2.4.7.1 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
Ngay sau khi quyết định 493/2005/QĐ-NHNN được ban hành, song song với việc phân loại nợ theo điều 7, BIDV đã xây dựng Hệ thống xếp hạng tín dụng n i b để xếp hạng khách hàng làm cơ sở phân loại nợ theo thông lệ quốc tế.
- Mô hình xếp hạng: Hệ thống xếp tín dụng n i b thực hiện xếp hạng khách hàng trên cơ sở chấm điểm các chỉ tiêu tài chính và các chỉ tiêu phi tài chính, có xác định trọng số phù hợp với đặc thù riêng có của mỗi ngành kinh tế và loại hình sở hữu doanh nghiệp.
- Kết quả xếp hạng tín dụng khách hàng tại Hệ thống xếp hạng tín dụng n i b là cơ sở để thực hiện phân loại nợ và trích DPRR, đồng thời phục vụ công tác quản lý tín dụng tại chi nhánh và toàn hệ thống.
- Các bước thực hiện:
Việc xếp hạng khách hàng là tổ chức tín dụng được thực hiện qua 4 bước - Bước 1: ác định loại tổ chức tín dụng
- Bước 2: Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính - Bước 3: Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính - Bước 4: Tổng hợp điểm và xếp hạng
Việc xếp hạng khách hàng là tổ chức kinh tế được thực hiện qua 6 Bước 1: Xác định ngành kinh tế
- Bước 2: Xác định quy mô
- Bước 3: Xác định loại hình sở hữu của khách hàng - Bước 4: Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính
- Bước 5: Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính - Bước 6: Tổng hợp điểm và xếp hạng
Tần suất thực hiện:
Việc xếp hạng khách hàng được thực hiện 5 lần trong năm vào tháng cuối cùng của mỗi quý và tháng 12 (31/3, 30/6, 30/9, 30/11, 31/12). Riêng đối với quý IV, thực hiện chấm điểm khách hàng vào tháng 11.
Đối với các tháng còn lại trong quý: chỉ chấm điểm đối với những khách hàng mới phát sinh tại chi nhánh trong tháng đó. BIDV đang xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng n i b đối với cá nhân, h gia đình.
Phân loại nhóm nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng
Sau khi xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng n i b , ngày 14/11/2006.Ngân hàng Nhà nước đã chính thức chấp thuận cho BIDV thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo Điều 7 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN bắt đầu từ quý IV năm 2006. Ngay sau đó BIDV đã ban hành chính sách phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo Điều 7 Quyết định 493/2005/QĐ- NHNN và Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN. Kết quả thu được phản ánh chính xác chất lượng các khoản nợ và của khách hàng vay.
Dự phòng chung được tính bằng 0,75% tổng giá trị các khoản nợ, các khoản bảo lãnh, chấp nhận thanh toán và cam kết cho vay không hủy ngang vô điều kiện và có thời điểm thực hiện cụ thể được phân loại từ nhóm 1 đến nhóm 4.
Dự phòng cụ thể được tính bằng giá trị còn lại của khoản cho vay trừ giá trị của tài sản bảo đảm đã được chiết khấu theo các tỷ lệ được quy định trong Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN rồi nhân với các tỷ lệ tương ứng với từng nhóm nợ như sau:
Bảng 2.14: Bảng tỷ lệ dự phòng rủi ro theo phân loại nợ
Nhóm Phân loại nợ Tỷ lệ dự phòng cụ thể
AAA, AA, A 1 Nợ đủ tiêu chuẩn 0%
BBB, BB 2 Nợ cần chú ý 5%
B, CCC, CC 3 Nợ dưới tiêu chuẩn 20%
C 4 Nợ nghi ngờ 50%
D 5 Nợ có khả năng mất Vốn 100%
Nguồn: Bảng tổng hợp của hệ thống XHTD nội bộ và QĐ số 493
2.4.7.2 Chƣơng trình phần mềm SIBS
- Khách hàng có quan hệ tín dụng với BIDV được khởi tạo hồ sơ thông tin khách hàng, bao gồm các thông tin về tính pháp lý của khách hàng như: Tên
khách hàng, Giấy phép đăng ký kinh doanh (Chứng minh thư/H chiếu..), ngành nghề kinh doanh, địa chỉ... nhằm mục đích quản lý, khai thác và sử dụng trong quá trình tác nghiệp - Thu c phân hệ CIF – SIBS quản lý;
- Trên cơ sở hồ sơ thông tin khách hàng, BIDV cấp cho khách hàng m t hạn mức tín dụng (A/A) bao gồm: Dư nợ vay, bảo lãnh, hạn mức mở L/C và cam kết cho vay). Hạn mức tín dụng của khách hàng được khởi tạo và quản lý trong phân hệ tín dụng – SIBS;
-Trong giới hạn hạn mức tín dụng được cấp, tuỳ thu c mục đích sử dụng vốn của khách hàng, trên phân hệ cho phép cán b quản trị tín dụng khởi tạo mã hợp đồng vay (ACF) cụ thể để lưu trữ thông tin về hợp đồng vay vốn như: Số tiền vay, thời hạn, lãi suất, tần suất trả nợ, mục đích vay... (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Tài khoản vay của khách hàng là mức thấp nhất mà phân hệ tín dụng SIBS quản lý, bao gồm các thông tin: Số tiền vay, thời hạn, lãi suất, tần suất trả nợ, thông tin quá hạn, lịch trả nợ, lịch rút vốn, tài sản bảo đảm, g...
- Hệ thống SIBS cũng hỗ trợ chức năng để quản lý tài sản bảo đảm tiền vay. Tài sản bảo đảm tiền vay được nhập chi tiết và liên kết với cấp ACF.
2.4.7.3 Quản lý bộ chỉ tiêu kế hoạch tín dụng
Chỉ tiêu về giới hạn tín dụng
Giới hạn tín dụng nhằm cân đối giữa nguồn vốn và sử dụng vốn, đảm bảo tăng trưởng của từng đơn vị cũng như toàn hệ thống an toàn, hiệu quả. Giới hạn tín dụng được xây dựng trên cơ sở kết quả hoạt đ ng năm trước và dự kiến giải ngân thu nợ cụ thể đến từng khách hàng trong năm, kết hợp với chất lượng tín dụng của từng chi nhánh để đảm bảo tăng trưởng tín dụng an toàn, hợp lý.
Trên cơ sở giới hạn tín dụng của cả năm được phân giao cụ thể giới hạn tín dụng theo từng quý để đảm bảo thực hiện mục tiêu kế hoạch tăng trưởng cuối năm và kiểm soát tăng trưởng tín dụng.
Chỉ tiêu về cơ cấu tín dụng Cơ cấu tín dụng theo ngành nghề
tránh cho vay tập trung quá nhiều vào m t số ngành, lĩnh vực, đảm bảo hoạt đ ng tín dụng an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững.
Căn cứ trên diễn biến kinh tế thế giới và trong nước, tín hiệu thị trường, chủ trương chính sách của Đảng và Nhà nước, BIDV đưa ra các ngành nghề, lĩnh vực tiếp tục gia tăng thị phần và các lĩnh vực quản lý rủi ro để định hướng hoạt đ ng tín dụng phù hợp theo từng thời kỳ.
Cơ cấu tín dụng theo thời hạn
Tăng trưởng tín dụng được kiểm soát theo cơ cấu tín dụng ngắn hạn và trung dài hạn theo hướng tăng tỷ trọng cho vay ngắn hạn, giảm tỷ trọng cho vay trung dài hạn nhằm cân đối giữa nguồn vốn ngắn hạn và nguồn vốn trung dài hạn và giảm thiểu rủi ro, tránh đầu tư tràn lan vào các dự án trung dài hạn tiềm ẩn nhiều rủi ro.
Cơ cấu tín dụng theo loại hình khách hàng
Việc xây dựng m t nền khách hàng vững chắc, ưu tiêu hướng vào thị trường mới là khối khách hàng cá nhân, doanh nghiệp nhỏ và vừa, tránh tập trung đầu tư vốn quá nhiều vào m t số khách hàng lớn, đảm bảo phân tán rủi ro và tăng trưởng tín dụng an toàn, hiệu quả.
Bảng 2.15: Cơ cấu dư nợ cho vay theo khách hàng 2010-2012
Đối tƣợng khách hàng
Tỷ trọng trên tổng dƣ nợ (%)
2010 2011 2012
Doanh nghiệp Nhà nước 49,3 39,2 29,12
Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài 3,9 2,4 2,67 Doanh nghiệp ngoài quốc doanh khác 34,2 44 58,9
Cá nhân 10,1 13,1 17,11
Cho vay khác 2,5 1,3 0,4
BIDV đã thể hiện xu hướng chuyển dịch danh mục cung cấp tín dụng qua các năm thể hiện ở việc dịch chuyển dần tỷ trọng cho vay từ các doanh nghiệp quốc doanh sang ngoài quốc doanh. Có thể thấy tỷ trọng cho vay doanh nghiệp Nhà nước liên tục giảm dần đáng kể qua các năm từ 49,3%/ tổng dư nợ năm 2010 xuống 39,2% năm 2011 và tiếp tục giảm chỉ còn 29,12% năm 2012.
Kết luận chƣơng 2
Trong chương 2, tác giả đã đánh giá thực trạng hoạt đ ng cho vay trong những năm gần đây và đưa ra những nguyên nhân chính gây ra rủi ro tín dụng tại BIDV- Chi nhánh Hồ Chí Minh. Đồng thời tác giả cũng phân tích thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Hồ Chí Minh
Để nâng cao chất lượng, nhất là nợ xấu đang có xu hướng tăng và tăng cường khả năng nhận dạng, quản lý, theo dõi và phòng ngừa rủi ro tín dụng thì việc khắc phục những tồn tại trong công tác quản trị rủi ro tín dụng là cần thiết. Ở chương 3, tác giả sẽ đưa ra các giải pháp nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV- Chi nhánh Hồ Chí Minh.
CHƢƠNG 3. MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN
VIỆT NAM – CHI NHÁNH HỒ CHÍ MINH
3.1 Định hƣớng về quản trị rủi ro tín dụng của BIDV – HCM đến năm 2020
Để hoàn thiện hơn nữa mô hình quản trị rủi ro tín dụng, BIDV Hồ Chí Minh xây dựng định hướng dựa trên định hướng của H i sở chính BIDV trong hoạt đ ng như sau :
Một là, quản trị rủi ro tín dụng được thực hiện một cách toàn diện, nhất quán và đồng bộ (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Toàn diện trong nhận dạng đầy đủ và chính xác các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng, đặc biệt là các nguyên nhân gốc rễ để có giải pháp phòng ngừa và hạn chế có hiệu quả, nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng. Nhận diện m t cách toàn diện các rủi ro tín dụng là m t yêu cầu không dễ dàng bởi tính đa dạng của nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng, cũng như do bản chất hoạt đ ng kinh doanh ngân hàng luôn tồn tại tình trạng thông tin bất cân xứng. Quản trị rủi ro tín dụng cần được hiểu nhất quán là công cụ hữu hiệu để đảm bảo mở r ng đầu tư tín dụng m t cách hiệu quả, nâng cao chất lượng tín dụng chứ không phải là nguyên nhân gây ra tình trạng thu hẹp đầu tư tín dụng, e ngại không căn cứ đến tính trạng co cụm tín dụng, sợ trách nhiệm, gây ảnh hưởng đến hoạt đ ng kinh doanh của BIDV.
Hai là, quản trị rủi ro tính dụng hướng đến đảm bảo đến an toàn trong hoạt động tín dụng.
Trong những năm gần đây, tốc đ tăng trưởng dư nợ cho vay của BIDV Hồ Chí Minh có xu hướng tăng mạnh. Sự tăng trưởng này đặt ra m t thách thức thực sự trong công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng với yêu cầu nâng cao chất lượng tín dụng, đảm bảo tính cân bằng hợp lý giữa tăng trưởng và an toàn trong đầu tư tín dụng. Điều đó đặt ra sự cần thiết phải nhận thức đúng đắn tầm quan trọng của quản trị rủi ro tín dụng, coi đó là giải pháp then chốt để phát triển tín dụng an toàn, cân đốo giữa yêu cầu tăng trưởng về mặt lượng trong mối quan hệ cân đối về mặt
chất của hoạt đ ng tín dụng.
Ba là, quản trị rủi ro tín dụng hướng đến chuẩn mực quốc tế
BIDV Hồ Chí Minh nghiên cứu chọn lọc các nguyên tắc, kinh nghiệm, công nghệ về phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng, nhất là quản trị rủi ro tín dụng. Đây là m t đòi hỏi khách quan trong quá trình h i nhập kinh tế để đáp ứng các yêu cầu trong môi trường kinh doanh đa dạng và tiềm ẩn nhiều rủi ro. Học tập có chọn lọc kinh nghiệm của các ngân hàng thế giới là con đường ngắn nhất để tiếp cận và hướng đến các chuẩn mực quốc tế. Sự h i nhập ngày càng sâu r ng của nền kinh tế toàn cầu đặt ra yêu cầu phải chuẩn hóa theo thông lệ và chuẩn mức quốc tế, nếu không các ngân hàng Việt Nam sẽ khó lòng cạnh tranh được, có nguy cơ mất đi những thị phần tín dụng an toàn, bu c phải đầu tư vào phân khúc thị trường đầy rủi ro. Với định hướng phát triển thành m t tập đoàn tài chính đa năng, tầm hoạt đ ng không chỉ bó gọn trọng phạm vi quốc gia mà phát triển ra cả khu vực và thế giới, thì phát triển theo các chuẩn mực quốc tế là đòi hỏi để h i nhập và cạnh tranh trên thương trường.
Bốn là, quan tâm đến yếu tố đặc thù khi xây dựng mô hình quản trị rủi ro tín dụng.
Nguyên tắc Basel về quản lý nợ xấu cũng lưu ý đến tính đặc thù khi xây dựng b máy tổ chức cũng như quy trình xét duyệt khoản vay để đảm bảo tính phù hợp với điều kiện riêng của mỗi ngân hàng. M t mô hình quản trị rủi ro tín dụng tốt là mô hình có khả năng vận hành tốt trong môi trường hoạt đ ng của mình (con người, văn hóa, các đặc tính cá nhân trong tổ chức…). Có thể phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng m t cách hiệu quả, đồng thời phải đáp ứng yêu cầu tăng trưởng. M t sự bất hợp lý trong xây dựng mô hình quản trị rủi ro có nguy cơ phá hỏng mọi nỗ lực đổi mới nhằm tiếp cận những tiến b để nâng cao chất lượng tín dụng.
Năm là, chú trọng đến yếu tố con người trong xây dựng các giải pháp để nâng cao hiệu quả của công tác quản trị rủi ro tín dụng.
Con người là yếu tố trung tâm, vừa là nền tảng để phát hiện, đánh giá và hạn chế kịp thời những rủi ro tín dụng nhưng đồng thời cũng là nguyên nhân gây ra
những tổn thất tín dụng từ những rủi ro xuất phát từ yếu tố đạo đức, năng lực, yếu kém. Khả năng phòng ngừa và kiểm soát rủi ro từ thiên tai, dịch họa, những rủi ro hệ thống không thể đa dạng hóa được thu c về bản chất gắn liền với mỗi nghành nghề kinh doanh nhất định là rất hạn chế, vì vậy chỉ có thể nâng cao hiệu quả của quản trị rủi ro tín dụng bằng cách sử dụng con người là yếu tố tiên quyết trong vận hành cơ chế quản trị rủi ro tín dụng. M t mô hình quản trị rủi ro tín dụng có hoàn hảo, m t quy trình cấp tín dụng có chặt chẽ đến mấy nhưng những con người cụ thể để vận hành mô hình đó bị hạn chế về năng lực hoặc không đáp ứng được yêu cầu về đạo đức thì sự thiệt hại, tổn thất tín dụng vẫn xảy ra, thậm chí là rất nặng nề. Để thực hiện theo đúng định hướng đề ra, BIDV Hồ Chí Minh cũng đề ra chỉ tiêu cơ bản để giám sát công tác quản trị rủi ro tín dụng
Bảng 3.1: Chỉ tiêu kế hoạch tài chính đến năm 2020
TT Chỉ tiêu Đến năm 2020
I Tăng trƣởng quy mô (bình quân giai đoạn)
1 Tốc đ tăng tổng tài sản 19,7%/năm
2 Tốc đ phát triển dư nợ tín dụng 17,6%/năm
II Cơ cấu (đến cuối kỳ)
1 Cơ cấu dư nợ/ Tổng tài sản < 68%
2 Dư nợ trung hạn/Tổng dư nợ < 35%
3 Dư nợ bán lẻ/Tổng dư nợ >19%
III Chất lƣợng - An toàn
1 Tỷ lệ nợ xấu < 2%
2 Tỷ lệ nợ nhóm 2 < 6%
Nguồn : Tài liệu nội bộ" Phương án cơ cấu BIDV Hồ Chí Minh ( 2013 - 2020)
N i dung biện pháp tái cơ cấu:
Tập trung xử lý nợ xấu, kiểm soát chất lượng tín dụng để nâng cao năng lực tài chính, phấn đấu tỷ lệ nợ xấu kiểm soát được ở mức <2% đến năm 2020.
Kiểm soát tăng trưởng tín dụng phù hợp với quy mô và cơ cấu kỳ hạn của nguồn vốn cũng như tuân thủ theo chỉ đạo điều hành của Nhà nước trong từng thời