- Thủ quỹ: Căn cứ vào cỏc phiếu thu, phiếu chi tiến hành thu, chi tiền
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
đú tỡm kiếm biện phỏp tốt nhất nõng cao lợi nhuận. Cụ thể, kết quả sản xuất kinh doanh của Cụng ty được thể hiện qua bảng 3.1.
Qua bảng 3.1. cho thấy, tỡnh hỡnh kinh doanh của Cụng ty đạt được rất khả quan, hầu hết tất cả cỏc chỉ tiờu thể hiện trờn bỏo cỏo kết quả kinh doanh qua 3 năm đều tăng. Cụ thể, doanh thu của Cụng ty tăng đều qua 3 năm với tốc độ tăng trung bỡnh là 10,60 %, trong đú, năm 2007 tăng 712.741 nđ, với mức tăng 3,16%, sang năm 2008 doanh số của cụng ty tăng vượt so với năm trước 18,58%. Theo xu thế thế giới, tỡnh hỡnh kinh doanh năm 2008 khụng được khả quan, vậy mà Cụng ty vẫn cú mức doanh thu cao thậm chớ cũn vượt so với năm 2007. Điều này, đó núi lờn rằng, Cụng ty cú chớnh sỏch kinh doanh đạt hiệu quả. Doanh thu tăng đồng nghĩa giỏ vốn hàng bỏn cũng tăng, nhưng tỷ lệ tăng giỏ vốn lại cao hơn tỷ lệ tăng doanh thu đó dẫn đến lợi nhuận gộp thu từ bỏn hàng giảm so với năm ngoỏi với mức giảm xấp xỉ 1 % so với năm 2007, so với tỷ lệ tăng của năm 2007/2006 là 12,84%, thỡ con số này lại khụng núi lờn được tớnh hiệu quả của chớnh sỏch kinh doanh của doanh nghiệp. Mặt khỏc, năm 2008 lại cú chi phớ cao nhất, cụ thể là chi phớ quản lý 1.021,614 tr.đ tăng 14,14% so với năm 2007 trong khi đú khoản chi phớ này chỉ tăng 7,67% của năm 2007 so với năm 2006. Mặc dự vậy, chi phớ quản lý năm 2008 tăng song lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp vẫn tăng đều, tỷ lệ tăng này cú sự đúng gúp của doanh thu từ hoạt động tài chớnh với mức tăng cao nhất trong tất cả cỏc chỉ tiờu 197,97% so với năm 2007.
Tỷ lệ giỏ vốn trờn tổng doanh thu năm 2008/2007 tăng. Điều này khụng núi lờn rằng doanh nghiệp khụng cố gắng tiết kiệm chi phớ sản xuất. Cỏc tỷ lệ tớnh toỏn trờn bảng cũn lại của năm 2008 đều giảm so với năm 2007.
Túm lại, qua kết quả sxkd của Cụng ty cho thấy tỡnh hỡnh sxkd của doanh nghiệp đang cú chiều hướng đi lờn, bất chấp mọi rào cản của thị trường, đặc biệt là rào cản lớn nhất mà mọi doanh nghiệp trong năm 2008 phải gỏnh chịu – cuộc khủng hoảng tài chớnh toàn cầu. Điều này đó chứng tỏ Cụng ty sử dụng nguồn vốn cú hiệu quả hơn trước. Tuy nhiờn, doanh nghiệp vẫn nờn xem xột thờm khoản chi phớ quản lý bởi hiện nay cỏc khoản chi phớ này tương đối cao.
Bảng 3.1 : Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của cụng ty qua 3 năm (2006 – 2008)
Đơn vị tớnh : 1000 đồng.
STT Chỉ tiờu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Năm 07/06 Năm 08/07 BQ (%)
+/- % +/- %
1 Doanh thu bỏn hàng và cung cấp dịch vụ 22.543.734 23.256.475 27.577.734 712.741 103,16 4.321.259 118,58 110,60
2 Cỏc khoản giảm trừ 0 0 0 0 0 0 0 0
3 Doanh thu thuần về bỏn hàng và cung cấp dịch vụ 22.543.734 23.256.475 27.577.734 712.741 103,16 4.321.259 118,58 110,604 Giỏ vốn hàng bỏn 20.064.575 20.458.960 24.794.238 394.385 101,97 4.335.278 121,19 111,17 4 Giỏ vốn hàng bỏn 20.064.575 20.458.960 24.794.238 394.385 101,97 4.335.278 121,19 111,17 5 Lợi nhuận gộp về bỏn hàng và cung cấp dịch vụ 2.479.159 2.797.515 2.783.496 318.356 112,84 (14.019) 99,50 105,96 6 Doanh thu hoạt động tài chớnh 154.205 89.769 267.484 (64.436) 58,21 177.715 297,97 131,70
7 Chi phớ tài chớnh 0 52.770 19.800 - (32.970) 37,52 -
8 Trong đú : Chi phớ lói vay 0 0 19.800 0 19.800 - -
9 Chi phớ bỏn hàng 137.863 185.115 139.624 47.252 134,27 (45.491) 75,43 100,6410 Chi phớ quản lý doanh nghiệp 831.287 895.072 1.021.614 63.785 107,67 126.542 114.14 110,86 10 Chi phớ quản lý doanh nghiệp 831.287 895.072 1.021.614 63.785 107,67 126.542 114.14 110,86 11 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 1.664.214 1.754.327 1.869.941 90.113 105,42 115.614 106,59 106,00
12 Thu nhập khỏc 0 0 106.364 0 0 106.364 - -
13 Chi phớ khỏc 0 45.548 28.333 - (17.215) 62,20 -
14 Lợi nhuận khỏc 0 (45.548) 78.031 - 123.579 - -
15 Tổng lợi nhuận trước thuế 1.664.214 1.708.779 1.947.972 44.565 102,68 239.193 114,00 108,1916 Thuế thu nhập doanh nghiệp 465.980 478.458 474.953 12.478 102,68 (3.505) 99,27 100,96 16 Thuế thu nhập doanh nghiệp 465.980 478.458 474.953 12.478 102,68 (3.505) 99,27 100,96 17 Lợi nhuận sau thuế TNDN 1.198.234 1.230.231 1.473.019 31.997 102,67 242.788 119,74 110,88 18 Giỏ vốn/Tổng doanh thu (%) 89,00 87,97 89,91 -1,03 1,94
19 Lợi nhuận gộp/Tổng doanh thu (%) 11,00 12,03 10,09 1,03 -1,9420 ( CPBH+CPQL)/Tổng doanh thu (%) 4,30 4.65 4,21 0,35 -0,44 20 ( CPBH+CPQL)/Tổng doanh thu (%) 4,30 4.65 4,21 0,35 -0,44 21 Lợi nhuận thuần/Tổng doanh thu (%) 7,38 7,54 6,78 0,16 -0,76