Kế toán trưởng: Có nhiệm vụ tổ chức điều hành toàn bộ hệ thống kế toán của công ty, tham mưu và chịu trách nhiệm với Giám Đốc về các hoạt động tài chính của công ty, tổ chức kiểm tra việc thực hiện kế toán trong nội bộ và kiểm tra tính trung thực của các báo cáo trước khi chuyển cho Giám Đốc xét duyệt.
Kế toán trưởng Kế toán công nợ Kế toán tổng hợp Kế toán thanh toán Thủ quỹ
42
SVTH: Châu Dương Tú Trân
Kế toán tổng hợp: Hỗ trợ kế toán trưởng, có trách nhiệm hướng dẫn việc chấp hành các chế độ, thể lệ về kế toán tài chính cho các nhân viên có liên quan. Đồng thời làm nhiệm vụ của một kế toán tổng hợp: tập hợp chi phí theo số liệu phát sinh, tổ chức ghi chép, tổng hợp số liệu nhập xuất, tiêu thụ, theo dõi các loại vốn, các quỹ của công ty, theo dõi các khoản thuế như thuế GTGT, thuế môn bài…, xác định lãi lỗ, lập báo cáo tài chính, báo cáo thuế.
Kế toán thanh toán: Theo dõi việc chấp hành trong thu chi và quản lý tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, quản lý ngoại tệ cũng như phản ánh kịp thời đầy đủ, chính xác số liệu hiện có và tình hình luân chuyển vốn.
Kế toán thanh toán đảm nhận thực hiện việc nộp thuế (nhập khẩu, VAT…) hàng nhập khẩu và phụ trách việc lập, quản lý, tất toán…các hợp đồng tín dụng, các khoản lãi của tiền gửi và tiền vay.
Hằng ngày, căn cứ vào các chứng từ, kế toán thanh toán phối hợp với các bộ phận kế toán có liên quan, kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp của các chứng từ này theo quy định của Nhà nước.
Tiến hành việc hạch toán các bút toán có liên quan đến việc thu, chi tiền mặt , tiền gửi ngân hàng và phản ánh các khoản thu, chi này vào phần mềm kế toán, định kì thực hiện việc khóa sổ và lập các báo cáo quỹ và sổ quỹ tiền mặt.
Kế toán thanh toán còn có nhiệm vụ thực hiện việc giao dịch với ngân hàng như: rút tiền, chuyển tiền, đối chiếu các chứng từ với sổ phụ ngân hàng.
Định kỳ, tiến hành kiểm kê các khoản tiền mặt và tiền gửi ngân hàng hoặc kiểm kê bất thường theo yêu cầu của kế toán trưởng và Ban giám đốc. Tiến hành điều chỉnh, xử lý, hạch toán các chênh lệch nếu có.
Cuối kỳ kế toán, kế toán thanh toán tiến hành đánh giá lại tỷ giá của các khoản tiền mặt và tiền gửi ngân hàng có gốc ngoại tệ.
Kế toán công nợ: Theo dõi các khoản công nợ giữa công ty với khách hàng và nhà cung cấp. Lập các báo cáo về các khoản công nợ để báo cáo lên kế toán trưởng vả Giám Đốc.
Hằng ngày kế toán công nợ tiến hành cập nhật doanh số và doanh thu trong ngày phát sinh theo quy định.
Định kỳ lên lịch thông báo và đôn đốc việc thu hồi công nợ đồng thời đối chiếu công nợ với khách hàng, giải quyết các thắc mắc khi khách hàng có yêu cầu.
43
SVTH: Châu Dương Tú Trân
Thủ quỹ: Đảm nhận việc thu chi tiền mặt, lưu trữ hồ sơ, cập nhật chứng từ, báo cáo quỹ hàng ngày, lưu trữ các chứng từ sổ sách có liên quan.