1.3.1.1. Quan điểm về rủi ro tớn dụng của Ngõn hàng
Rủi ro tớn dụng phỏt sinh trong trƣờng hợp ngõn hàng khụng thu đƣợc đầy đủ cả gốc và lói của khoản vay, hoặc là việc thanh toỏn nợ gốc và lói khụng đỳng kỳ hạn. Trong trƣờng hợp ngƣời vay tiền bị phỏ sản, thỡ việc thu hồi gốc và lói tớn dụng đầy đủ là khụng chắc chắn, do đú ngõn hàng cú thể gặp rủi ro tớn dụng.
Rủi ro trong hoạt động tớn dụng của ngõn hàng là sự tổn thất, mất mỏt về tài chớnh mà Ngõn hàng phải gỏnh chịu do khỏch hàng vay vốn của ngõn hàng khụng trả nợ đƣợc đỳng hạn, khụng thực hiện đỳng cam kết với bất kỳ lớ do nào.
Cú thể định nghĩa rủi ro tớn dụng là khoản lỗ do ngõn hàng cấp tớn dụng cho một khỏch hàng khụng trả đƣợc nợ theo hợp đồng tớn dụng đó ký. Nghĩa là, khả năng khỏch hàng khụng trả đƣợc nợ theo hợp đồng gắn liền với mỗi khoản tớn dụng mà ngõn hàng cấp cho họ.
Trong nền kinh tế thị trƣờng, mụi trƣờng kinh doanh luụn biến động, thỡ tớnh ổn định trong cỏc đơn vị, cỏc tổ chức kinh tế mang tớnh chất tƣơng đối. Khi doanh nghiệp vay vốn Ngõn hàng để kinh doanh mà gặp phải rủi ro mất khả năng thanh toỏn nợ, chớnh là rủi ro của Ngõn hàng.
15
rủi ro khi cỏc vật đảm bảo tớn dụng khụng cũn giỏ trị nhƣ khi đỏnh giỏ ban đầu trƣớc khi cho vay, rủi ro khụng thu hồi đƣợc nợ.
Trong phạm vi của bài viết này, tỏc giả chỉ xem xột rủi ro khi ngõn hàng khụng thu hồi đƣợc nợ hay cũn gọi là nợ quỏ hạn, nợ khú đũi.
1.3.1.2. Cỏc hỡnh thức rủi ro tớn dụng
Hoạt động tớn dụng luụn tiềm ẩn những rủi ro gắn liền với khả năng trả nợ của khỏch hàng, rủi ro tớn dụng bao gồm:
Rủi ro đọng vốn
Đõy là loại rủi ro tớn dụng do khỏch hàng khụng hoàn trả khoản nợ đỳng hạn theo hợp đồng, bao gồm vốn gốc và/hoặc lói vay. Sự sai hẹn này là do trễ hẹn. Điều này sẽ ảnh hƣởng đến kế hoạch sử dụng vốn của Ngõn hàng. Ngõn hàng sẽ đem để tỏi đầu tƣ, nhƣng khoản vay bị ứ đọng khụng thu đƣợc thỡ kế hoạch đặt ra khụng thực hiện đƣợc, làm cho Ngõn hàng mất nguồn thu mới, ảnh hƣởng đến uy tớn của Ngõn hàng trong cỏc khoản vay mới và gõy khú khăn trong việc chi trả ngƣời gửi tiền.
Rủi ro mất vốn
Là loại rủi ro tớn dụng khi ngƣời vay sai hẹn trong thực hiện nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng, bao gồm vốn gốc và/hoặc lói vay. Sự sai hẹn này là do khụng thanh toỏn. Rủi ro mất vốn là do khỏch hàng khụng trả đƣợc một phần hoặc toàn bộ nợ vay, làm cho ngõn hàng: tăng chi phớ do phải trớch lập dự phũng rủi ro, chi phớ cho việc đi thu nợ, làm cho dũng tiền của Ngõn hàng bị giảm sỳt, đồng thời doanh thu của Ngõn hàng chậm lại hoặc mất. Nếu bị mất gốc thỡ quy mụ của Ngõn hàng sẽ bị giảm, nếu bị mất lói thỡ khả năng sinh lời sẽ giảm.
1.3.1.3. Dấu hiệu nhận biết rủi ro tớn dụng
Phỏt sinh từ phớa khỏch hàng:
Dấu hiệu liờn quan đến mối quan hệ với Ngõn hàng:
Trỡ hoón hoặc gõy trở ngại đối với Ngõn hàng trong quỏ trỡnh kiểm tra theo định kỳ hoặc đột xuất về tỡnh hỡnh sử dụng vốn vay, tỡnh hỡnh hoạt động sản xuất kinh doanh, tài chớnh của khỏch hàng.
Cú dấu hiệu khụng thực hiện đầy đủ cỏc quy định, vi phạm phỏt luật trong quỏ trỡnh quan hệ tớn dụng.
16
Chậm hoặc trỡ hoón cỏc bỏo cỏo tài chớnh theo yờu cầu của Ngõn hàng mà khụng cú sự giải thớch minh bạch, thuyết phục.
Đề nghị gia hạn, điều chỉnh cỏc khoản nợ nhiều lần khụng rừ lớ do.
Sự sụt giảm bất thƣờng số dƣ tài khoản tiền gửi mở tại Ngõn hàng.
Chậm thanh toỏn cỏc khoản lói khi đến hạn thanh toỏn.
Xuất hiện nợ quỏ hạn vỡ: tiờu thụ hàng chậm, thu hồi cụng nợ chậm…
Mức độ vay thƣờng xuyờn gia tăng, vƣợt quỏ nhu cầu dự kiến.
Tài sản đảm bảo khụng đủ tiờu chuẩn, giỏ trị tài sản đảm bảo giảm sỳt so với định giỏ cho vay, cú cỏc dấu hiệu cho ngƣời khỏc thuờ, bỏn hoặc trao đổi…
Dấu hiệu cho thấy khỏch hàng trụng chờ vào cỏc nguồn thu nhập ngoài sản xuất kinh doanh.
Dấu hiệu tỡm kiếm sự tài trợ từ nhiều nguồn.
Dấu hiệu đầu tƣ cỏc khoản tiền ngắn hạn cho hoạt động đầu tƣ dài hạn.
Chấp nhận nguồn sử dụng lói suất cao với mọi điều kiện. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Dấu hiệu liờn quan đến phƣơng phỏp quản lý, tỡnh hỡnh tài chớnh và hoạt động sản xuất kinh doanh của khỏch hàng:
Cú sự chờnh lệch lớn giữa doanh thu thực tế so với mức dự kiến.
Những thay đổi bất lợi trong cơ cấu vốn, tỷ lệ thanh khoản.
Xuất hiện phớ bất hợp lý: quỏ mức quảng cỏo, tiếp khỏch, phụ trƣơng.
Thay đổi thƣờng xuyờn tổ chức hoặc ban điều hành.
Bỏ hợp đồng nhỏ và vừa cú tỷ suất lợi nhuận cao, để tỡm hợp đồng lớn nhƣng tỷ suất lợi nhuận lại thấp.
Quỏ trỡnh khảo sỏt, thẩm định dự ỏn sai dẫn đến đầu tƣ khụng hiệu quả.
Khú khăn khi phỏt triển sản phẩm dịch vụ mới.
Tung sản phẩm ra thị trƣờng quỏ sớm hoặc đặt ỏp lực thời gian sinh lời.
Thiờn tai, hỏa hoạn, dịch bệnh, dẫn đến mất mựa, thất thu, mất tài sản…
Đối với khỏch hàng là tƣ nhõn, cú dấu hiệu của bệnh kộo dài hoặc chết.
Phỏt sinh từ phớa Ngõn hàng
17
Đỏnh giỏ và phõn loại khụng chớnh xỏc về mức độ rủi ro của khỏch hàng.
Cấp tớn dụng cho cam kết khụng chắc chắn và thiếu đảm bảo của khỏch.
Tăng trƣởng tớn dụng quỏ nhanh, vƣợt quỏ năng lực kiểm soỏt.
Soạn cỏc điều kiện ràng buộc trong hợp đồng tớn dụng khụng rừ ràng.
Hồ sơ tớn dụng khụng đầy đủ thiếu sự hoàn chỉnh.
Cạnh tranh thỏi quỏ: giảm thấp lói suất, tăng hạn mức.