bài tập thuế thu nhập doanh nghiệp

... Trường hợp 1: Doanh nghiệp B không ưu đãi thu? ?? thu nhập doanh nghiệp doanh nghiệp B nộp đủ thu? ?? thu nhập doanh nghiệp bao gồm khoản thu nhập doanh nghiệp A nhận thu nhập mà doanh nghiệp A nhận ... 22%)], doanh nghiệp A miễn thu? ?? thu nhập doanh nghiệp 78 triệu đồng - Trường hợp 2: Doanh nghiệp B giảm 50% số thu? ?? thu nhập doanh nghiệp phải nộp doanh nghiệp B nộp đủ thu? ?? thu nhập doanh nghiệp ... định thu nhập chịu thu? ?? Điều Thu nhập khác Điều Thu nhập miễn thu? ?? Ví dụ 11: Doanh nghiệp B nhận vốn góp doanh nghiệp A Thu nhập trước thu? ?? tương ứng với phần vốn góp doanh nghiệp A doanh nghiệp

Ngày tải lên: 04/12/2019, 20:25

... 82,5 trđ Thu? ?? suất: • Thu? ?? suất thu? ?? Giá trị gia tăng đầu vào đầu ra: 10% • Thu? ?? suất thu? ?? Xuất khẩu: 5% Thu? ?? suất thu? ?? Nhập khẩu: 30% • Thu? ?? suất thu? ?? Thu nhập doanh nghiệp: 25% • Doanh nghiệp ... đồng Thu? ?? suất: thu? ?? Giá trị gia tăng: 10%, thu? ?? Xuất khẩu: 5%, thu? ?? Thu nhập doanh nghiệp: 25% Hàng hóa, dịch vụ mua vào bán thu? ??c diện chịu thu? ?? Giá trị gia tăng, không thu? ??c diện chịu thu? ?? ... 5%; thu? ?? Giá trị gia tăng sản phẩm doanh nghiệp sản xuất hàng hoá dịch vụ mua vào: 10%; thu? ?? Môn nộp năm: trđ Thu nhập khác chịu thu? ?? Thu nhập doanh nghiệp: 58,25 trđ IV YÊU CẦU: Xác định thu? ??

Ngày tải lên: 01/07/2014, 10:59

... nghiệp phải nộp = (Thu nhập tính thu? ?? - Trích lập quỹ phát triển khoa học công nghệ) *Thu? ?? suất thu? ?? thu nhập doanh nghiệp Thu nhập tính thu? ?? = Thu nhập chịu thu? ?? - Thu nhập miễn thu? ?? - Các khoản lỗ ... định Thu nhâp chịu thu? ?? = Doanh thu - Chi phí trừ + Thu nhập khác I Xác định doanh thu để xác định thu nhập chịu thu? ??: Tổng Doanh thu: 5.590; doanh thu từ hợp đồng nghiên cứu khoa học năm có doanh ... triệu Thu? ?? TNDN phải nộp chưa tính phần thu nhập nước Thu? ?? suất thu? ?? TNDN phổ thông 22% Thu? ?? TNDN phải nộp = 6.500 x 22% = 1.430 triệu Thu? ?? TNDN phải nộp cho phần thu nhập nước Thu nhập tính thu? ??:

Ngày tải lên: 28/08/2017, 10:32

... định thu nhập chịu thu? ?? TNDN 2- Tổng chi phí trừ xác định thu nhập chịu thu? ?? TNDN 3- Thu? ?? TNDN phải nộp năm 2014 (biết doanh nghiệp năm trước doanh thu 20 tỷ đồng không ưu đãi thu? ?? TNDN) Bài tập ... đồng - Thu nhập nhận từ dự án đầu tư nước ngoài: 800 triệu đồng (thu nhập sau nộp thu? ?? thu nhập theo Luật nước doanh nghiệp X đầu tư 200 triệu đồng) - Năm 2013, doanh nghiệp có doanh thu 15 tỷ ... dụng cho bên độc lập bao gồm thu? ?? GTGT: 110.000 triệu đồng (thu? ?? suất thu? ?? GTGT là: 10%) 2- Thu nhập lý xe ô tô tải cũ chưa bao gồm thu? ?? GTGT: 700 triệu đồng (thu? ?? suất thu? ?? GTGT 10%) Giá trị lại

Ngày tải lên: 03/08/2016, 10:08

... tính thu? ?? Thu nhập doanh nghiệp a Lợi nhuận trước thu? ?? doanh nghiệp thu? ?? suất b Thu nhập tính thu? ?? thu? ?? suất c Doanh thu kỳ tính thu? ?? doanh nghiệp thu? ?? suất d Thu nhập ròng doanh nghiệp thu? ?? ... tạo thu nhập chịu thu? ?? kỳ tính thu? ?? cộng (+) Thu nhập chịu thu? ?? khác kỳ tính thu? ?? d Doanh thu trừ (-) Các khoản chi phí hợp lý liên quan đến việc tạo thu nhập chịu thu? ?? kỳ tính thu? ?? cộng (+) Thu ... đến việc tạo thu nhập kỳ tính thu? ?? cộng (+) Thu nhập chịu thu? ?? khác kỳ tính thu? ?? d Doanh thu để tính thu nhập chịu thu? ?? trừ (-) Chi phí hợp lý liên quan đến việc tạo thu nhập kỳ tính thu? ?? C 18:

Ngày tải lên: 16/08/2017, 06:50

... = ( Thu nhập tính thu? ?? - Phần trích lập quỹ KH&CN) *thu? ?? suất thu? ?? TNDN Thu nhập tính thu? ?? = Thu nhập chịu thu? ?? - (Thu nhập miễn thu? ?? + Các khoản lỗ kết chuyển theo quy định) Thu nhập chịu thu? ?? ... Bài giải : Thu? ?? TNDN phải nộp = (Thu nhập tính thu? ?? - Phần trích lập quỹ KH&CN) *thu? ?? suất thu? ?? TNDN Thu nhập tính thu? ?? = Thu nhập chịu thu? ?? - (Thu nhập miễn thu? ?? + Các khoản lỗ kết chuyển) Thu ... quy định Bài giải: Đvt: triệu đồng Thu? ?? TNDN phải nộp = ( Thu nhập tính thu? ?? - Phần trích lập quỹ KH&CN) *thu? ?? suất thu? ?? TNDN Thu nhập tính thu? ?? = Thu nhập chịu thu? ?? - (Thu nhập miễn thu? ?? + Các

Ngày tải lên: 30/05/2021, 21:48

... vai trò thu? ?? thu nhập doanh nghiệp 5.1.1 Khái niệm thu? ?? thu nhập doanh nghiệp Thu? ?? thu nhập doanh nghiệp sắc thu? ?? thu? ??c loại thu? ?? thu nhập đánh vào thu nhập chịu thu? ?? doanh nghiệp kỳ kinh doanh ... tính kê khai thu? ?? khoản thu nhập từ nước 20% Thu nhập chịu thu? ?? kỳ tính thu? ?? xác định sau: Thu nhập tính thu? ?? Thu nhập = chịu thu? ?? Thu nhập chịu thu? ?? = = Doanh thu Thu nhập miễn thu? ?? - Chi phí ... Quyết toán thu? ?? thu nhập doanh nghiệp Doanh nghiệp khai tốn thu? ?? thu nhập doanh nghiệp nơi đóng trụ sở chính, số thu? ?? thu nhập doanh nghiệp cịn phải nộp xác định số thu? ?? thu nhập doanh nghiệp phải

Ngày tải lên: 09/10/2021, 10:07

... VÀ BÀI THẬP THU? ?? TNDN Câu 1: Doanh thu để tính thu nhập chịu thu? ?? thu nhập doanh nghiệp, doanh nghiệp nộp thu? ?? GTGT theo phương pháp khấu trừ là: a Doanh thu chưa bao gồm thu? ?? GTGT b Doanh thu ... định b Doanh nghiệp tự lựa chọn bù trừ khoản lỗ vào thu nhập chịu thu? ?? hoạt động kinh doanh có thu nhập Phần thu nhập lại sau bù trừ áp dụng mức thu? ?? suất thu? ?? thu nhập doanh nghiệp theo mức thu? ?? ... tra, tra phát tăng số thu? ?? thu nhập doanh nghiệp thời kỳ miễn thu? ??, giảm thu? ?? doanh nghiệp: a Không hưởng miễn, giảm thu? ?? thu nhập doanh nghiệp số thu? ?? thu nhập doanh nghiệp phát tăng thêm qua tra,

Ngày tải lên: 17/07/2017, 10:53

... phụ thu, phụ trội mà doanh nghiệp được hưởng. Câu 32. Theo luật thu? ?? TNDN thì căn cứ tính thu? ?? Thu nhập doanh nghiệp là: a. Lợi nhuận trước thu? ?? của doanh nghiệp và thu? ?? suất b. Thu nhập ... nghiệp và thu? ?? suất b. Thu nhập tính thu? ?? và thu? ?? suất c. Doanh thu trong kỳ tính thu? ?? của doanh nghiệp và thu? ?? suất d. Thu nhập ròng của doanh nghiệp và thu? ?? suất Tài liệu ôn thi công ... a. Thu? ?? GTGT đầu vào đã được khấu trừ hoặc hoàn. b. Thu? ?? thu nhập doanh nghiệp. c. Thu? ?? Thu nhập cá nhân. d. Thu? ?? TNDN nộp thay nhà thầu nước ngoài (thu? ?? nhà thầu) trong trường hợp thoả thu? ??n

Ngày tải lên: 15/09/2014, 18:37

... BÀI 2: THU? ?? THU NHẬP DOANH NGHIỆP I. KHÁI NIỆM THU? ?? THU NHẬP DOANH NGHIỆP 1. Vì sao cần phải có thu? ?? thu nhập doanh nghiệp 2. Khái niệm thu? ?? thu nhập doanh nghiệp 3. Vai trò của thu? ?? thu ... cứ: thu nhập chịu thu? ?? và thu? ?? suất. 1. Thu nhập chịu thu? ??. Thu nhập chịu thu? ?? bao gồm thu nhập chịu thu? ?? của hoạt động sản xuất, kinh doanh, dịch vụ kể cả thu nhập chịu thu? ?? từ hoạt động ... số thu nhập trước khi nộp thu? ?? thu nhập ở nước ngoài để tính thu? ?? thu nhập doanh nghiệp. Khi xác định số thu? ?? thu nhập cả năm sẽ được trừ số thu? ?? thu nhập đã nộp ở nước ngoài nhưng số thu? ?? được

Ngày tải lên: 01/08/2014, 11:21

... (sau nộp thu? ??) khơng phải nộp thu? ?? thu nhập doanh nghiệp khoản thu nhập phải gộp vào phần thu nhập sau thu? ?? để xác định thu? ?? thu nhập bổ sung Thu? ?? suất 2.2 .Thu? ?? suất thu? ?? thu nhập doanh nghiệp ... BÀI 2: THU? ?? THU NHẬP DOANH NGHIỆP I KHÁI NIỆM THU? ?? THU NHẬP DOANH NGHIỆP Vì cần phải có thu? ?? thu nhập doanh nghiệp Thu? ?? thu nhập doanh nghiệp xuất sớm lịch sử phát triển thu? ?? Hiện ... định số thu? ?? thu nhập năm trừ số thu? ?? thu nhập nộp nước số thu? ?? trừ không vượt qúa số thu? ?? thu nhập tính theo Luật thu? ?? thu nhập doanh nghiệp cho khoản thu nhập nhận · · · Các khoản thu nhập liên

Ngày tải lên: 09/08/2014, 04:22

... 3.2 Thu nhập chịu thu? ?? TNDN: Thu Thu nhập Thu nhập nhập = - + chịu tính thu? ?? miễn thu? ?? thu? ?? Các khoản lỗ kết chuyển theo quy định Thu nhập chịu thu? ??: Thu nhập Doanh Chi phí = chịu thu? ?? thu trừ ... THU? ?? TNDN I II III Đối tượng chịu thu? ?? Đối tượng nộp thu? ?? Phương pháp tính thu? ?? I Đối tượng chịu thu? ??:  Thu nhập chịu thu? ?? thu nhập doanh nghiệp kỳ tính thu? ?? bao gồm thu nhập chịu thu? ?? ... xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ có thu nhập chịu thu? ?? (sau gọi doanh nghiệp) III Phương pháp tính thu? ??: 3.1 Thu? ?? thu nhập doanh nghiệp phải nộp xác định theo công thức sau: Thu? ?? Thu Thu? ?? suất

Ngày tải lên: 07/12/2015, 22:43

... chịu thu? ?? Thu nhập miễn thu? ?? Kỳ tính thu? ?? Căn tính thu? ?? Xác định thu nhập tính thu? ?? Doanh thu Các khoản trừ không trừ Thu? ?? suất PP tính thu? ?? Ưu đãi thu? ?? TNDN -1- TÀI LIỆU THAM KHẢO  Luật Thu? ?? thu ... tính thu? ?? mà doanh nghiệp không đáp ứng đủ điều kiện ưu đãi thu? ?? quy định Điều 18 Luật Thu? ?? thu nhập doanh nghiệp quy định Điều năm tính thu? ?? không hưởng ưu đãi thu? ?? mà phải nộp thu? ?? theo mức thu? ?? ... Luật Thu? ?? thu nhập doanh nghiệp -2- KHÁI QUÁT - Thu? ?? TNDN là thu? ?́ trực thu đánh vào phần thu nhập sau trừ chi phí liên quan đến thu nhập sở sản xuất, kinh doanh, dịch vụ có chịu thu? ?? - Thu? ??

Ngày tải lên: 17/02/2016, 10:28

... thu? ?? thu nhập doanh nghiệp hiện hành Cơ sở tính thu? ?? Chênh lệch tạm thời Tài sản thu? ?? thu nhập hoãn lại Thu? ?? thu nhập hoãn lại phải trả Thu? ?? thu nhập doanh nghiệp Ghi nhận và trình bày thu? ?? thu ... Thu nhập chịu thu? ??: Là thu nhập chịu thu? ?? thu nhập doanh nghiệp của một kỳ, được xác định theo qui định của Luật thu? ?? thu nhập doanh nghiệp hiện hành và là cơ sở để tính thu? ?? thu nhập doanh nghiệp ... THU? ?? THU NHẬP DOANH NGHIỆP ? Môc tiªu Lợi nhuận kế toán # Thu nhập chịu thu? ?? Chênh lệch vĩnh viễn # Chênh lệch về thời gian Chi phí thu? ?? thu nhập doanh nghiệp Chi phí thu? ?? thu nhập doanh nghiệp

Ngày tải lên: 18/05/2017, 20:26

... THU? ?? THU NHẬP DOANH NGHIỆP Lịch phát triển thu? ?? TNDN Khái niệm, đặc điểm, vai trò thu? ?? TNDN Người nộp thu? ?? Căn tính thu? ?? Phương pháp tính thu? ?? Ưu đãi thu? ?? TNDN Khái niệm, đặc điểm thu? ?? TNDN ... tính thu? ?? 4.1 Thu nhập tính thu? ?? (TNTT): TNTT=TN chịu thu? ?? - {TN miễn thu? ?? +khoản lỗ kết chuyển năm trước} •TN chịu thu? ??= TN chịu thu? ?? hđsx KD, dvụ (1) +TN chịu thu? ?? ≠ (1)TN chịu thu? ?? hđsx KD = Doanh ... Doanh thu để tính TN chịu thu? ?? - chi phí hợp lý *Doanh thu để tính TN chịu thu? ?? •Là ∑ $ bán hàng, ccấp dvụ {trợ giá, phụ thu, phụ trộicsKD hưởng} •Thời điểm xđ Doanh thu tính TN chịu thu? ??: -Hhtđiểm

Ngày tải lên: 07/07/2017, 11:39

... Thu? ?? Thu nhập doanh nghiệp TỔNG QUAN 1 .Thu nhập chịu thu? ?? = Doanh thu – Chi phí trừ + Thu nhập khác 2 .Thu nhập tính thu? ?? = Thu nhập chịu thu? ?? - Thu nhập miễn thu? ?? - Chuyển lỗ 3 .Thu? ?? TNDN = (Thu ... nghệ thu? ??t) : 2% Xác định thu nhập tính thu? ?? TNDN: 1 .Thu nhập chịu thu? ?? = Doanh thu – Chi phí trừ + Thu nhập khác 2 .Thu nhập tính thu? ?? = Thu nhập chịu thu? ?? - Thu nhập miễn thu? ?? Chuyển lỗ Doanh nghiệp ... BĐS - Doanh nghiệp kinh doanh BĐS có thu nhập từ hoạt động cho thu? ? lại đất Căn tính thu? ??: • Căn tính thu? ?? thu nhập từ chuyển nhượng BĐS thu nhập tính thu? ?? thu? ?? suất Thu nhập tính thu? ?? = Thu nhập

Ngày tải lên: 29/07/2017, 17:39

... đồng -Phụ thu ngoài giá bán: 5 triệu đồng Doanh thu tính thu nhập chịu thu TNDN là: 2. Một doanh nghiệp nhà nước sản xuất trong năm tính thu thu nhập doanh nghiệp có tài liệu sau: 1. Doanh thu bán ... VND - Thu nhập khẩu doanh nghiệp X phải nộp là: 2 .Doanh nghiệp XLX trong kỳ tính thu có các nghiệp vụ sau: - Nhập khẩu ủy thác 25 xe ô tô với giá CIF là 65.000 USD/xe. Thu nhập khẩu 20%; thu ... triệu đồng Thu suất các loại hàng hóa trên là 10% Thu GTGT đầu ra phải nộp 3 - Thu nhập khẩu doanh nghiệp phải nộp là: 8 .Doanh nghiệp X trong kỳ tính thu có các nghiệp vụ sau: - Nhập khẩu...

Ngày tải lên: 17/03/2014, 17:23

... GTGT = 8.000 - ế 13.173 = -5173 - Thu TNDN = thu nh p tính thu x thu su t.ế ậ ế ế ấ * thu nh p tính thu = doanh thu – chi phí h p lý + thu nh p khácậ ế ợ ậ Doanh thu = 32.568 + 34.500 + 80.000 + ... t r ng:ế ằ - thu nh p ch u thu khác: 2 t đ ngậ ị ế ỷ ồ - thu su t c a thu xu t kh u là 2%.ế ấ ủ ế ấ ẩ - Thu su t thu GTGT là 10%.ế ấ ế - Thu su t thu TNDN là 28%.ế ấ ế - Thu su t thu TTDB hàng ... đ)ầ V y: thu GTGT ph i n p cu i kỳ = 1.600,864 – 563 = 1.037,864 (tr đ)ậ ế ả ộ ố - thu TNDN ph i n p = thu nh p ch u thu x thu su t.ế ả ộ ậ ị ế ế ấ thu nh p ch u thu = doanh thu ch u thu - chi...

Ngày tải lên: 15/03/2014, 22:47

... 14 4.1. NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ THU THU NHẬP DOANH NGHIỆP 4.1.1. Khái niệm. Thu thu nhập doanh nghiệp (TNDN) là loại thu trực thu, đánh trực tiếp vào thu nhập chịu thu của cơ sở sản xuất kinh ... hp lý khi xỏc nh thu TNDN phi np. ã Nm được các xác định thu nhập chịu thu và doanh thu v thu nhp chu thu khỏc. ã Nm c chi phí thu thu nhập doanh nghiệp hiện hành và thu thu nhp hoón li. ã ... – Tài sản thu thu nhập hoãn lại Có TK 8212 – Chi phí thu TNDNhoãn lại. + Nếu tài sản thu thu nhập hoãn lại phát sinh trong năm nhỏ hơn tài sản thu thu nhập hoãn lại được hoàn nhập trong...

Ngày tải lên: 16/10/2012, 17:00

... tưng nộp thu thu nhập DN 5 5.2.1 Đi tưng nộp thu thu nhập doanh nghiệp L tổ chức hot động sản xuất, kinh doanh hng ha, dịch vụ c thu nhp chịu thu . 5.2.2 Thu nhập chịu thu  Thu nhập ... TNDN Thu nhập tính thu = Thu nhập chịu thu - Thu nhp được miễn thu - Các khoản lỗ được kết chuyển Thu nhập chịu thu = Doanh thu - Chi phí được tr + Các khoản thu nhp khác Nguyễn ... tính thu Nguyễn Lê Hồng Vỹ 27/05/2012 23 27 May 2012 45 5.8 Thu TNDN từ chuyển nhưng BĐS Thu TNDN phải nộp = Thu nhập tính thu X Thu suất 25% Thu nhập tính thu = Thu nhập chịu thu - Lỗ...

Ngày tải lên: 10/03/2014, 05:20