ ngân quỹ, điều chỉnh số liệu nếu có sai sót.
Kiểm Soát Viên
Kiểm tra, giám sát việc chấp hành các quy định của Ngân hàng về đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng, tiền tệ và dịch vụ Ngân hàng.
Kiểm tra, giám sát việc thực hiện quá trình kinh doanh theo quy định của pháp luật và NHNo&PTNT Việt Nam.
Kiểm tra tính chính xác của báo cáo tài chính, bảng cân đối kế toán, việc tuân thủ các nguyên tắc, chế độ về chính sách kế toán theo quy định của Ngân hàng Nhà Nước (NHNN).
Thực hiện báo cáo chuyên đề và các nghiệp vụ khác do Giám Đốc, trưởng ban kiểm tra, kiểm soát nội bộ đã giao.
Báo cáo kết quả kiểm tra và đề xuất biện pháp xử lý, khắc phục với Giám Đốc.
Giải quyết đơn từ, khiếu tố liên quan đến hoạt động của Ngân hàng trong phạm vi phân cấp ủy quyền của Giám Đốc.
Sơ đồ tổ chức tại chi nhánh NHNo&PTNT Huyện Trà Ôn được tổ chức một cách hợp lý, gọn nhẹ và được tổ chức theo cơ cấu trực tuyến. Giám đốc trực tiếp điều hành và chịu toàn bộ trách nhiệm về sự hoạt động của ngân hàng. Bên cạnh đó, chi nhánh NHNo&PTNT Huyện Trà Ôn cũng được tổ chức theo cơ cấu chức năng phân chia theo chiều ngang gồm có: phòng tín dụng, phòng kế toán và ngân quỹ, các PGD. Các phòng phân chia nhiệm vụ rất rõ ràng, thích hợp với từng lĩnh vực và mỗi phòng có cán bộ quản lý riêng, điều này giúp giảm bớt công việc cho giám đốc, giúp việc quản lý kinh doanh tại chi nhánh hiệu quả hơn. Tuy nhiên, giám đốc vẫn nắm được tình hình kinh doanh tại các phòng giao dịch và phòng ban khác thông qua thông tin từ các phó giám đốc. Với bộ máy tổ chức như vậy giúp các giám đốc, phó giám đốc tập trung vào công việc chính của mỗi người. Và điều này cũng giúp các phòng ban dễ dàng trong việc nhận và truyền thông tin từ cấp trên.
3.3 LĨNH VỰC KINH DOANH CHỦ YẾU CỦA CHI NHÁNH NHNo&PTNT HUYỆN TRÀ ÔN NHNo&PTNT HUYỆN TRÀ ÔN
Huy động vốn:
Nhận tiền gửi của các cá nhân, pháp nhân bằng đồng Việt nam và ngoại tệ dưới nhiều hình thức.
Nhận tiền gửi thanh toán, tiết kiệm không kỳ hạn, có kỳ hạn, kỳ phiếu với nhiều thể thức đa dạng cùng với mức lãi suất phù hợp. Các chứng chỉ tiền gửi được thế chấp với mức lãi suất ưu đãi.
Cho vay:
Cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn bằng đồng Việt nam đối với tất cả các thành phần kinh tế, cho vay xuất khẩu lao động với mức lãi suất và thời gian cho vay phù hợp. Đối tượng cho vay đa dạng, phong phú, phương thức cho vay phù hợp với từng loại hình sản xuất kinh doanh.
Hoạt động khác:
Dịch vụ thanh toán, dịch vụ chuyển tiền nhanh, mua ngoại tệ và chi trả kiều hối. Ngoài ra còn mua bán các loại trái phiếu kho bạc và bảo hiểm tiền vay ABIC, bán vé máy bay.
3.4 THUẬN LỢI, KHÓ KHĂN VÀ PHƯƠNG HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA CHI NHÁNH NHNo&PTNT HUYỆN TRÀ ÔN CỦA CHI NHÁNH NHNo&PTNT HUYỆN TRÀ ÔN
3.4.1 Thuận lợi
Trong những năm qua, Đảng và Nhà nước đã đề ra nhiều chủ trương