quy chế kiểm soát nội bộ tại nhà hàng

... mạnh, điểm yếu hệ thống kiểm soát nhà hàng, sâu tiếp cận môi trường kiểm soát họa động kiểm soát Tìm hiểu thực trạng thủ tục kiểm soát nhà hàng Đánh giá sơ rủi ro kiểm soát; rút ưu, nhược điểm ... tiêu kiểm soát nội chu trình mua hàng toán 1.7.3.1 Mục tiêu kiểm soát nội nghiệp vụ mua hàng - Mục tiêu phát sinh quy n kiểm soát: Các nghiệp vụ mua hàng ghi sổ, phê chuẩn đắn lien quan đến số hàng ... - Nhà hàng hải sản/ đặc sản - Nhà hàng chuyên gà/ bò - Nhà hàng bia - Nhà hàng Lẩu d Phân loại theo quy mô, đẳng cấp: - Nhà hàng bình dân/ quán ăn nhỏ/ quầy thức ăn di động đường phố - Nhà hàng...

Ngày tải lên: 06/11/2014, 10:12

... HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ I NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ I.1 - KHÁI NIỆM VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ I.1.1 Lòch sử hình thành I.1.2 Đònh nghóa Kiểm soát nội ... NHỮNG HẠN CHẾ VỐN CÓ CỦA KIỂM SOÁT NỘI BỘ Kiểm soát nội có hiệu lực giảm rủi ro, hạn chế tối đa sai phạm để giúp doanh nghiệp đạt mục tiêu giảm rủi ro xuống không Những hạn chế kiểm soát nội bao ... thiện Hệ thống KSNB 1 CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ I NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ I.1 KHÁI NIỆM VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ I.1.1 Lòch sử hình thành Tham nhũng liên quan đến...

Ngày tải lên: 18/05/2015, 04:03

... PHẦN I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIẾM SOÁT NỘI BỘ I Khái quát hệ thống kiểm soát nội Hệ thống kiểm soát nội 1.1 Khái niệm kiểm soát nội Có nhiều định nghĩa khác kiểm soát nội (KSNB) Một số định nghĩa ... IV Thực tế hoạt động kiểm soát nội nhà máy Các thủ tục kiểm soát áp dụng nhà máy Kiểm soát nội chu trình mua hàng toán Đặc điểm vật liệu nhà máy: Đặc điểm vật liệu, hàng hóa nhà máy đa dạng, nhiều ... VÀ HOÀN THIỆN KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI NHÀ MÁY MAY HÒA THỌ II I Đánh giá thực trạng kiểm soát nội nhà máy may Hòa Thọ II Đánh giá môi trường kiểm soát 1.1 Những ưu điểm Đội ngũ quản lý nhà máy gương...

Ngày tải lên: 22/06/2014, 11:17

... u ngân hàng, s ñi u ch nh v quy trình, quy ñ nh, th t c ki m soát phát hi n sai sót, sơ h c a quy trình, quy ch ,… t i m t ngân hàng hay toàn b h th ng ngân hàng 2.1.6 Ch t lư ng ki m soát n ... ki m soát ho t ñ ng ngân qu 71 4.5 Quy trình ki m soát ho t ñ ng tín d ng 74 4.6 Quy trình ki m soát ho t ñ ng toán k toán 79 4.7 Quy trình ki m soát ho t ñ ng kinh doanh ngo i t 82 4.8 Quy trình ... hành n i quy, quy ñ nh v ki m soát vào, ngân hàng; quy ñ nh v tham kh o tài li u k toán d li u lưu tr máy ñi n toán 2.1.5 M i quan h gi a ho t ñ ng ki m soát c a NHTW v i KSNB c a ngân hàng thương...

Ngày tải lên: 07/10/2014, 14:13

... tr - Cán b àng hàng b ình doanh, d - Gía tr ài s c ngân hàng - Ngân hàng tr kho l v ành m 1.6.6.2 Quy trình nghi Bao g (1) Quy trình xét du - Nh - Th - ki Quy àng h cho vay (2) Quy trình gi - ... khách hàng cho vay Các nguyên nhân gây r Vi ên nhân gây r n tr vi ro tín d : - Khách hàng vay lâm vào tình tr hàng - Khách hàng vay ph ài nên 28 - Do thi ã cho nh hàng kinh doanh hi ìv khách hàng ... h nhân t T soát n ành qu hi àng có ý ngh trách nhi ì ki ì quy mô m àng ph nhi h nhân viên s truy ì quy thu th àng tr ên m ên ph ình àng tr àng phân tán 1.6.3 Nhi hàng V thi ên, h m soát n àng...

Ngày tải lên: 08/08/2015, 12:07

... THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ, KIỂM TOÁN NỘI BỘ TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái niệm số nội dung hệ thống kiểm soát nội ngân hàng thương mại 1.1.1 Đònh nghóa kiểm soát nội Khái niệm kiểm soát nội ... ban kiểm toán (nếu có) Kiểm toán viên độc lập từ bên cần thiết, vào Quy chế tổ chức hoạt động kiểm toán nội ngân hàng 1.2.4.3 Nguyên tắc quy chế kiểm toán nội Quy chế kiểm toán nội ngân hàng ... máy kiểm tra kiểm toán nội (nay máy kiểm tra kiểm soát nội - KTKSNB) NHCTVN với tên gọi khác qua giai đoạn (bộ máy kiểm tra nội bộ; máy kiểm tra, kiểm toán nội xét khiếu tố; máy kiểm tra, kiểm...

Ngày tải lên: 29/03/2013, 14:50

... chỉnh 1.4.3 Kiểm soát nội ngân hàng thương mại 1.4.3.1 Mục tiêu nhiệm vụ kiểm soát nội ngân hàng thương mại  Mục tiêu kiểm soát nội ngân hàng thương mại Tại tổ chức tín dụng, kiểm soát nội tổng ... Thịnh Văn Vinh soát yếu Ngược lại, môi trường kiểm soát tốt hạn chế phần thiếu sót thủ tục kiểm soát Tuy nhiên, môi trường kiểm soát thay cho thủ tục kiểm soát Môi trường kiểm soát bao gồm:  ... LUẬN CƠ BẢN VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 KHÁI NIỆM, MỤC ĐÍCH VÀ NHIỆM VỤ CỦA HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ 1.1.1 Các khái niệm hệ thống kiểm soát nội Quá trình nhận thức...

Ngày tải lên: 13/09/2013, 21:11

... Đã tách bạch hai chức kiểm soát nội kiểm toán nội bộ, quy định nhiệm vụ kiểm toán nội thuộc Ban kiểm soát, quy định “Tổ chức tín dụng phải lập hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội thuộc máy điều hành, ... ngân hàng thương mại giới, hoạt động kiểm soát nội coi trọng áp dụng từ lâu Ở Việt Nam, khái niệm kiểm soát nội dường mẻ Vậy kiểm soát nội gì, mô hình tổ chức sao, xin khái niệm kiểm soát nội bộ, ... tra nội Giám đốc chi nhánh sở giao dịch Phòng kiểm toán nội Kiểm tra nội chi nhánh sở giao dịch Sơ đồ 1.1: Mô hình tổ chức kiểm soát nội ngân hàng thương mại cổ phần 1.2.2 Nội dung kiểm soát nội...

Ngày tải lên: 22/09/2014, 15:19

... trường kiểm soát, hệ thống kế toán, thủ tục kiểm soát, kiểm toán nội quy trình kiểm soát số phần hành chi nhánh, qua mặt đạt hạn chế hệ thống kiểm soát nội chi nhánh v Hệ thống kiểm soát nội chi ... tra, kiểm toán đột xuất, đáng chế kiểm soát thường xuyên cần xây dựng thực Tại Chi nhánh phận kiểm tra, kiểm soát nội giám đốc chi nhánh quản lý nội dụng kiểm tra, kiểm soát chương trình kiểm ... kiểm soát, hệ thống kế toán thủ tục kiểm soát Từ định nghĩa kiểm soát nội nêu khái quát khái niệm mục tiêu hệ thống kiểm soát nội : Hệ thống kiểm soát nội toàn qui định, sách, bước kiểm soát...

Ngày tải lên: 29/09/2014, 01:20

... hạn chế tồn +Về môi trường kiểm soát Nghiệp vụ kiểm soát nội bộ, kiểm toán nội chưa hoạt động độc lập, chưa phân định rõ trách nhiệm cấp lãnh đạo hệ thống kiểm soát nội bộ, chức kiểm soát nội ... Về kiểm toán nội Kiểm toán nội chưa làm tốt chức ngăn chặn giám sát mà thực chức kiểm tra, phát xử lý vấn đề phát sinh Bộ phận kiểm tra, kiểm soát nội Giám đốc Chi nhánh quản lý Vì nội dung kiểm ... TĨNH [4] Quy t định số 36/2006/QĐ-NHNN v/v ban hành quy chế kiểm tra, kiểm soát nội tổ chức tín dụng Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, ngày 01/08/2006 [5] Quy t định số 468/QĐ/HĐQT-KTKT: Quy chế tổ...

Ngày tải lên: 14/05/2015, 17:41

... hành quy định, hướng dẫn việc thực thi quy chế kiểm tra, kiểm soát nội QTRR hoạt động 82 3.3.2 Các quan giám sát NHNN cần tăng cường việc giám sát ngân hàng thực quy chế kiểm tra, kiểm soát ... đảm - Kiểm soát cấp cao động bảo thị nhà quản lý phản - Kiểm soát hoạt động chức kiểm ứng rủi ro thực soát - Kiểm soát trình xử lý thông tin nghiệp vụ - Kiểm soát vật chất - Phân tích, soát xét ... kỳ 16 kiểm toán viên nội bộ, kiểm toán viên độc lập thực c) Các hạn chế hệ thống kiểm soát nội Mặc dù bổ sung hoàn thiện trình phát triển, nhiên lý thuyết kiểm soát nội hạn chế, đặc biệt điều kiện...

Ngày tải lên: 18/05/2015, 02:30

... chất lượng kiểm soát nội Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam 3 CHƯƠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ VÀ CHẤT LƯỢNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ CỦA NHTM ... Thực trạng hoạt động kiểm soát nội 2.2.2.1 Quy trình kiểm soát nội NHTMCP Ngoại thương Việt Nam Quy trình kiểm soát nội quy định hướng dẫn thực quy chế kiểm tra, kiểm soát nội NHTMCP Ngoại thương ... THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM Căn theo định số 36/2006/QĐ-NHNN ngày 01/08/2006 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam việc Ban hành quy chế kiểm tra, kiểm soát nội tổ...

Ngày tải lên: 19/05/2015, 18:11

... LUẬN CHUNG VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG NGÂN HÀNG 1.1 Lý luận chung hệ thống Kiểm soát nội 1.1.1 Định nghĩa Kiểm soát nội 1.1.2 Hệ thống Kiểm soát nội 1.1.3 Các ... cho trình kiểm soát cao họ không áp dụng thủ tục kiểm soát rủi ro 1.1.2 Hệ thống Kiểm soát nội 1.1.2.1 Khái niệm hệ thống Kiểm soát nội Theo chuẩn mực Kiểm toán Đánh giá rủi ro Kiểm soát nội (ISA ... báo cáo toán tài hàng năm Ngân hàng CSXH quan kiểm toán Nhà nƣớc thực - Ngân hàng CSXH thực chế độ kiểm tra kiểm toán nội bộ, công bố kết hoạt động tài hàng năm theo hƣớng dẫn Bộ tài chịu trách...

Ngày tải lên: 01/07/2015, 15:19

... lý lu n v ki m soát n i b ngân hàng theo báo cáo Basel 28 1.2.1 M c tiêu vai trò c a nguyên t c ki m soát n i b ngân hàng 28 1.2.2 Các nguyên t c c a h th ng ki m soát n i b ngân hàng 29 1.2.3 ... TH NG KI M SOÁT N I B I V I HO VÀ KI M SOÁT N I B NG NGÂN HÀNG 1.1 T ng quan v h th ng ki m soát n i b 1.1.1 L ch s hình thành phát tri n c a h th ng ki m soát n i b c COSO 1992 m soát n i b ... ki c l p, ki nhà l p pháp, khách hàng, nhà cung c c, c ki nh k , thông tin, ý ki n ph n h i t khách hàng, nhà cung c p, doanh nghi p có th c s h u hi u hi u qu c a h th ng ki m soát n i b t t...

Ngày tải lên: 08/08/2015, 12:08

... thng ki∀m soát n!i b! ti ngân hàng theo %y ban Basel 29 1.4.2.1 Môi trng ki∀m soát &c bit v n hóa ki∀m soát: 29 1.4.2.2 ánh giá ri ro 30 1.4.2.3 Hot !ng ki∀m soát ... ngân hàng nhà nc 88 Kt lu n ch!∀ng 90 K T LUN 91 DANH M C TÀI LI U THAM KHO PH L C DANH M C CÁC T VI T TT KSNB: Ki∀m soát n!i b! NHNN: Ngân hàng nhà nc ... NHTM Phm vi nghiên c u: ngân hàng Techcombank Ph!∀ng pháp nghiên c+u - Nghiên c u lý thuyt thông l quc t v ki∀m soát n!i b! - Các quy nh hin hành ca Ngân hàng Nhà nc có liên quan - Nghiên...

Ngày tải lên: 08/08/2015, 12:12

... quan để hỗ trợ hoạt động kiểm soát nội  Tổ chức cách truyền đạt thông tin nội bộ, bao gồm mục tiêu trách nhiệm kiểm soát nội bộ, cần thiết để hỗ trợ hoạt động kiểm soát nội  Tổ chức truyển đạt ... cáo COSO 2013[32] COSO 2013 giữ lại định nghĩa kiểm soát nội thành phần kiểm soát nội bộ: Môi trường kiểm soát, Đánh giá rủi ro, Hoạt động kiểm soát, Thông tin Truyền thông, giám sát 23 Sự thay ... ban Basel giám sát ngân hàng Committee of Sponsoring Organizations Hội đồng quản trị Khách hàng Kiểm soát nội Ngân hàng thương mại cổ phần Ngân hàng Ngân hàng nhà nước Ngân hàng thương mại Nhân...

Ngày tải lên: 09/08/2015, 00:49

... 29/12/2011 việc Quy định hệ thống kiểm soát nội kiểm toán nội tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài” sáp nhập phận Kiểm tra kiểm soát nội Kiểm toán nội thành phận Kiểm toán nội trực 35 ... ro kiểm soát nội bộ , Bộ Tài đưa định nghĩa HTKSNB sau: Kiểm soát nội quy định thủ tục kiểm soát đơn vị kiểm toán xây dựng áp dụng nhằm bảo đảm cho đơn vị tuân thủ pháp luật quy định, để kiểm ... Kết luận CHƢƠNG TỔNG QUAN VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ 1.1 Khái quát chung Kiểm soát nội Kiểm soát nội định nghĩa nhiều khái niệm khác Đơn giản như: (1) Kiểm soát phương tiện nhằm giảm thiểu yếu...

Ngày tải lên: 09/08/2015, 13:14

... ng c a nhà qu n l ki m soát c th c hi n - Ki m soát trình x tin ng c n thi t i v i r i ro nh m c tiêu c c - Ki m soát v t ch t lý thông - Ki c l p vi c th c hi n - Phân tích rà soát hay soát ... ngân hàng - 1.3.5 Ph n ng r i ro - Né hàng pháp không , ngân hà Sau 35 - - ro - - - 1.3.6 Ho ng ki m soát 36 viên - m: 1.3.7 Thông tin truy n thông ngân hàng 1.3.8 Giám sát Ngân hàng ngân hàng ... m t s NHTM th gi i 1.3 KI M SOÁT N I B TI P C M QU N TR R I RO HO I NG cách k ong ngân ng qu n lý hàng RRH ro 32 n hàng 1.3.2 Thi t l p m c tiêu g cho ngân hàng 33 hàng: n lý 1.3.3 Nh n d ng...

Ngày tải lên: 09/08/2015, 15:22

... thống kiểm soát nội bao gồm: có chế kiểm tra nội hoạt động kiểm toán nội bộ, chế kiểm tra nội hoạt động thủ tục kiểm tra cài đặt trình sử lý nghiệp vụ để giảm ngăn ngừa phát sai phạm trình kiểm soát ... 1.7.4 Kiểm soát bù đắp Là việc bù đắp yếu thủ tục kiểm soát nhiều thủ tục kiểm soát khác 1.7.5 Kiểm soát chung kiểm soát cụ thể -Kiểm soát chung kiểm soát nhiều nghiệp vụ khác -Kiểm soát cụ thể ... 30/08/2012 Quy chế kiểm toán nội áp dụng đến thời điểm 2.1 Cơ cấu tổ chức phận KTNB HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ BAN KIỂM SOÁT KIỂM TOÁN NỘI BỘ PHÒNG KIỂM TOÁN PHÒNG KIỂM TOÁN 2.2 Quy trình kiểm toán nội bộ: ...

Ngày tải lên: 26/11/2015, 10:35

Ngày tải lên: 31/12/2015, 20:07