Chi nhánh Công ty Cổ phần Tập đoàn Hoa Sen tại Sóc Trăng tuy mới được thành lập vài năm gần đây nhưng hoạt động tương đối ổn định và đang trên đà phát triển. Nhìn chung hoạt động kinh doanh của Chi nhánh có những bước tiến triển hết sức khả quan và đạt được một số thành quả đáng kể. Tuy nhiên Chi nhánh vẫn đang gặp phải nhiều vấn đề khó khăn do những tác động xấu của nền kinh tế cùng với sự cạnh tranh gay gắt của các đơn vị cùng ngành. Bảng 3.1 dưới đây phản ánh tình hình thực hiện doanh thu, chi phí và lợi nhuận của Chi nhánh trong giai đoạn 2010 – 2012. Số liệu được thể hiện trong bảng cung cấp cho ta thấy cái nhìn tổng quát nhất tình hình sản xuất kinh doanh tại Chi nhánh trong 3 năm qua, có thể thấy được cả ba khoản mục doanh thu, chi phí, lợi nhuận đều diễn biến theo chiều hướng giảm dần.
Về khoản mục tổng doanh thu, doanh thu của Chi nhánh ở năm 2010 đạt mức 56.405.695.310 (đồng). Đây thực sự là một kết quả to lớn đáng để khích lệ Ban Lãnh đạo cũng như toàn bộ nhân viên trong Chi nhánh đã hoàn thành rất tốt nhiệm vụ kinh doanh trong năm vừa qua. Tuy nhiên đến năm 2011, doanh thu chỉ ở mức 30.076.828.097 (đồng) giảm 26.328.867.213 (đồng) tức giảm 46,68% so với tổng doanh thu năm 2010. Việc doanh thu giảm một lượng lớn như vậy là do ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế toàn cầu đến nền kinh tế Việt Nam. Năm 2011 là một năm đầy biến động đối với nền kinh tế nước ta. Trong bối cảnh lạm phát tăng cao trên 18% kéo theo hàng loạt các chuyển biến xấu của thị trường bất động sản, nhiều doanh nghiệp bị phá sản, đầu tư công tràn lan kém hiệu quả, Chính phủ đã ra Nghị quyết thực hiện chính sách tiền tệ chặt chẽ, chính sách tài khóa thắt chặt, cắt giảm đầu tư công,…Tình hình kinh tế khó khăn đã tác động rất lớn đến tình hình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp nói chung và của Chi nhánh nói riêng. Kết thúc một năm đầy khó khăn của nền kinh tế, bước sang năm mới, với những tín hiệu tích cực vĩ mô cùng những chính sách điều hành cứng rắn của Chính phủ mở ra kỳ vọng sáng sủa hơn cho năm 2012. Tuy nhiên, ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế vẫn kéo theo hệ quả của nó. Kinh tế khó khăn ảnh hưởng rất lớn đến lĩnh vực xây dựng, rất ít công trình được sửa chữa, xây mới cũng như trong nhân dân cũng hạn chế việc sửa sang, xây dựng nhà cửa dẫn đến việc doanh thu của Chi nhánh tiếp tục giảm đi 3,33% so với năm 2011, chỉ đạt 29.076.118.334 (đồng).
Bảng 3.1 Khái quát tình hình kinh doanh của Chi nhánh giai đoạn 2010 - 2012.
Đơn vị tính: đồng
Chênh lệch 2011/2010 Chênh lệch 2012/2011
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Tuyệt đối Tương đối (%) Tuyệt đối Tương đối (%)
Tổng doanh thu 56.405.695.310 30.076.828.097 29.076.118.334 -26.328.867.213 -46,68 -1.000.709.763 -3,33
Tổng chi phí 49.950.473.690 28.547.388.296 27.845.033.536 -21.403.085.394 -42,85 -702.354.760 -2,46
Lợi nhuận 6.455.221.620 1.529.439.801 1.231.084.798 -4.925.781.819 -76,31 -298.355.003 -19,51
Đối với khoản mục chi phí, cùng với việc đạt được mức doanh thu rất lớn thì chi phí của năm 2010 cũng là một con số khá cao 49.950.473.690 (đồng). Năm 2011, chi phí giảm đi 21.403.085.394 (đồng) so với năm 2010. Năm 2012, chi phí tiếp tục giảm đi 702.354.760 (đồng) so với năm 2011. Việc chi phí qua 2 năm giảm xuống là điều tất nhiên khi mà doanh thu giảm một lượng đáng kể như trên. Tuy nhiên, mức giảm của chi phí so với mức giảm của doanh thu chưa thật sự đồng đều. Năm 2011, doanh thu giảm 46,68% thì chi phí giảm 42,85%. Tương tự, năm 2012, doanh thu giảm 3,33% thì chi phí giảm 2,46%. Qua 2 năm, mức giảm của chi phí luôn thấp hơn mức giảm của doanh thu, điều này cho thấy các chi phí phát sinh vẫn còn cao. Ngoại trừ những chi phí bắt buộc để phục vụ cho sản xuất kinh doanh, Chi nhánh nên tiết kiệm hoặc hạn chế những chi phí không thật sự cần thiết vì chi phí quá cao sẽ ảnh hưởng nhiều đến lợi nhuận của doanh nghiệp.
Về lợi nhuận, năm 2010 lợi nhuận đạt mức 6.455.221.620 (đồng) cao nhất trong giai đoạn 2010 – 2012. Lợi nhuận năm 2011 giảm đi 76,31% so với năm 2010. Điều này dễ dàng hiểu được khi mà mức doanh thu của năm 2011 giảm đi 26.328.867.213 (đồng) so với tổng doanh thu năm trước. Sang năm 2012, lợi nhuận tiếp tục giảm đi 19,51% so với năm 2011 cũng chính vì doanh thu năm này nhỏ hơn doanh thu năm trước 1.000.709.763 (đồng). Doanh thu giảm cũng đồng nghĩa với việc lợi nhuận chắc chắn bị ảnh hưởng không nhỏ. Bên cạnh đó thì ảnh hưởng của khoản mục chi phí đến lợi nhuận cũng là điều đáng quan tâm. Năm 2011, doanh thu giảm 46,68% thì lợi nhuận giảm đến 76,31%. Tương tự như vậy, năm 2012, doanh thu giảm 3,33% thì lợi nhuận giảm 19,51%. Mức chênh lệch giữa hai mức giảm này là khá lớn nguyên nhân là do khoản mục chi phí chiếm tỷ lệ quá cao. Do đó, trong những năm tiếp theo, để đảm bảo tình hình kinh doanh đạt hiệu quả cao hơn doanh nghiệp cần thực hiện tốt hơn công tác quản lý chi phí.