Kết quả tài chính cuối cùng của công ty là chỉ tiêu chất lƣợng tổng hợp phản ánh kết quả kinh tế của mọi hoạt động sản xuất kinh doanh đƣợc gọi là lợi nhuận. Lợi nhuận là mục tiêu cuối cùng mà bất kì công ty nào cũng hƣớng đến, là động lực, điều kiện để công ty tồn tại.
65
Bảng 4.15: Bảng tổng hợp lợi nhuận của công ty qua 3 năm (2011-2013).
Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Chênh lệch 2012/2011 Chênh lệch 2013/2012 Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Lợi nhuận gộp 33.311,75 31.522,40 39.642,16 (1.789,35) (5,37) 8.119,76 25,76 Lợi nhuận thuần từ HĐKD 22.123,28 19.851,07 26.140,85 (2.322,21) (10,47) 6.289,78 31,68
Lợi nhuận khác 2,12 4,25 2,72 2,13 100,47 (1,53) (36,00)
Tổng lợi nhuận trƣớc thuế 22.135,40 19.855,32 26.143,57 (2.280,08) (10,30) 6.228,25 31,67
66
Dựa vào bảng 4.15 ta thấy: Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh là khoản lợi nhuận chủ yếu của chi nhánh khi chiếm tới 99,99% tổng lợi nhuận trƣớc thuế, trong khi đó lợi nhuận khác của chi nhánh thì lại chiếm một tỷ trọng rất nhỏ (chiếm 0,01%). Nhìn chung, lợi nhuận của chi nhánh tăng giảm không ổn định qua các năm, cụ thể:
Năm 2012 lợi nhuận gộp của chi nhánh giảm đáng kể so với năm 2011, giảm 1.789,35 triệu đồng, tƣơng đƣơng giảm 5,37%. Nguyên nhân của sự sụt giảm này có thể kể đến là do năm 2012 công ty có những thay đổi về mặt nhân sự đã làm hoạt động mua bán bị gián đoạn, thiếu ổn định. Đồng thời công ty đã áp dụng một số chính sách ƣu đãi cho các đại lý bán hàng nhƣ giảm giá hàng bán đối với 1 số sản phẩm khó bán ra thị trƣờng làm gia tăng các khoản giảm trừ doanh thu. Bên cạnh đó công ty còn áp dụng chính sách chiết khấu thƣơng mại đối với những khách hàng mua với số lƣợng lớn và phần trăm chiết khấu thƣơng mại nhiều hơn so với những năm trƣớc đó. Chính vì vậy mà doanh thu bán hàng của công ty vẫn tăng 27.036,75 triệu đồng, tuy nhiên tốc độ tăng của chi phí (14,42%) lại cao hơn tốc độ tăng của doanh thu (11,98%) làm cho lợi nhuận gộp giảm so với năm 2011, kéo theo lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh và lợi nhuận trƣớc thuế giảm theo.
Năm 2013 cho thấy công ty hoạt động rất hiệu quả khi doanh thu bán hàng tăng 13.097,56 tƣơng đƣơng tăng 5,07% so với năm 2012. Mặc dù giá vốn hàng bán có phần gia tăng theo nhƣng tốc độ tăng của nó không nhiều (2,31%) kèm theo đó các khoản làm giảm trừ doanh thu có phần giảm nhẹ. Chính vì thế mà lợi nhuận gộp tăng 25,76% so với năm 2012. Năm 2013 cũng là năm mà chi nhánh đã áp dụng rất tốt các chính sách cắt giảm chi phí, mặc dù chi phí không giảm so với năm trƣớc nhƣng so với doanh thu tăng nhƣ vậy thì các chi phí nhƣ chi phí bán hàng, chi phí QLDN và các chi phí khác đã hạn chế đƣợc phần nào làm cho doanh thu thuần từ hoạt động kinh doanh tăng 6.289,78 triệu đồng, tƣơng đƣơng tăng tới 31,68%, kéo theo lợi nhuận kế toán trƣớc thuế của công ty tăng 31,67% so với năm 2012. Đây là một dấu hiệu hết sức khả quan cho thấy sau những thay đổi về mặt nhân sự và những cố gắng trong công tác quản lý, bán hàng trong việc tìm kiếm thị trƣờng nhằm tăng sản lƣợng tiêu thụ trong năm 2013.
Nhƣ vâ ̣y, qua các số liê ̣u phân tích trên chúng ta thấy rằng lợi nhuâ ̣n qu a 3 năm của chi nhánh đa ̣t đƣợc không đồng đều tuy vâ ̣y viê ̣c kinh doanh của công ty vẫn đa ̣t đƣợc hiê ̣u quả tốt . Điều đó cho thấy chi nhánh đang này càng phát triển và xây dựng thƣơng hiệu trên thị trƣờng , bên ca ̣nh đó công ty cũng x em xét la ̣i
67
công tác bán hàng , lâ ̣p chiến lƣợc quảng cáo , khuyến mãi, đồng thời cố gắng tiết kiê ̣m chi phí và sƣ̉ du ̣ng nguồn vốn hợp lý cho công ty.