Bảng 4.5: Các tỷ số đo lường thu nhập trên chi phí của Ngân hàng
Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Tháp Mười giai đoạn 2010-2012
Chỉ tiêu Đơn vị tính Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Thu nhập từ lãi và các khoản
thu tương tự triệu đồng 87.265,638 104.348,960 112.134,046 Thu nhập từ dịch vụ triệu đồng 617,203 846,457 793,734 Chí phí lãi và các khoản chi
phí tương tự triệu đồng 58.918,197 69.850,237 73.992,850
Chi phí dịch vụ triệu đồng 390,530 483,784 466,882 Thu nhập từ lãi và các khoản
thu tương tự/chi phí lãi và
các khoản chi tương tự lần 1,481 1,494 1,515
Thu nhập dịch vụ/chi phí
dịch vụ lần 1,580 1,750 1,700
(Nguồn: Phòng tín dụng Agribank huyện Tháp Mười giai đoạn 2010-2012)
Tỷ số thu nhập lãi và các khoản thu tương tự/chi phí lãi và các khoản chi tương tự có sự tăng trưởng nhẹ trong giai đoạn 2010-2012. Năm 2010, hệ số này đạt 1,481 lần, cao hơn 0,032 lần so với mức trung bình của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (1,449 lần). Năm 2012, hệ số
này tăng lên 1,515 lần, tăng 0,034 lần. Tỷ số này tăng là do trong giai đoạn này cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng có xu hướng gia tăng tỷ trọng vốn huy động tại chỗ làm cho chi phí sử dụng vốn biến đổi tốt hơn trước đây. Tỷ số này tăng đồng nghĩa với việc Ngân hàng sẽ tạo được nhiều thu nhập hơn từ
một đồng chi phí, qua đó tạo điều kiện thuận lợi cho Ngân hàng nâng cao lợi
nhuận.
Tỷ số thu nhập dịch vụ/chi phí dịch vụ của Ngân hàng trong giai đoạn
2010-2012 có sự tăng trưởng không ổn định. Năm 2010, hệ số này đạt 1,580
lần. Năm 2011, hệ số này tăng lên mức 1,75%, tăng 0,170 lần. Nguyên nhân là
do trong năm này Ngân hàng tăng thêm một số sản phẩm dịch vụ có chi phí tương đối nhưng đem lại thu nhập cao như tiện ích ngân hàng qua tin nhắn,… Năm 2012, tỷ số này giảm nhẹ xuống còn 1,700 lần, giảm 0,050 lần. Trong năm 2012, Ngân hàng tiến hành giảm phí một số loại sản phẩm dịch vụ như
dịch vụ chuyển tiền (giảm 3%), dịch vụ thẻ (giảm 50%). Kết quả đã làm cho tỷ
số này giảm nhẹ.
Tóm lại, các tỷ số thu nhập trên chi phí của Ngân hàng có xu hướng tăng trong giai đoạn 2010-2012, đây là dấu hiệu khả quan, cho thấy Ngân hàng hoạt
động ngày càng hiệu quả hơn trong việc tạo ra thu nhập từ một đồng chi phí, đều này sẽ giúp nâng cao lợi nhuận cho Ngân hàng.
4.2.7 Hệ số chênh lệch lãi
Bảng 4.6: Hệ số chênh lệch lãi của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Tháp Mười giai đoạn 2011-2012
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Tháp Mười giai đoạn 2010-2012)
Hệ số chênh lệch lãi của Ngân hàng trong giai đoạn 2010-2012 có sự
biến động nhẹ. Năm 2010, hệ số chênh lệch lãi của Ngân hàng đạt mức 5,05%. Năm 2010, hệ số chênh lệch lãi của Ngân hàng có sự tăng trưởng nhẹ, lên mức 5,33%, tăng 0,28%. Trong năm 2011, lãi suất của Ngân hàng có sự điều chỉnh tăng lên nên thu nhập từ lãi và các khoản thu nhập tương tự của của Ngân hàng tăng nhanh hơn tốc độ tăng của chi phí lãi và các khoản chi phí tương tự, sự tăng trưởng mạnh của lãi suất cùng với nhu cầu vay vốn của các nông hộ
cũng như của các tổ chức kinh tế trong địa phương lại không giảm, kết quả
làm cho chênh lệch thu nhập lãi của Ngân hàng có sự tăng trưởng mạnh về
quy mô từ 28.347,44 triệu đồng lên 34.498,72 triệu đồng, tăng 6.151,28 triệu đồng (tăng 21,70%). Trong khi chênh lệch thu nhập lãi của Ngân hàng tăng
mạnh thì tốc độ tăng trưởng của tổng tài sản của Ngân hàng có sự sụt giảm,
chỉ còn tăng 15,43%. Sự tăng nhanh hơn của chênh lệch thu nhập lãi đã làm cho hệ số chênh lệch lãi có sự tăng nhẹ. Năm 2012, hệ số chênh lệch lãi của
Ngân hàng có sự giảm nhẹ trở lại, đạt 4,86%, giảm 0,47%. Lãi suất của Ngân hàng trong năm 2012 có sự điều chỉnh giảm xuống làm cho thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự và chi phí lãi và các khoản chi phí tương tự của Ngân
hàng có sự tăng trưởng chậm lại về quy mô. Làm cho chênh lệch thu nhập lãi của Ngân hàng tăng trưởng chậm trở lại, từ 34.498,72 triệu đồng lên 38.141,20 triệu đồng, tăng 3.642,47 triệu đồng (tăng 10,56%). Trong khi chênh lệch lãi
Chỉ tiêu Đơn vị tính Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Thu nhập từ lãi và các khoản
thu tương tự triệu đồng 87.265,64 104.348,96 112.134,05
Chí phí lãi và các khoản chi
phí tương tự triệu đồng 58.918,20 69.850,24 73.992,85
Chênh lệch thu nhập lãi triệu đồng 28.347,44 34.498,72 38.141,20
Tổng tài sản triệu đồng 560.846,12 647.405,32 784.715,11
của Ngân hàng tăng chậm trở lại thì tốc độ tăng trưởng tài sản của lại tăng
mạnh trở lại, tăng 21,21%. Kết quả làm cho hệ số chênh lệch lãi của Ngân
hàng có sự sụt giảm trở xuống.