d) Các nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng
3.1.5. Các hệ số đánh giá RRTD a) Các khái niệm
a) Các khái niệm
- Doanh số huy động: là chỉ tiêu phản ánh các khỏan tiền mà ngân hàng đã nhận từ các thành phần kinh tế khác qua các hình thức gửi tiết kiệm, gửi thanh toán,…
- Doanh số cho vay: là số tiền phản ánh các khỏan tín dụng mà ngân hàng đã giải ngân tại một thời điểm nhất định.
- Doanh số thu nợ: là tất cả số tiền mà ngân hàng đã thu về từ hoạt động cho vay từ những năm trước đó tính đến thời điểm phân tích.
- Dư nợ: là chỉ tiêu phản ánh tại một thời điểm nhất định số tiền ngân hàng còn cho vay mà chưa thu lại được và cần phải thu về khi đến hạn.
- Nợ quá hạn: là chỉ tiêu phản ánh các khỏan nợ của khách hàng mà khi đến hạn trả, khách hàng không trả cho ngân hàng khi đó ngân hàng sẽ chuyển từ tài khoản dư nợ sang tài khoản khác được gọi là nợ quá hạn
b) Hệ số nợ quá hạn = Dư nợ quá hạn /Tổng dư nợ cho vay *100%
Chỉ tiêu này có kết quả càng nhỏ thể hiện chất lượng tín dụng của ngân hàng cao và rủi ro của ngân hàng thấp.
Theo quy định của NHNN cho phép dư nợ quá hạn của một NHTM không vượt quá 5% tổng dư nợ cho vay của ngân hàng.
c) Hệ số tín dụng = Tổng dư nợ cho vay / Tổng Tài Sản Có * 100%
Hệ số này cho thấy tỷ trọng của các khoản mục tín dụng trong tài sản Có; khoản mục này càng lớn thì lợi nhuận càng cao đồng thời rủi ro cũng càng lớn.