các bài tập thuế có đáp án

... thuế TNDN, doanh nghiệp tính phân bổ số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp sau: Thu nhập Thu nhập Số thuế chịu thuế chịu thuế TNDN x tháng x kỳ kỳ x tháng x = phải 25% + 22% tính thuế tính thuế ... đãi) hưởng ưu đãi thuế TNDN: áp dụng thuế suất 15% 12 năm kể từ có doanh thu, miễn thuế TNDN năm kể từ có thu nhập chịu thuế, giảm 50% thuế TNDN năm tiếp theo, năm 2014 Cơng ty A có đầu tư mở rộng, ... tính thuế tính thuế nộp 12 tháng 12 tháng Ví dụ 14: Cơng ty A áp dụng kỳ tính thuế theo năm tài từ ngày 01 tháng năm đến hết ngày 31 tháng năm sau, có doanh thu bán hàng hóa cung cấp dịch vụ

Ngày tải lên: 04/12/2019, 20:25

... tính thuế GTGt theo phương pháp khấu trừ Đơn vị Giá mua (chưa VAT) Thuế VAT đầu vào Thuế suất A 55.000 10% Giá mua toán Giá bán (chưa VAT) Thuế VAT Số tiền Thuế suất 75.000 Giá bán toán Thuế ... nộp, thuế NK, TTDB hoàn có 3/ Thuế GTGt phải nộp cuối kỳ Biết rằng: 56 - Thuế suất thuế GTGT mặt hàng 10% Thuế suất thuế XK 2% Thuế suất thuế TTDB rượu 40oC 65%, rượu 25oC 30% Giá tính thuế NK ... tiếp bán lẻ 40.000 sp, giá bán gồm thuế GTGT 71.500 đ/sp 2/ Bán cho công ty thương mại nước 90.000 sp, giá bán gồm thuế GTGT: 68.200 đ/sp 3/ Bán cho siêu thị 20.000 sp, giá bán chưa có thuế GTGT:

Ngày tải lên: 09/06/2022, 22:08

... nhập nhận sau nộp thuế TNDN nước theo thuế suất 15% nước doanh nghiệp giảm 50% số thuế phải thuế phải nộp) Hai nước chưa ký hiệp định tránh đánh thuế hai lần Yêu cầu: Tính thuế TNDN phải nộp ... tính thuế 2015 Biết rằng: Công ty áp dụng thuế suất thuế TNDN: 22%; Các khoản chi có hóa đơn, chứng từ hợp pháp; Các khoản chi lại không kể trừ; Các cổ đông góp đủ vốn điều lệ; Công ty có 100 ... khoản thu nhập lại sau nộp thuế nước với thuế suất 20%, nước chưa ký Hiệp định tránh đánh thuế lần với Việt Nam Yêu cầu: Xác định số thuế TNDN phải nộp năm, biết thuế suất thuế TNDN 22%, lãi suất

Ngày tải lên: 28/08/2017, 10:32

... giá bán sản phẩm theo các cách sau: 1 Trường hợp định giá bán dựa vào giá thành sản xuất 2 Trường hợp định giá bán dựa vào biến phí trực tiếp 1 Định giá bán dựa vào giá thành sản xuất Ta có: ... xuất có 2.500.000.000đ là định phí Trong chi phí bán hàng có 800.000.000 đ là định phí và biến phí việc giao hàng là 5.000đ/1 đôi Bài giải Để đưa ra quyết định bán hay không, công ty có ... bán sp=cp... quyết định bán Kết luận: - Công ty không nên bán nếu tính giá bán theo phương pháp định phí - Tuy nhiên + Việc chấp nhận đơn đặt hàng này không ảnh hưởng tới khối lượng hàng bán

Ngày tải lên: 20/07/2014, 18:29

... chưa có thuế GTGT = Giá toán (tiền bán vé, bán tem ) + thuế suất hàng hóa, dịch vụ (%) = Giá toán (tiền bán vé, bán tem ) 1,05 = Giá toán (tiền bán vé, bán tem ) 1,1 = Giá toán (tiền bán vé, bán ... 1,2 Nếu thuế suất 5% thì: Giá chưa có thuế GTGT Nếu thuế suất 10% thì: Giá chưa có thuế GTGT Nếu thuế suất 20% thì: Giá chưa có thuế GTGT Câu Doanh nghiệp A bán quạt điện, giá bán chưa có thuế 500.000 ... toán ghi giá toán giá có thuế GTGT tem, vé cước vận tải, vé xổ số kiến thiết giá chưa có thuế xác định sau: Giá chưa có thuế GTGT Giá chưa thuế GTGT : 110tr : (1+10%) = 110tr : 1,1 = 100tr Thuế

Ngày tải lên: 19/11/2018, 15:10

... Giải thích rõ cách tính  19 July 2016 PGS.TS Lê Xuân Trường CÁC DẠNG BÀI TẬP CƠ BẢN Chỉ tính thuế GTGT Tính thuế XK, thuế NK, thuế GTGT Tính thuế GTGT thuế TTĐB Tính thuế GTGT thuế TTĐB với ... biệt giá tính thuế 5) Tính thuế GTGT thuế TTĐB với yêu cầu cụ thể 6) Tính thuế TNDN chi phí xuôi 7) Tính thuế TNDN chi phí ngược 8) Tính bổ sung thuế TNDN so với thuế kê khai 9) Tính thuế nhà thầu ... giá bán chưa thuế GTGT 210 trđ/tấn  Mua từ doanh nghiệp sản xuất 300.000 gram giấy Double A với giá mua chưa có thuế GTGT 60.000 đồng/gram Trong tháng tiêu thụ 290.000 gram với giá bán có thuế

Ngày tải lên: 04/05/2017, 17:29

... Xuân Trường Bài tập thuế, Lớp ôn thi công chức thuế 2020 BÀI Một doanh nghiệp sản xuất bánh kẹo Hà Nội nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ kê khai thuế theo tháng tháng 7/2019 có tình hình ... Trường 56 Bài tập thuế, Lớp ôn thi công chức thuế 2020 BÀI 14 BÀI 14 (tiếp) ABB công ty cổ phần hoạt động sản xuất bánh kẹo Số liệu báo cáo năm tính thuế 20XX sau: Doanh thu bán hàng chưa thuế GTGT ... Bài tập thuế, Lớp ôn thi công chức thuế 2020 BÀI TẬP THUẾ MÔN THI TỰ LUẬN ÔN THI CÔNG CHỨC THUẾ 2020 GIỚI THIỆU TỔNG QUÁT   Giảng viên: PGS.TS Lê Xuân Trường Trưởng khoa Thuế Hải quan

Ngày tải lên: 08/04/2022, 16:39

... chịu thuế Tiêu thụ đặc biệt. - Thuế suất thuế Xuất khẩu sản phẩm A: 0% - Thuế suất thuế Nhập khẩu tài sản cố định: 40%. - Công ty X đã nộp đầy đủ các loại thuế ở khâu nhập khẩu. - Thuế suất thuế ... tặng khách hàng. 3. Bán cho công ty trách nhiệm hữu hạn 29.900 sản phẩm, giá bán chưa có thuế Giá trị gia tăng: 40.000 đ/sp. 4. Bán lẻ 50.000 sản phẩm, giá bán chưa có thuế Giá trị gia tăng: ... cho đại lý bán hàng 50.000 sản phẩm, giá bán chưa có thuế Giá trị gia tăng của đại lý qui định theo hợp đồng: 38.000 đ/sp. 6. Bán cho Hợp tác xã 29.000 sản phẩm, giá bán chưa có thuế Giá trị

Ngày tải lên: 18/05/2015, 07:43

... sản phẩm bán chịu thuế GTGT với thuế suất 10%. Sản phẩm sản xuất ra do trụ sở chính xuất bán. Do đó, hàng tháng doanh nghiệp A có trách nhiệm khai thuế và nộp thuế GTGT cho cơ sở hạch toán phụ thuộc ... yên với chi cục thuế địa phương có địa điểm bán hàng c. Doanh nghiệp A khai thuế và nộp thuế GTGT theo tỷ lệ 10% với chi cục thuế địa phương có địa điểm bán hàng Câu 7: ) Các dịch vụ do cơ ... bao gồm cả thuế GTGT , công ty đã thanh toán qua ngân hàng và bên bán đã xuất hóa đơn bán hàng. -Bán ra 600 chiếc quạt, giá bán chưa có thuế GTGT là 1 triệu đ/ch. - Thưởng cho cán bộ công

Ngày tải lên: 31/07/2014, 16:38

... sản phẩm bán chịu thuế GTGT với thuế suất 10%. Sản phẩm sản xuất ra do trụ sở chính xuất bán. Do đó, hàng tháng doanh nghiệp A có trách nhiệm khai thuế và nộp thuế GTGT cho cơ sở hạch toán phụ thuộc ... yên với chi cục thuế địa phương có địa điểm bán hàng c. Doanh nghiệp A khai thuế và nộp thuế GTGT theo tỷ lệ 10% với chi cục thuế địa phương có địa điểm bán hàng Câu 7: ) Các dịch vụ do cơ ... thanh toán nội bộ trong công ty Câu 4: (6) Cơ sở kinh doanh A kinh doanh xe gắn máy, trong tháng 4/2010 có số liệu sau: - Bán xe theo phương thức trả góp 3 tháng, giá bán trả góp chưa có thuế

Ngày tải lên: 23/05/2015, 17:02

... phẩm bán với giá toán 55.000 - Sản phẩm B: 44.000 sản phẩm; có: + 14.000 sản phẩm bán với giá có thuế 71.500 (trong bán nội 4.000 sản phẩm; giá 20.000) + 30.000 sản phẩm bán giá toán 77.000 THUẾ ... phẩm; giá bán (chưa thuế) 120.000 đ/sp •Tiêu thụ qua đại lý bán lẻ 15.000 sản phẩm; giá bán toán 143.000 đ/sp + Xuất bán năm: tháng cuối năm (ĐVT: đ/sp) THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP •Bán cho cty ... mua, bán 10%. ? ?Thuế suất thuế TNDN 25%. Tính VAT thuế TNDN phải nộp THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP Tiêu thụ năm, ĐVT: đ/sp - Sản phẩm A: 100.000 sản phẩm, có: + 40.000 sản phẩm bán với giá toán 68.200

Ngày tải lên: 14/09/2015, 14:22

... tính thu nhập chịu thuế? Giải thích cách tính? Xác định thuế TNDN phải nộp năm tính thuế? Biết thuế suất thuế TNDN 22% năm doanh nghiệp không miễn, giãm thuế thu nhập doanh nghiệp Bài giải Căn vào ... nghiệp không cần phải nộp thêm thuế TNDN Việt Nam - Thu nhập chịu thuế: 46.320 – 32.420 = 13.900 triệu - Thu nhập tính thuế = thu nhập chịu thuế thu nhập miễn thuế - Thuế thu nhập doanh nghiệp phải ... nhập tính thuế = thu nhập chịu thuế thu nhập miễn thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp: 12.330 x 20% = 2.466 triệu Vì doanh thu năm 2013 15.000 triệu nên áp dụng thuế suất 20% Bài : Doanh

Ngày tải lên: 27/03/2017, 14:09

... https://www.facebook.com/giolangbat BÀI TẬP THUẾ TNDN ÔN THI CÔNG CHỨC THUẾ 2016 Trong tập tập này, có tự chế, có lấy tập thuế Học viện tài chính, có tập ôn CPA thầy Lê Xuân Trường, có lang thang kiếm mạng ... sau hạch toán vào phí giao thông) Thuế suât loại thuế - Thuế suất thuế TNDN: 22% 10 DN không ưu đãi, không miễn thuế giảm thuế thực đầy đủ chứng từ hóa đơn, sổ sách kế toán Hàng hóa bán DN chịu ... năm 100 triệu Các khoản chi khác 100 triệu ( có số VAT khấu trừ triệu) Các khoản thuế, phí khác phải nộp năm - Thuế môn bài: triệu - Thuế đất 2,5 triệu - Phí giao thông triệu ( có 0,2 triệu tiền

Ngày tải lên: 03/04/2017, 23:05

... nhập doanh nghiệp theo mức thuế suất hoạt động kinh doanh thu nhập Anh/ chị cho biết đáp án đáp án đúng? Đáp án: b Câu 14: Tổng công ty sành sứ có trụ sở thành phố Hà Nội có sở sản xuất gạch nen ... doanh nghiệp: a Thuế GTGT đầu vào khấu trừ hoàn b Thuế tiêu thụ đặc biệt c Thuế TNDN d Cả loại thuế Đáp án: b Câu 29: Trong kỳ tính thuế có khoản thu nhập thuộc diện áp dụng ưu đãi thuế TNDN theo ... xuất hạch toán phụ thuộc với tổng chi phí doanh nghiệp c Không có trường hợp nêu Anh/ chị cho biết đáp án đáp án đúng? Đáp án: b Câu 31 Doanh nghiệp không tính vào chi phí trừ đối với: a Các khoản

Ngày tải lên: 17/07/2017, 10:53

... Muối Đáp án: c Câu 17: Thời hạn nộp thuế GTGT đơn vị nộp thuế theo quý : a b c d Là ngày 20 tháng Là ngày thứ 30 tháng quý Theo thông báo nộp thuế quan thuế Tất phương án Đáp án: b Câu 18: Mức thuế ... đ, sở kinh doanh có hoàn thuế theo tháng không? a/ Được hoàn thuế GTGT b/ Không hoàn thuế GTGT Đáp án: a Câu 10: Các loại hàng hóa dịch vụ đây, xuất không áp dụng mức thuế suất thuế Giá trị gia ... cho biết thiết bị có thuộc đối tượng chịu thuế GTGT không? có thuế suất bao nhiêu? a Chịu thuế GTGT, TS 5% b Chịu thuế GTGT, TS 10% c Không chịu thuế GTGT Đáp án: b Câu 6: Tháng năm 2015, Tổng

Ngày tải lên: 17/07/2017, 10:53

... trừ tờ khai thuế GTGT kỳ tính thuế tháng 11/2015 50 triệu đồng tiếp tục kết chuyển sang kỳ tính thuế tháng 12/2015 Trường hợp Tờ khai thuế GTGT kỳ tính thuế tháng 12/2015, Công ty số thuế GTGT ... Số thuế phải nộp từ dự án đầu tư nước ngoài: (650+350)*25%-350= -100 trđ – Vậy phần âm đầu tư nước có trừ không Đáp án D Số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp kỳ tính thuế tính thu nhập tính thuế ... 550.000- cau C Bài tập tính thuế thu nhập cá nhân có lời giải Năm 2014 luật thuế TNCN thay đổi nhiều, với mục đích giúp bạn cập nhật thay đổi thuế TNCN, cô xin chia sẻ số tập tính thuế thu nhập

Ngày tải lên: 14/09/2017, 15:29

... trừ thuế hoàn thuế GTGT tháng liên tục trở lên có số thuế GTGT đầu vào chưa khấu trừ hết B Cơ sở kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khấu trừ thuế hoàn thuế GTGT tháng liên tục trở lên có số thuế ... TRỊ GIA TĂNG ( ST) BÀI doanh nghiệp tháng có tình hình sau: Tồn đầu tháng 300 sp A, có 80 sp có hóa đơn GTGT ghi giá chưa có thuế GTGT 50k/sp -Mua 150 sp A với giá chưa có thuế GTGT 60k/sp -Mua ... A áp dụng thuế suất 10% giảm 50% số thuế thuế TNDN phải nộp Xác định số thuế TNDN doanh nghiệp A phải nộp kỳ toán thuế: BÀI TẬP Giả sử kỳ tính thuế năm 2013, Doanh nghiệp sản xuất XZ có số liệu

Ngày tải lên: 14/09/2017, 15:29

... 31/10/2017 Bài tập thuế quản lý thuế nâng cao dành cho lớp ôn thi cpa 2017 nguyên tắc chung 1) Chỉ tính thuế GTGT 2) Tính thuế XK, thuế NK, thuế GTGT 3) Tính thuế GTGT thuế TTĐB 4) Tính thuế GTGT thuế ... PL có hoá đơn hợp pháp • Thuế suất thuế TTĐB rượu 30% • Thuế suất thuế GTGT 10% DẠNG BÀI TÍNH THUẾ TTĐB VÀ THUẾ GTGT VỚI YÊU CẦU CỤ THỂ BÀI 16 Một doanh nghiệp sản xuất ô tô tháng tính thuế có ... định thuế xuất khẩu, thuế nhập thuế GTGT phải nộp quý Biết rằng: • Thuế suất thuế GTGT hàng hoá, dịch vụ trên: 10% Thuế suất thuế NK túi ni lông: 20% Thuế suất thuế XK: 0% • Hàng hoá mua vào, bán

Ngày tải lên: 31/10/2017, 21:11