bài tập kế toán ngân hàng chương 1

... năm 2004 là 10 0 tr đồng. Định khoản: Nợ 10 11: 20tr Có 79 : 20 tr Xuất 9 71: 20tr Nợ 8822: 10 0tr Có 219 : 10 0tr 15 /06 15 /7 15 /8 15 /9 20 /10 -Khi khách hàng gửi tiền: Nợ 10 11: 10 0.000 Có ... hoàn = 0,6 316 - 0,5289 = 0 ,10 27 (triệu) Định khoản: - Nợ 4232.6T.NT: 10 0.000.000 Có 10 11: 10 0.000.000 - Nợ 4 913 : 528.900 Có 10 11: 528.900 - Nợ 4 913 : 10 2.700 Có 8 01: 10 2.700 Nghiệp vụ 3: Ông Trần ... (2278-2054,67) Có 8 01: 223,33 (giảm chi do khoản dự chi lớn hơn thực chi) Nợ 8 01: 297,66 Có 10 11: 297,66 -Khách hàng rút vốn: Nợ 4232 .12 T.TVL: 10 2054,67 (10 0.000+2054,67) Có 10 11 : 10 2054,67 Nghiệp...

Ngày tải lên: 09/03/2013, 17:08

... của nợ gốc T8: 17 4 *15 0% *1. 2%/30* 31( từ ngày 8/8 đến ngày 7/9)=0.32364  Trả hết nợ còn lại : Nợ 10 11 : 17 6. 411 64 tr Coù 211 1 : 17 1 tr Coù 211 2(T8): 3 Coù 702 : 2.088 tr =17 4 *1. 2% Coù 709 ... :20triệu Có 10 11 :20triệu ♦ Trả lãi trước hạn : (10 /03 đến20/05 là 71ngày) Nợ 4 913 :20*(0.25% /30)* 71= 0 .11 8333 tr Có 10 11 : 0 .11 8333 tr ♦ Hạch toán chênh lệch : Nợ 4 913 :(0 .12 2*3)-0 .11 8333 = 0.247667 ... 0.25%/th GIẢI:  Khi khách hàng gởi TK: Nợ 10 11 :20triệu Có 4232.3tháng.Kh A :20triệu  Dự trả lãi hàng tháng: Nợ 8 01 : 0 .12 2triệu = 20*0. 61% Có 4 913 : 0 .12 2triệu  Khi khách hàng kết toán trước hạn...

Ngày tải lên: 09/03/2013, 17:08

Ngày tải lên: 08/08/2013, 09:31

Ngày tải lên: 08/08/2013, 09:31

Ngày tải lên: 08/08/2013, 09:51

Ngày tải lên: 08/08/2013, 09:51

Ngày tải lên: 08/08/2013, 09:51

... giải ngân của phòng tín dụng, kế toán thực hiện giải ngân cho khách hàng. + Nợ 211 1(vay ngắn hạn): 2 tỷ Có 10 11 : 2 tỷ. + Nợ 10 11 : 200.000 Có 711 1 : 18 1 .18 1 Có 45 31 : 18 .18 2. Đồng ... 600.000.000đ Có 4 211 .Công ty XD N: 300.000.000đ Có 10 11: 10 0.000.000đ Có 5 012 (Thanh toán bù trừ của NH thành viên): 200.000.000đ 3.Thu phí ủy thác Nợ 11 13.NHA: 5.000.000đ Có 45 31( Thuế VAT ... thông qua tài khoản mở tại ngân hàng Nhà nước. Nợ 454: 200.000.000đ Có 11 13.NHA: 200.000.000đ Tại ngân hàng B khi nhận được báo có của ngân hàng A thông qua ngân hàng Nhà nước sẽ tiến hành...

Ngày tải lên: 15/08/2013, 14:38

Ngày tải lên: 30/08/2013, 21:19

Ngày tải lên: 05/09/2013, 11:03

Ngày tải lên: 20/12/2013, 11:23

Ngày tải lên: 20/12/2013, 11:23

... KẾ TOÁN NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG (tt)KẾ TOÁN NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG (tt) II. Phương pháp kế toán (tt): 2 .1. Kế toán cho vay – thu nợ (tt): 2 .1. 1. Tài khoản – Chứng t s dng ... c nhn n, Bng kờ lãi, TSĐB,… KẾ TOÁN NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG (tt)KẾ TOÁN NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG (tt) II. Phương pháp kế toán (tt): 2 .1. Kế toán cho vay – thu nợ (tt): 2 .1. 1. Tài khoản – Chứng từ sử dụng ... khoanh theo thời gian: TK 29. KẾ TOÁN NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG (tt)KẾ TOÁN NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG (tt) II. Phương pháp kế toán (tt): 2 .1. Kế toán cho vay – thu nợ (tt): 2 .1. 2. Hạch toán (tt): * Đối vi nghip...

Ngày tải lên: 30/03/2014, 20:15

... 1/ 10/2006 đến 1/ 10/2007. Trong 9 kỳ lãi đầu, khách hàng đến thanh toán lãi đúng hạn bằng tiền mặt. Nhưng đến 20/9/2007 khách hàng mới đến thanh toán lãi kỳ 10 và 11 . Ngày 1/ 10/2007, khách hàng ... 9.322. 317 ,667 Có 702 9.322. 317 ,667 Ngày 17 /2/2007,(<"kC"a["B Nợ 211 1.Công ty xi măng Hà Tiên 1. 000.000.000 Có 211 1.Tổng công ty xây dựng số 1 ... 3X_p"/4?LL%8J 3,Y-20O"K -LL%8$:& BÀI TẬP TÌNH HUỐNG Tình huống 1 $Ngày 17 /7/2007, khách hàng N đến gửi tiết kiệm định kỳ 3 tháng, với số tiền 15 0 triệu đồng, trả lãi đầu kỳ. Lãi suất 0.68% trên 1 tháng. Xử lý kế toán...

Ngày tải lên: 16/05/2014, 16:09

... 43 Hạch toán thanh toán séc tại NH bị ký phát Séc TK Tiền gửi của KH (người ký phát) TK 4 211 / 42 21 - NTH TK 10 11/ 10 31 TK 11 13/ 51/ 5 012 TK Thích hợp của người thu hộ (2 b) Thanh toán Séc bảo chi (1) ... 1 Chuyển UNT cho NH NCTBước 2 Nhận & KS UNT từ NH NTH Nhận LLCó đến: Nợ TK 11 13 Nợ TK 511 2/ 519 Nợ TK 5 012 Có TK 4 211 /42 21 – NTH Bước 3 Lập và chuyển LCCó đi: Nợ TK 4 211 /42 21 –NCT Có TK 11 13 Có ... 11 13 Có TK 511 1/ 519 Có TK 5 012 NH người thụ hưởng NH người chi trả Mẫu ủy nhiệm chiMẫu ủy nhiệm chi 12 12 34 Hạch toán tại NH người chi trả - Thu phí DVTT Ủy nhiệm chi TK- 4 211 - TG NCT TK 10 11/ TK10 31 TK-...

Ngày tải lên: 06/06/2014, 16:37

... 10 11: 50.45 tr Nợ TK 8 01: 0.02 018 tr Có TK 10 11: 0.02 018 tr 1/ 5/200X 1/ 6/200X 1/ 7/200X 1/ 8/200X Nợ TK 10 11: 50 tr Có TK 4232/A/3 tháng: 50 tr Nợ TK 8 01: 0.45 tr Có TK 4 913 : 0.45 tr 1/ 9/200X ... tr Nợ TK 10 11 : 10 tr Ngày 25 /4 Tính Lãi = ( 10 tr x 0,3% ) / 30 x 11 = 0, 011 (tr) Hạch toán Nợ TK 8 01 : 0, 011 tr Có TK 42 31/ A : 0, 011 tr Ngày 25 / 5 Tính Lãi = ( 10 + 0, 011 ) x 0.3% ... = 0.45 tr Nợ TK 8 01: 0 .16 5 tr Có TK 10 11: 0 .16 5 tr 1/ 5/200X 1/ 6/200X 1/ 7/200X 1/ 8/200X Nợ TK 4232/A/3 tháng: 50 tr Nợ TK 8 01 0.45 tr Có TK 10 11: 50.45 tr Nợ TK 10 11: 50 tr Có TK 4232/A/3...

Ngày tải lên: 27/06/2014, 16:20

... của nợ gốc T8: 17 4 *15 0% *1. 2%/30* 31( t\ ngày 8/8 ,n ngày 7/9)=0.32364  Trả hết nợ còn lại : Nợ 10 11 : 17 6. 411 64 tr Có 211 1 : 17 1 tr Coù 211 2(T8): 3 Coù 702 : 2.088 tr =17 4 *1. 2% Có 709 ... 1/ 10/2006 đến 1/ 10/2007. Trong 9 kỳ lãi đầu, khách hàng đến thanh toán lãi đúng hạn bằng tiền mặt. Nhưng đến 20/9/2007 khách hàng mới đến thanh toán lãi kỳ 10 và 11 . Ngày 1/ 10/2007, khách hàng ... 9.322. 317 ,667 Có 702 9.322. 317 ,667 Ngày 17 /2/2007,(<"kC"a["B Nợ 211 1.Công ty xi măng Hà Tiên 1. 000.000.000 Có 211 1.Tổng công ty xây dựng số 1...

Ngày tải lên: 01/08/2014, 11:42

... 1. 300.000 15 /07 N8 01 : 1. 300.000 C1 011 : 1. 300.000 15 /08 N8 01 : 1. 300.000 C1 011 : 1. 300.000 15 /09 N4232 : 200.000.000 C1 011 : 200.000.000 N1 011 : 3.900.000 C8 01 : 3.900.000 N8 01 : 3.200.000 C1 011 : 3.200.000 BÀI ... 368.333 C1 011 : 1. 950.000 30/06/N +1 N8 01 : 1. 950.000 C1 011 : 1. 950.000 15 /9 N8 01 : 1. 950.000 C1 011 : 1. 950.000 b. N4232 : 500.000.000 C1 011 : 500.000.000 N4 913 : 500.000.000 ì 30 %65.0 ì 16 = 1. 733.333 N8 01 ... 1. 466.667 20/ 01 N1 011 : 500.000.000 C 211 1 : 500.000.000 N1 011 : 4.950.000 C702 : 3.483.333 C39 41 : 1. 466.667 N4232 : 500.000.000 C1 011 : 500.000.000 N8 01 : 2.333.333 N4 913 : 19 .13 3.334 C1 011 : 21. 466.667 BÀI...

Ngày tải lên: 14/08/2014, 13:52

... hạn của nợ gốc T8: 17 4 *15 0% *1. 2%/30* 31( từ ngày 8/8 đến ngày 7/9)=0.32364 Trả hết nợ còn lại : Nợ 10 11 : 17 6. 411 64 tr Có 211 1 : 17 1 tr Có 211 2(T8): 3 Có 702 : 2.088 tr =17 4 *1. 2% Có 709 : 0.32364 ... 1. 00.000.000/ (1 + 0.95%) 3 󽞩 Tr ả l ãi trước hạn : (10 /03 đ ến20/05 l à 71ngày) N ợ 4 913 :20*(0.25% /30)* 71= 0 .11 8333 tr Có 10 11 : 0 .11 8333 tr 󽞩 H ạ ch toán chênh l ệch : N ợ 4 913 :(0 .12 2*3) -0 .11 8333 ... 8/6/2006: khi KH trả nợ gốc và lãi hàng tháng Nợ 10 11 : 5 ,16 tr Có 211 1 : 3tr Có 702 : 2 ,16 tr 󽝷 Ngày 8/7/06: KH chỉ trả lãi Nợ 10 11: 2 ,12 4tr (17 7 x 1, 2%) Lãi = 200 *6,7% *3 /12 =3,35 tri ệu T ổng số tiền...

Ngày tải lên: 10/09/2014, 11:16