Bảng 4.15 dưới đây cho ta biết được tình hình lợi nhuận của Chi nhánh trong giai đoạn 2010 – 2012.
Lợi nhuận không tăng trưởng đều qua các năm mà lại giảm một cách đột ngột từ mức 6.455.221.620 đồng ở năm 2010 xuống còn 1.529.439.801 đồngở năm 2011 và tiếp tục giảm còn 1.231.084.798 đồng ở năm 2012. Lợi nhuận năm 2011 giảm đi 76,31% so với năm 2010, năm 2012 giảm đi 19,51% so với năm 2011. Lợi nhuận giảm qua các năm là do doanh thu từ bán hàng giảm sút mạnh ở năm 2011 từ việc chịu ảnh hưởng mạnh của khủng hoảng kinh tế và sự ảnh hưởng này tiếp tục kéo dài qua năm 2012. Cùng với đó là việc các chi phí bán hàng và chi phí QLDN chiếm tỷ trọng cao cũng đã làm giảm mức lợi nhuận của Chi nhánh.
Tổng lợi nhuận của Chi nhánh là tổng hợp lợi nhuận của hoạt động bán hàng, hoạt động tài chính và hoạt động khác. Từ kết quả tổng hợp của bảng 4.15 ta thấy được lợi nhuận của Chi nhánh chủ yếu từ hoạt động bán hàng, còn hoạt động tài chính và hoạt động khác chỉ chiếm một tỷ lệ rất nhỏ trong tổng lợi nhuận. Điều này là hệ quả tất yếu khi mà cả doanh thu và chi phí phát sinh đều chủ yếu là do hoạt động bán hàng.
Bảng 4.15 Lợi nhuận theo thành phần tại Chi nhánh giai đoạn 2010 – 2012.
Đơn vị tính: đồng Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Chênh lệch 2011/2010 Chênh lệch 2012/2011
Chỉ tiêu Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%)
Tuyệt đối Tương
đối (%) Tuyệt đối
Tương đối (%) Lợi nhuận gộp từ bán hàng 6.302.062.172 97,63 1.367.005.270 89,38 1.207.569.855 98,09 -4.935.056.902 -78,31 -159.435.415 -11,66 Lợi nhuận từ hoạt động tài chính 2.610.055 0,04 621.705 0,04 207.774 0,02 1.988.350 -76,18 -413.931 -66,58 Lợi nhuận khác 150.549.393 2,33 161.812.826 10,58 23.307.169 1,89 11.263.433 7,48 -138.505.657 -85,6 Tổng lợi nhuận 6.455.221.620 100 1.529.439.801 100 1.231.084.798 100 -4.925.781.819 -76,31 -298.355.003 -19,51
Nguồn: Số liệu được tính toán dựa trên số liệu của bảng 4.9 và bảng 4.13
Bảng 4.16 Lợi nhuận theo thành phần tại Chi nhánh 6 tháng đầu năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013.
Đơn vị tính: đồng 6 tháng đầu năm
2012 6 tháng đầu năm 2013 Chênh lệch 2013/2012 Chỉ tiêu Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%)
Tuyệt đối Tương đối (%) Lợi nhuận gộp từ bán hàng 860.724.686 99,28 796.693.010 100,24 -64.031.676 -7,44 Lợi nhuận từ hoạt động tài chính 85.205 0,01 211.378 0,03 126.173 148,08 Lợi nhuận khác 6.161.016 0,71 -2.113.004 -0,27 -8.274.020 -134,3 Tổng lợi nhuận 866.970.907 100 794.791.384 100 -72.179.523 -8,33
Nguồn: Số liệu được tính toán dựa trên bảng 4.10 và bảng 4.14
Hoạt động kinh doanh của Chi nhánh trong năm 2010 thật sự rất tốt khi mà năm này đã đem về cho Chi nhánh 6.455.221.620 đồng lợi nhuận trong đó lợi nhuận gộp từ bán hàng chiếm 97,63%. Tuy nhiên, hoạt động của Chi nhánh qua 2 năm sau không được thuận lợi, do các nhân tố khách quan lẫn chủ quan dẫn đến việc lợi nhuận có mức biến động lớn. Cụ thể, năm 2011, lợi nhuận gộp từ bán hàng năm 2011 giảm 4.935.056.902 đồng so với năm 2010 tức giảm đến 78,31%. Nguyên nhân là do tác động xấu của nền kinh tế đã làm cho doanh thu bán hàng thuần năm 2011 giảm đi 26.324.410.253 đồng, mặc dù các chi phí trong năm có giảm xuống nhưng vẫn không tránh khỏi việc lợi nhuận gộp giảm đi một lượng quá lớn. Năm 2012, lợi nhuận gộp từ bán hàng tiếp tục giảm đi 11,66% so với năm 2011. Lợi nhuận gộp năm 2012 giảm đi chủ yếu là do mức doanh thu thuần bị giảm 2,89% so với năm 2011. Nhưng bên cạnh đó, ngoài mức giá vốn hàng bán của năm này giảm đi 2,94% thì khoản chi phí bán hàng và chi phí QLDN lại tăng lên. Cụ thể, chi phí bán hàng tăng 5,73% và chi phí QLDN tăng 9,31% so với năm 2011. Việc các khoản mục chi phí tăng lên trong khi tình hình doanh thu lại giảm xuống là vấn đề cần được chú ý. Ban Lãnh đạo Chi nhánh cần có hướng khắc phục cụ thể, tránh để tình trạng này lặp lại và gia tăng cao hơn làm ảnh hưởng đến tổng lợi nhuận của Chi nhánh.
Lợi nhuận tài chính là khoản chiếm tỷ lệ nhỏ nhất trong cơ cấu tổng tỷ lệ lợi nhuận của Chi nhánh, nó chiếm chưa tới 0,1%. Thực chất phần lợi nhuận từ hoạt động tài chính này chính là phần doanh thu hoạt động tài chính thu được từ lãi các khoản tiền gửi không kỳ hạn nằm trong tài khoản tiền gửi. Do
Chi nhánh không được phép đầu tư về mặt tài chính nên hoàn toàn không phát sinh thêm khoản thu nhập tài chính cũng như chi phí tài chính nào khác.
Lợi nhuận khác là khoản lợi nhuận có sự biến động bất thường nhất. Ở năm 2010, mức lợi nhuận này là 150.549.393 đồng chiếm 2,33% trong tổng lợi nhuận. Năm 2011, tuy tổng doanh thu giảm mạnh làm tổng lợi nhuận bị ảnh hưởng lớn nhưng khoản mục lợi nhuận khác lại tăng lên 7,48% so với năm 2010, chiếm 10,58% trong tổng lợi nhuận. Lợi nhuận khác tăng lên không hẳn là một điều tốt khi mà đây không phải là hoạt động chính của Chi nhánh. Với việc tăng lên của lợi nhuận khác thì lợi nhuận gộp từ bán hàng chỉ chiếm 89,38%, mức tỷ lệ thấp nhất so với tỷ lệ lợi nhuận gộp từ bán hàng của năm 2010 và năm 2012. Năm 2012, lợi nhuận khác giảm đi 85,6% so với năm 2011 và chỉ chiếm 1,89% trong tổng lợi nhuận. Số liệu trong bảng 4.16 cho ta thấy được sự thay đổi của khoản mục lợi nhuận khác. Sáu tháng đầu năm 2013, mức chi phí khác đã lớn hơn mức thu nhập khác 2.113.004 đồng. Cụ thể, mức thu nhập khác là 20.021.299 đồng trong khi mức chi phí khác là 22.134.303 đồng. Mức chi phí này cao hơn chi phí khác 6 tháng đầu năm 2012 đến 10.738.498 đồng. Đồng thời nó cũng cao hơn mức chi phí khác của cả năm 2011 và năm 2012. Đây là điều không tốt khi mà chi phí của 6 tháng lại cao hơn chi phí của 1 năm. Ban Lãnh đạo chi nhánh cần chú ý quản lý tốt hơn trong các khoản thu chi không phải là hoạt động chính của Chi nhánh, tránh để điều này ảnh hưởng không tốt đến tổng lợi nhuận.