3.5.1 Thuận lợi
- Với vị thế trụ cột trong ngành, Ngân hàng có nhiều ưu thế trong việc xây dựng lòng tin đối với khách hàng, linh hoạt hơn trong việc huy động và sử dụng vốn vay, có lượng khách hàng truyền thống trong địa bàn thành phố tương đối nhiều và ổn định.
- Trụ sở Ngân hàng đặt tại trung tâm thành phố với hệ thống giao thông thuận tiện giúp khách hàng dễ dàng đến giao dịch cũng như nhanh chóng năm bắt được các thông tin kinh tế, chính trị trong địa bàn và khu vực.
- Cơ sở vật chất khang trang, trang thiết bị hiện đại, đặc biệt Ngân hàng được trang bị chương trình giao dịch quản lý tập trung hiện đại nhất Việt Nam (IPCAS), đều này giúp nâng cao hiệu quả làm việc, quản lý của cán bộ, nhân viên Ngân hàng cũng như sự thoải mái trong giao dịch đối với cả nhân viên Ngân hàng và khách hàng.
- Đội ngũ cán bộ, nhân viên của Ngân hàng luôn được đào bồi dưỡng thường xuyên cả về chuyên môn lẫn ngiệp vụ đảm bảo nguồn nhân lực chất lượng.
- Mỗi cán bộ tín dụng phụ trách 1 phường (xã) trong khu vực thành phố tạo điều kiện thuận lợi cho cán bộ quản lý tốt địa bàn của mình, nắm bắt kịp thời các thông tin và tạo lập mối quan hệ với khách hàng.
3.5.2 Khó khăn
Bên cạnh những thuận lợi kể trên, Ngân hàng cũng phải đối mặt với không ít những khó khăn thử thách, ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả hoạt động của Ngân hàng.
- Ngân hàng ra đời trong giai đoạn kinh tế khó khăn, hoạt động kinh doanh sản xuất của các tổ chức kinh tế trong nước trì truệ, điều này gây khó khăn cho Ngân hàng trong việc tiếp cận các nguồn vốn có chi phí thấp cũng như tìm kiếm khách hàng có tín nhiệm cao để giải ngân các khoản vay.
- Trong địa bàn ngày càng có nhiều Ngân hàng cạnh tranh trực tiếp khác, chi phối nguồn vốn huy động, thị phần cho vay trong ngành.
18
- Nguồn vốn huy động của Ngân hàng chưa cao, chủ yếu chỉ tập trung ở khu vực thành phố còn các nơi khác thì khả năng huy động vốn chưa nhiều. Vì vậy nguồn vốn huy động tại chổ chưa đáp ứng đủ nhu cầu vốn cho khách hàng, Ngân hàng phải sử dụng nguồn điều chuyển từ NHNo tỉnh với chi phí cao, điều này làm tăng chi phí sử dụng vốn, ảnh hưởng tiêu cực tới tình hình lợi nhuận của Ngân hàng.
- Tình trạng quá tải công việc đối với cán bộ tín dụng nói riêng và cán bộ nhiên viên Ngân hàng nói chung thường xuyên xảy ra, làm hạn chế hiệu quả hoạt động tín dụng.
- Sự hợp tác của khách hàng đối với Ngân hàng chưa cao, việc sử dụng vốn vay sai mục đích cũng như việc cố tình trì hoãn việc trả nợ từ phía khách hàng là nguyên nhân không nhỏ đưa đến rủi ro tín dụng cho Ngân hàng.
- Các chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nước vẫn còn nhiều vướng mắc, trình độ dân trí, ý thức chấp hành pháp luật của người dân cũng làm chất lượng hoạt động tín dụng của Ngân hàng bị hạn chế, kém hiệu quả.
3.6 PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG GIAI ĐOẠN 2010 – 2012 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 HÀNG GIAI ĐOẠN 2010 – 2012 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013
3.6.1 Phân tích thu nhập – chi phí và lợi nhuận
Lợi nhuận là phần giá trị còn lại của thu nhập sau khi đã trừ đi chi phí, là chỉ tiêu phản ánh hiệu quả của việc sử dụng vốn và đồng thời cũng là thước đo cho sự phát triển của doanh nghiệp. Việc ổn định và tăng trưởng lợi nhuận một cách bền vững luôn là mục tiêu cuối cùng mà các nhà kinh tế cũng như các nhà quản trị Ngân hàng hướng tới. Dưới đây là tình hình chi phí – thu nhập và lợi nhuận của NHNo&PTNT chi nhánh thành phố Bạc Liêu giai đoạn 2010 – 2012. 0 10000 20000 30000 40000 50000 60000 Triệu đồng Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Thu nhập Chi phí Lợi nhuận
(Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHNo&PTNT chi nhánh thành phố Bạc Liêu)
Hình 3.2: Biểu đồ thu nhập – chi phí và lợi nhuận
19
- Thu nhập: Do lợi thế từ thương hiệu, mạng lưới khách hàng truyền thống lớn kết hợp với việc không ngừng đẩy mạnh mở rộng thị trường hoạt động, tăng nhanh tốc độ tăng trưởng tín dụng nên thu nhập của Ngân hàng liên tục tăng qua các năm, giá trị cụ thể ở năm 2010, 2011 và 2012 lần lượt là 35.272; 40.505 và 54.211 triệu đồng. Trong tổng thu nhập của Ngân hàng thì thu nhập từ cho vay chiếm hơn 90% tổng thu nhập, ngoài ra Ngân hàng còn có các khoản thu ngoài lãi khác như thu phí hoa hồng làm dịch vụ, thu phí bảo hiểm… Tuy nhiên để đánh giá chính xác hiệu hoạt động của Ngân hàng ta cần xem xét tổng quan mối quan hệ giữa doanh thu và chi phí, bởi lẽ suy cho cùng thì lợi nhuận mới là mục tiêu cuối cùng mà các nhà kinh tế hướng tới.
- Chi phí: Theo quy luật tự nhiên, khi mở rộng tăng trưởng tín dụng sẽ làm doanh thu, chi phí tăng cao và để đảm bảo mục tiêu lợi nhuận thì tốc độ tăng của chi phí phải phù hợp với tốc độ tăng của doanh thu. Tuy nhiên đối với NHNo&PTNT chi nhánh thành phố Bạc Liêu, chi phí trong năm 2011 tăng rất cao so với doanh thu, điều này đã làm cho lợi nhuận của Ngân hàng sụt giảm trong khi tín dụng vẫn tăng trưởng. Nguyên nhân đột biến chi phí trong giai đoạn này là do Ngân hàng phải trả chi phí lãi vay cao từ nguồn vốn điều chuyển (chiếm khoảng 84% - 86% tổng chi phí trả lãi, 65% tổng chi phí) và tăng chi phí trích lập dự phòng rủi ro tín dụng do nợ xấu tăng nhanh. Đến năm 2012 do nhận biết được rủi ro lớn từ thị trường hoạt động, Ngân hàng đã chủ động đẩy nhanh công tác đôn đốc thu hồi nợ xấu, nâng cao công tác thẩm định tín dụng khách hàng và quản lý quá trình sử dụng vốn của khách hàng làm doanh thu tăng trưởng nhanh và chi phí vẫn được kiềm chế ở mức hợp lý.
- Lợi nhuận: Như đã trình bày ở trên, lợi nhuận là chỉ tiêu tổng hợp thể hiện phần thu nhập còn lại sau khi đã trừ đi chi phí, là mục tiêu cuối cùng mà các nhà quản trị hướng tới. Đối với NHNo&PTNT chi nhánh thành phố Bạc Liêu, lợi nhuận có sự biến động qua các năm nghiên cứu. Cụ thể lợi nhuận của Ngân hàng trong năm 2011 giảm 33,98% so với năm 2010 nguyên nhân là do tốc độ tăng của chi phí năm 2011 cao hơn rất nhiều so với thu nhập, trong đó 2 loại chi phí đáng chú ý là chi phí trả lãi tiền vay và chi phí dự phòng rủi ro tín dụng. Đến năm 2012, lợi nhuận của Ngân hàng tăng 53,56% so với năm 2011, nguyên nhân chủ yếu là do hiệu quả từ việc áp dụng các chính sách mở rộng hoạt động nhằm tăng trưởng dư nợ cũng như nâng cao công tác thẩm định tín dụng, đẩy nhanh công tác đôn đốc, thu hồi nợ làm doanh thu từ hoạt động tín dụng của Ngân hàng tăng cao và tốc độ tăng của chi phí được kiềm chế phù hợp.
20
Riêng trong 6 tháng đầu năm 2013, lợi nhuận của Ngân hàng đạt 2.929 triệu đồng (giảm 36,21% so với cùng kỳ năm trước), đây là tồn tại đáng chú ý cho Ngân hàng, bởi lẽ sự ổn định của thị trường tài chính tiền tệ trong 6 tháng đầu năm 2013 được đánh giá là một trong những yếu tố quan trọng góp phần đưa nền kinh tế trở lại đà tăng trưởng, các doanh nghiệp đã bước qua thời kỳ tâm điểm của khó khăn và dần đi vào hoạt động hiệu quả tuy nhiên hoạt động của Ngân hàng vẫn không có dấu hiệu khởi sắc. Ngược lại lợi nhuận lại sụt giảm mạnh do chi phí tăng đột biến làm bộc lộ những điểm yếu trong cơ chế hoạt động cũng như quản lý của Ngân hàng.
3.6.2 Đánh giá chung về tình hình hoạt động của Ngân hàng
Nhìn chung ở giai đoạn kinh tế khó khăn này trong khi hàng loạt Ngân hàng tỏ ra yếu kém trong hoạt động, không thích ứng được với các biến động kinh tế bắt buộc phải tái cơ cấu hoặc tự tái cơ cấu lại thì NHNo&PTNT chi nhánh thành phố Bạc Liêu vẫn giữ vững và khẳng định được vị thế trụ cột của mình. Trong giai đoạn nghiên cứu, hoạt động kinh doanh luôn đem lại lợi nhuận cao so với các Ngân hàng khác có cùng quy mô. Tuy nhiên khi đi vào phân tích sâu, chúng ta có thể nhận thấy 2 tồn tại bất cập đáng chú ý của Ngân hàng:
Thứ nhất: Lợi nhuận có tăng trưởng nhưng không ổn định, bị chi phối và ảnh hưởng trực tiếp của nền kinh tế vĩ mô. Riêng trong 6 tháng đầu năm 2013, trong khi các Ngân hàng cạnh tranh khác trong cùng địa bàn liên tục hoạt động hiệu quả, lợi nhuận tăng cao thì hoạt động của Ngân hàng vẫn không có dấu hiệu khởi sắc.
Thứ hai: Tuy doanh thu không ngừng gia tăng do mở rộng thị trường hoạt động nhưng điều này làm chi phí tăng đột biến gây ảnh hưởng tiêu cực đến tình hình lợi nhuận của Ngân hàng. Trong đó đáng chú ý là chi phí trích lập dự phòng rủi ro và chi phí trả lãi vay cho vốn điều chuyển. Điều này cho thấy hạn chế của Ngân hàng trong công tác huy động vốn, nguồn vốn huy động tại chổ không đáp ứng được nhu cầu vốn cho khách hàng nên bắt buộc Ngân hàng phải sử dụng nguồn vốn điều chuyển từ cấp trên với chi phí sử dụng cao. Đồng thời cũng thể hiện yếu kém trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng khi để cho các khoản nợ xấu tăng nhanh làm tăng chi phí trích lập dự phòng rủi ro tín dụng.
21
CHƯƠNG 4
PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG
NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNGTHÔN
CHI NHÁNH THÀNH PHỐ BẠC LIÊU
4.1 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH THÀNH PHỐ NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH THÀNH PHỐ BẠC LIÊU
Tín dụng là hoạt động đem lại đem lại doanh thu cao nhất cho Ngân hàng, là cầu nối thúc đẩy phát triển kinh tế cho toàn xã hội. Nhờ vào tín dụng Ngân hàng mà một lượng lớn nguồn vốn được lưu chuyển, đáp ứng thiếu hụt vốn tạm thời cho các tổ chức kinh tế, cá nhân, doanh nghiệp, đảm bảo hoạt động cho các chủ thể trong nền kinh tế diễn ra liên tục và ổn định … Với vai trò trên đòi hỏi các Ngân hàng thương mại phải đặc biệt quan tâm đến việc phân tích hoạt động tín dụng của mình nhằm nắm bắt được tình hình hoạt động và nhận diện được rủi ro để từ đó có chiến lược hoạt động thích hợp. Để thấy rõ tình hình hoạt động tín dụng ở NHNo&PTNT chi nhánh thành phố Bạc Liêu, ta lần lượt đi vào phân tích của chỉ tiêu sau.
4.1.1 Tình hình nguồn vốn
Nguồn vốn của NHTM được đầu tư từ 4 nguồn chủ yếu sau: vốn chủ sở hữu, vốn huy động, vốn vay và vốn khác. Tuy nhiên, với không gian nghiên cứu tại Agribank chi nhánh Thành phố Bạc liêu, chúng ta chỉ tiếp cận và phân tích nguồn vốn ở giác độ nguồn vốn huy động và nguồn vốn điều chuyển.
Ở chi nhánh nghiên cứu, nguồn vốn huy động của Ngân hàng chủ yếu thông qua tiền gửi của doanh nghiệp và tiền tiết kiệm của dân cư còn nguồn vốn điều chuyển được điều chuyển trực tiếp từ NHNo tỉnh Bạc Liêu.
Cơ cấu nguồn vốn phù hợp sẽ tạo động lực không nhỏ trong việc thúc đẩy nâng cao hiệu quả hoạt động cho Ngân hàng. với những lợi thế kinh doanh và chiến lược hoạt động phù hợp, NHNo thành phố Bạc Liêu đã đạt được kết quả tương đối khả quan trong công tác huy động vốn, tổng nguồn vốn liên tục tăng trưởng ổn định qua các năm. Để thấy rõ hơn tình hình cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng trong giai đoạn nghiên cứu để làm cơ sở đánh giá hoạt động tín dụng, ta đi vào phân tích cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng qua các năm. Dưới đây là biểu đồ thể hiện cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng trong giai đoạn 2010 - 2012
22
(Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHNo&PTNT chi nhánh thành phố Bạc Liêu)
Hình 4.1 Cơ cấu nguồn vốn ở Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh thành phố Bạc Liêu giai đoạn 2010 - 2012
4.1.1.1 Vốn huy động
Vốn huy động là nguồn vốn quan trọng chiếm tỷ trọng cao nhất trong cơ cấu nguồn vốn của NHTM và đồng thời cũng là động lực chính cho sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng. Đối với NHNo thành phố Bạc Liêu, tuy nghiên cứu trong đoạn kinh tế khó khăn, hoạt động của đại đa số khách hàng kể cả cá nhân lẫn doanh nghiệp đều kém hiệu quả, nguồn vốn nhàn rổi từ dân cư không có nhiều, khung lãi suất mà Ngân hàng nhà nước quy định chưa thật sự hấp dẫn nhưng do sự nổ lực cố gắng tìm kiếm khách hàng từ bản thân các nhân viên phụ trách tín dụng kết hợp với các chính sách ưu đãi, hậu mãi, khuyến mãi mà Ngân hàng áp dụng đã làm cho nguồn vốn huy động liên tục tăng trong giai đoạn nghiên cứu. Cụ thể, năm 2011 đạt 135.733 triệu đồng, tăng 25,08% so với năm 2010, năm 2012 đạt 159.621 triệu đồng. Đặc biệt chỉ trong 6 tháng đầu năm 2013, nguồn vốn huy động của Ngân hàng đạt 155.320 triệu đồng, tăng 12,04% so với cùng kỳ năm trước, điều này cho thấy dấu hiệu khả quan trong hoạt động huy động vốn, làm tiền đề cho những bước phát triển mới của Ngân hàng khi khó khăn đi qua.
Tuy nhiên khi xem xét tổng quan cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng, ta có thể nhận thấy nguồn vốn huy động ở NHNo&PTNT thành phố Bạc Liêu vẫn chiếm tỷ trọng chưa cao trong tổng nguồn vốn. Tỷ trọng nguồn vốn huy động
23
vào năm 2010; 2011 và 2012 lần lượt là 50,82% ; 51,01% và 52,74%, điều này thể hiện hạn chế trong công tác huy động vốn tại chổ của Ngân hàng, vốn huy động không đáp ứng đủ cầu vốn trên thị trường, để cân đối nguồn vốn cũng đảm bảo hiệu quả hoạt động của mình, Ngân hàng bắt buộc phải sử dụng một lượng lớn nguồn vốn điều chuyển với chi phí cao, điều này làm cho chi phí lãi tăng cao, ảnh hưởng tiêu cực đến mục tiêu lợi nhuận mà Ngân hàng đặt ra. Do đó Ngân hàng cần thiết phải đa dạng hóa các loại hình huy động vốn, thường xuyên tiến hành điều tra, khảo sát nhu cầu của khách hàng để đưa ra các sản phẩm huy động vốn phù hợp với nhu cầu thực tế của thị trường, linh hoạt áp dụng các chính sách lãi suất đảm bảo mức lãi suất hấp dẫn đối với khách hàng nhằm nâng cao hiệu quả trong công tác huy động vốn, tăng nhanh nguồn vốn chủ lực, giảm chi phí sử dụng vốn và đảm bảo mục tiêu lợi nhuận cho Ngân hàng.
4.1.1.2 Vốn điều chuyển
Thông thường, các Ngân hàng thương mại không tự cân đối được nhu cầu sử dụng và nguồn vốn trong kỳ nên nguồn vốn điều chuyển cũng góp phần quan trọng trong việc duy trì hoạt động cho Ngân hàng. Đối với NHNo Chi nhánh thành phố Bạc Liêu, nguồn vốn điều chuyển để đảm bảo hoạt động cho Ngân hàng được cung cấp từ hội sở chính là NHNo tỉnh Bạc Liêu. Do chủ trương mở rộng thị trường hoạt động, tăng trưởng tín dụng cao nên nhu cầu vốn của NHNo thành phố Bạc Liêu liên tục tăng qua các năm, trong khi đó nguồn vốn huy động tại chổ lại quá hạn chế không đáp ứng đủ nhu cầu đã làm cho nguồn vốn điều hòa của chi nhánh liên tục tăng trong giai đoạn nghiên cứu. Cụ thể năm 2011 nguồn vốn điều chuyển trong cùng hệ thống là 130.381 triệu đồng, tăng 24,14% so với cùng kỳ năm trước. Năm 2012 là 143.042 triệu đồng, tăng 9,71% so với năm 2011. Đặc biệt trong 6 tháng đầu năm 2013, vốn