Rủi ro tớn dụng là vấn đề cấp thiết trong thời gian gần đõy mà cỏc NHTM đang dồn toàn tõm toàn lực để giải quyết. Để hạn chế tối đa rủi ro tớn dụng ở cỏc NHTM hiện nay thỡ cần thiết phải tỡm ra nguyờn nhõn phỏt sinh để cú biện phỏp giải quyết. Cú bốn nguyờn nhõn cơ bản gõy nờn rủi ro tớn dụng. Đú là, nguyờn nhõn khỏch qua từ mụi trƣờng bờn ngoài, nguyờn nhõn từ phớa khỏch hàng, nguyờn nhõn từ chớnh ngõn hàng tạo nờn và nguyờn nhõn từ phớa bảo đảm tớn dụng.
1.3.2.1. Nguyờn nhõn khỏch quan từ mụi trường bờn ngoài
Rủi ro do cỏc nguyờn nhõn bất khả khỏng thuộc về thiờn nhiờn nhƣ: thiờn tai dịch họa, lũ lụt hạn hỏn, chiến tranh… gõy ra cỏc biến động xấu ngoài dự kiến trong mối quan hệ tớn dụng giữa ngõn hàng và khỏch hàng, làm gia tăng khối lƣợng cỏc khoản nợ quỏ hạn.
Rủi ro do mụi trƣờng kinh tế khụng ổn định: Bao gồm cỏc yếu tố: cỏc giai đoạn của chu kỳ kinh tế (phỏt triển, hƣng thịnh hay suy thoỏi), sự thay đổi cơ chế chớnh sỏch kinh tế, lói suất, tỷ giỏ, CPI…
Trong thời kỳ nền kinh tế phỏt triển mạnh, hoạt động kinh doanh thuận lợi vỡ thế dẫn đến việc rủi ro vỡ nợ và rủi ro khụng trả đƣợc nợ thấp hơn do đú hoạt động tớn dụng là tƣơng đối an toàn.
Trong điều kiện nền kinh tế suy thoỏi, sản xuất bị đỡnh trệ dẫn và ứ đọng vốn dẫn đến khả năng tài chớnh của khỏch hàng gặp nhiều khú khăn, khả năng trả nợ của khỏch hàng kộm sẽ dẫn đến cỏc khoản tớn dụng gặp rủi ro gia tăng.
Trong điều kiện nền kinh tế phỏt triển quỏ núng, Ngõn hàng nhà nƣớc sẽ ỏp dụng chớnh sỏch tiền tệ thắt chặt, lói suất thị trƣờng tăng, doanh nghiệp sẽ phải đi
18
vay với lói suất cao hơn dẫn đến chi phớ tài chớnh tăng. Trong khi đú thỡ doanh thu của doanh nghiệp giảm một cỏch rừ rệt, vỡ vậy rủi ro tớn dụng sẽ gia tăng.
Mụi trƣờng chớnh trị, phỏp luật:
Khi một quốc gia cú nền chớnh trị khụng ổn định, luụn xảy ra cỏc cuộc chiến tranh, bạo loạn, đỡnh cụng, tranh chấp giữa cỏc đảng phỏi… thỡ việc kinh doanh trong giai đoạn đầu tƣ của cỏc doanh nghiệp chắc chắn sẽ gặp nhiều khú khăn và cũng sẽ ảnh hƣởng trực tiếp đến cỏc ngõn hàng trong hoạt động tớn dụng.
Ngoài ra, trong những trƣờng hợp cú sự thay đổi về chớnh trị, điều chỉnh chớnh sỏch, chế độ, luật phỏp của Nhà nƣớc hoặc thay đổi địa giới hành chớnh của cỏc địa phƣơng, sự sỏt nhập hay tỏch ra của cỏc cơ quan, bộ ngành trong nền kinh tế. Những sự thay đổi và điều chỉnh đú là tất yếu trong quỏ trỡnh phỏt triển của một đất nƣớc. Nhƣng nú là nguyờn nhõn gõy rủi ro trong kinh doanh tớn dụng của Ngõn hàng, vỡ liờn quan đến cỏc đối tƣợng vay bị thay đổi.
Mụi trƣờng quốc tế: Trong xu thế toàn cầu húa hiện nay, tớn dụng trong nƣớc cú mối quan hệ chặt chẽ với tớn dụng nƣớc ngoài, vỡ cỏc dũng vốn luụn vận hành theo quy luật thị trƣờng. Khi cuộc khủng hoảng tài chớnh xảy ra làm cho mối quan hệ thƣơng mại quốc tế giữa Việt Nam và cỏc nƣớc bị thay đổi, cắt đứt hoặc tạm ngƣng trệ, làm giảm sỳt sức mua hàng húa, dẫn đến việc hàng húa tiờu thụ sẽ bị ứ đọng và ảnh hƣởng đến khả năng trả nợ của khỏch hàng vay vốn Ngõn hàng. Tất yếu ảnh hƣởng đến rủi ro tớn dụng.
Ngoài ra, rủi ro tất yếu của quỏ trỡnh tự do húa tài chớnh, hội nhập quốc tế: quỏ trỡnh tự do húa tài chớnh và hội nhập quốc tế cú thể làm cho việc bất cõn xứng gia tăng, nợ xấu gia tăng khi tạo ra mụi trƣờng cạnh tranh gay gắt, khiến cho cỏc doanh nghiệp, những khỏch hàng thƣờng xuyờn của Ngõn hàng phải đối mặt với nguy cơ thua lỗ và quy luật chọn lọc khắc nghiệt của thị trƣờng. Bờn cạnh đú, bản thõn sự cạnh tranh của cỏc ngõn hàng thƣơng mại trong nƣớc với hệ thống quản lý yếu kộm gặp phải nguy cơ rủi ro nợ xấu tăng lờn bởi hầu hết cỏc khỏch hàng cú tiềm lực tài chớnh lớn sẽ bị cỏc ngõn hàng nƣớc ngoài thu hỳt.
19
Đối với khỏch hàng là cỏ nhõn: Nguồn trả nợ chủ yếu là từ thu nhập của cỏ nhõn. Cỏc khỏch hàng là cỏ nhõn thƣờng cú những rủi ro vỡ nguyờn nhõn sau:
Cú thu nhập khụng ổn định.
Rủi ro đạo đức nhƣ: sử dụng vốn sai mục đớch, khụng muốn hoàn trả nợ vay. Đặc biệt là dựng khoản vay ngõn hàng để cho vay với lói suất cao hơn.
Do cụng việc bị thay đổi hoặc bị mất việc làm.
Khụng cú nơi cứ trỳ ổn định.
Đối với khỏch hàng là doanh nghiệp, nguyờn nhõn gõy ra rủi ro tớn dụng bao gồm:
Về phớa thị trƣờng của doanh nghiệp:
• Thị trƣờng cung cấp đầu vào bị thu hẹp, giỏ cả nguyờn vật liệu tăng cao, chi phớ sản xuất tăng lờn, sản phẩm giảm sức cạnh tranh.
• Sản phẩm kộm phẩm chất, khụng phự hợp với thị trƣờng, khú tiờu thụ.
• Nguyờn nhõn khỏc nhƣ: cạnh tranh, thị hiếu thay đổi, thị trƣờng bị thu hẹp.
Tất cả cỏc nguyờn nhõn trờn, làm doanh thu của doanh nghiệp giảm sỳt.
Khỏch hàng sử dụng sai mục đớch, do đú mất vốn hoặc hiệu quả đầu tƣ thấp khụng trả đƣơc nợ dẫn đến nợ quỏ hạn.
Trỡnh độ của cỏn bộ quản lý thiếu năng lực và thiếu trỡnh độ chuyờn mụn trong kinh doanh hay khụng cú kinh nghiệm làm cho việc tổ chức và việc điều hành yếu kộm, hiệu quả sử dụng vốn giảm, khả năng trả nợ giảm.
Do sự thay đổi nhõn sự hoặc thay đổi sở hữu doanh nghiệp: khi cú sự thay đổi về đội ngũ chủ chốt trong doanh nghiệp làm cho bộ mỏy doanh nghiệp trở nờn kộm đồng bộ, hiệu quả sản xuất khụng cao, giảm số lƣợng sản phẩm sản xuất ra hoặc chất lƣợng sản phẩm giảm. Lỳc đú doanh nghiệp sẽ khụng thu đƣợc lợi nhuận sự kiến hoặc bị thua lỗ.
Do tỡnh trạng tham nhũng diễn ra trong nội bộ doanh nghiệp.
1.3.2.3. Nguyờn nhõn từ phớa Ngõn hàng
20
hàng là chủ thể của cỏc hoạt động tớn dụng. Theo đỏnh giỏ của quỹ tiền tệ quốc tế IMF thỡ 50% ngõn hàng phỏ sản trờn thế giới là do năng lực quản lý yếu kộm. Nguyờn nhõn cụ thể nhƣ sau:
Ngõn hàng thiếu một chớnh sỏch cho vay rừ ràng, chớnh sỏch cho vay khụng phự hợp với thực trạng nền kinh tế. Thực tế chứng minh sự hoạt động của một Ngõn hàng dựa trờn cơ sở chớnh sỏch thống nhất hiệu quả nhiều hơn là dựa trờn cơ sở kinh nghiệm và trao quyền quyết định cho Giỏm đốc. Chớnh sỏch cho vay ở đõy phải đƣợc hiểu theo nghĩa đầy đủ, bao gồm: định hƣớng chung cho việc cho vay, chế độ tớn dụng ngắn hạn, trung hạn và dài hạn, cỏc quy định về bảo đảm tiền vay, về loại khỏch hàng mà Ngõn hàng cho vay quan tõm, ngành nghề đƣợc ƣu tiờn, quy trỡnh xột duyệt cho vay cụ thể… Chớnh sỏch cho vay của một Ngõn hàng là kim chỉ nam cho hoạt động kinh doanh của Ngõn hàng đú.
Ngõn hàng chƣa chỳ trọng vào mục tiờu của khoản vay, tớnh toỏn sai hiệu quả đầu tƣ của dự ỏn xin vay dẫn đến cỏc quyết định sai lầm trong cho vay.
Ngõn hàng đỏnh giỏ chƣa đỳng mức về khoản vay, về ngƣời đi vay hoặc do chủ quan tin tƣởng khỏch hàng của mỡnh mà coi nhẹ khõu kiểm tra về tỡnh hỡnh tài chớnh, phi tài chớnh, khả năng thanh toỏn hiện tại và tƣơng lai, nguồn trả nợ…
Cỏn bộ tớn dụng khụng am hiểu về ngành kinh doanh mà mỡnh đang tài trợ, ngõn hàng khụng cú đủ cỏc số liệu thống kờ, cỏc chỉ tiờu để phõn tớch, so sỏnh đỏnh giỏ vai trũ của vị trớ của doanh nghiệp trong ngành, khả năng thị trƣờng hiện tại và tƣơng lai, chu kỳ, vũng đời sản phẩm… dẫn đến việc xỏc định sai hiệu quả của dự ỏn xin vay, khụng bao quỏt đƣợc hết cỏc điểm yếu về mặt phỏp lý hoặc sai sút do khỏch quan, chủ quan của doanh nghiệp trong hồ sơ, chứng từ xin vay, hoặc đụi khi cỏn bộ tớn dụng cú vấn đề về đạo đức.
Thiếu thụng tin tớn dụng, hoặc thụng tin khụng chớnh xỏc, kịp thời, chƣa cú danh sỏch “Phõn loại doanh nghiệp”, chƣa cú sự phõn tớch đỏnh giỏ doanh nghiệp một cỏch khỏch quan, đỳng đắn.
21
Ngõn hàng thiếu một cơ chế theo dừi, quản lý rủi ro, thiếu hạn mức tớn dụng tối đa cho từng khỏch hàng thuộc cỏc ngành nghề, sản phẩm địa phƣơng khỏc nhau để phõn tỏn rủi ro, chƣa đủ cỏc tiờu thức đo lƣờng rủi ro, độ rủi ro tớn dụng tối đa cho phộp chấp nhận đối với từng khỏch hàng thuộc cỏc ngành khỏc nhau.
1.3.2.4. Nguyờn nhõn từ cỏc bảo đảm tớn dụng
Trƣờng hợp bảo đảm bằng tài sản:
Do sự biến động của giỏ trị tài sản đảm bảo theo chiều hƣớng bất lợi.
Do doanh nghiệp gặp khú khăn trong việc tiếp cận, nắm giữ cỏc tài sản đảm bảo để xử lý chỳng.
Tài sản đảm bảo khú định giỏ, tớnh khả mại thấp…
Cú những tranh chấp về mặt phỏp lý.
Trƣờng hợp bảo đảm đối nhõn (bảo lónh)
Ngƣời bảo lónh khụng thực hiện nghĩa vụ thanh toỏn thay cho ngƣời vay tớn dụng khi ngƣời này khụng cú khả năng trả nợ.