bài tập kế toán ngân hàng chương 2

... hàng Ví dụ Ngày Số dư Số ngày thực tế Tích số (1) (2) (3) ( =2* 3) 27 /7 mang sang 1 .28 0.000 31/07/ 12     720 .000 04/08/ 12 1.800.000 10 14/08/ 12 5.900.000 16/08/ 12 3.500.000 24 /08/ 12 9.600.000 27 /08/ 12 ... định số 128 4 /20 02/ QĐ-NHNN ngày 21 /11 /20 02 Thống đốc NHNN “Quy chế mở sử dụng tài khoản tiền gửi NH”  Quyết định số 1160 /20 04/QĐ-NHNN ngày 13/09 /20 04 QĐ số 47 /20 06/QĐ-NHNN ngày 25 /09 /20 06 Thống ... không đến rút ngân hàng xử lý nào?  Trong trường hợp lãi trả trước, lãi trả sau mặt kế tốn xử lý nào? Phương pháp kế toán- Tiền gửi – Tiết kiệm có kỳ hạn TG, TGTK CKH VND – 421 2/ 423 2 Lãi phải trả

Ngày tải lên: 06/11/2020, 00:06

... gửi 2. 3 Các tài khoản sử dụng - Tài khoản 42: Tiền gửI khách hàng + 421 : Tiền gửI khách hàng nước VNĐ 421 1: Tiền gửI khơng kỳ hạn 421 2: tiền gửI có kỳ hạn 421 4: Tiền gửI vốn chuyên dùng + 422 : ... TK 424 … (tùy theo hình thức huy động) b Khi toán cho người gửi - Nếu khách hàng toán vàng + Trường hợp giá vàng cao thời điểm huy động Nợ TK 424 … Theo giá tạI thời điểm huy động Nợ 822 6 32 (số ... hạn Hạch toán: (tương tự huy động vốn VNĐ) 2. 5 Kế toán huy động vốn đồng Việt Nam đảm bảo theo giá vàng 2. 5.1 Tài khoản sử dụng Sử dụng tài khoản huy động vốn VNĐ 2. 5 .2 Phương pháp hạch toán a

Ngày tải lên: 06/11/2020, 00:16

... 17/04 /20 20 TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ ĐỒNG NAI KHOA KẾ TỐN-TÀI CHÍNH KẾ TỐN NGÂN HÀNG Giảng viên: ThS Lương Huỳnh Anh Thư CHƯƠNG 2: KẾ TOÁN NGHIỆP VỤ HUY ĐỘNG VỐN 17/04 /20 20 MỤC TIÊU CHƯƠNG Hiểu ... 54 27 17/04 /20 20 TÀI KHOẢN SỬ DỤNG Theo QĐ số 479 /20 04/QĐ-NHNN Và Thông tư số 10 /20 14/TT-NHNN 421 Tiền gửi khách hàng nước VND 422 Tiền gửi khách hàng nước VND 423 Tiền gửi tiết kiệm VND 424 ... khoản, Phiếu tốn 29 17/04 /20 20 PHƯƠNG PHÁP KẾ TỐN • Các trường hợp cụ thể: Kế toán nhận tiền gửi Kế toán tốn tiền gửi Kế tốn chi phí trả lãi tiền gửi Kế tốn nghiệp vụ phát hành GTCG KẾ TỐN NHẬN TIỀN

Ngày tải lên: 07/05/2021, 16:42

... 17/04 /20 20 TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ ĐỒNG NAI KHOA KẾ TỐN-TÀI CHÍNH KẾ TỐN NGÂN HÀNG Giảng viên: ThS Lương Huỳnh Anh Thư CHƯƠNG 2: KẾ TOÁN NGHIỆP VỤ HUY ĐỘNG VỐN 17/04 /20 20 MỤC TIÊU CHƯƠNG Hiểu ... 54 27 17/04 /20 20 TÀI KHOẢN SỬ DỤNG Theo QĐ số 479 /20 04/QĐ-NHNN Và Thông tư số 10 /20 14/TT-NHNN 421 Tiền gửi khách hàng nước VND 422 Tiền gửi khách hàng nước VND 423 Tiền gửi tiết kiệm VND 424 ... khoản, Phiếu tốn 29 17/04 /20 20 PHƯƠNG PHÁP KẾ TỐN • Các trường hợp cụ thể: Kế toán nhận tiền gửi Kế toán tốn tiền gửi Kế tốn chi phí trả lãi tiền gửi Kế tốn nghiệp vụ phát hành GTCG KẾ TỐN NHẬN TIỀN

Ngày tải lên: 13/05/2021, 08:18

... Tiền gửi ngân hàng khách hàng khoản nợ dài hạn ngân hàng Ngân hàng cho vay khách hàng tiền mặt làm cho giá trị Bảng cân đơi kê tốn ngân hàng tăng lên Khách hàng nộp giấy tờ có giá ngân hàng phát ... 421 1): Có TK Nợ hạn - KH E (TK 21 11): Nợ TK Trả thay khách hàng (TK 24 1): Có TK Thanh tốn bù trừ (TK 50 12) : 140.000.000 đ 140.000.000 đ 25 6.000.000 đ 25 6.000.000 đ Nợ TK TGKKH Công ty M (TK 421 1): ... hạn yêu câu toán, số tiền chi trả cho khách hàng ghi nhận: Nợ TK Phát hành giấy tờ có giá: Gốc + lãi Có TK Tiền mặt: Gốc + lãi Nghiệp vụ toán liên ngân hàng sử dụng toán nhánh ngân hàng hệ thông

Ngày tải lên: 31/07/2023, 11:02

... tri ệ u Quy ể n 2 : th ờ i hạ n 6 tháng.Ngày 20 /6 /20 07 rút 󽟡 rút trư ớ c hạ n 25 /4 25 /5 25 /6 25 /7 25 /10 20 /6 -Ngày 27 hàng tháng ngân hàng tính lãi dự chi. Số ngày đ ã đ ự ơ c ngân hàng tính lãi ... là 0 .25 %/tháng. Ngày 20 /10 /20 07 khách hàng t ấ t toán tiề n gử i. Nhân viên ngân hàng dự chi vào ngày 27 hàng tháng. H ạ ch toán tiề n gử i và số tiề n lãi khách hàng nhậ n vào ngày 20 /10 /20 07 ... 0.000 +20 54,67)*0 .25 %*35/30 =29 7,66 Đ ịnh khoản : -Lãi nh ậ p vố n: N ợ 4913 : 20 54,67 Có 423 2.12T.TVL: 20 54,67 - Khách hàng rút lãi : N ợ 4913: 22 3,33 (22 78 -20 54,67) Có 801: 22 3,33 (gi ả m chi do khoả n dự chi lớ n h ơ n thự

Ngày tải lên: 30/08/2013, 21:19

... khoản: Nợ 1011$U88'888'888 Có 22 22$ U88'888'888 Nợ 89$R%'888'888 Có 22 22$ R%'888'888 Nợ 7 02$ =:'D=8'888 Có 3941$=:'D=8'888 ... S_`""$UR%'888'888aA2DHcAA'U78'888 Om3$ ISN!$ Nợ 22 21$UR%'888'888 Có 1011$UR%'888'888 I(="C"Y•€ Nợ 22 22$ UR%'888'888 ... IOm1""-4e?-)J\"0B,"LK R8A$=2R:.J::2L7.VA= K :RR$=2R:. IO,,"L^-4e=2R:dLc=D2%U .2? ??kR2%L.-4e -Khách hàng rút trước hạn. tính theo lãi

Ngày tải lên: 27/11/2014, 10:31

... 423 2.12T.TVL: 20 54,67 - Khách hàng rút lãi : Nợ 4913: 22 3,33 (22 78 -20 54,67) Có 801: 22 3,33 (giảm chi do khoản dự chi lớn hơn thực chi) Nợ 801: 29 7,66 Có 1011: 29 7,66 -Khách hàng rút vốn: Nợ 423 2.12T.TVL: ... 20 3,35 triệu Quyển 2: thời hạn 6 tháng.Ngày 20 /6 /20 07 rút rút trước hạn 25 /4 25 /5 25 /6 25 /7 25 /10 20 /6 -Ngày 27 hàng tháng ngân hàng tính lãi dự chi. Số ngày đã đựơc ngân hàng tính lãi dự ... hạn là 0 .25 %/tháng. Ngày 20 /10 /20 07 khách hàng tất toán tiền gửi. Nhân viên ngân hàng dự chi vào ngày 27 hàng tháng. Hạch toán tiền gửi và số tiền lãi khách hàng nhận vào ngày 20 /10 /20 07 15/06

Ngày tải lên: 18/01/2015, 09:58

... 31/ 12/ 2001và QĐ 127 /20 05/QĐ-NHNN ngày 03/ 02/ 2001 bổ sung QĐ 1 627 /20 01/QĐ-NHNN  Quyết định 493 /20 05/QĐ-NHNN “Phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng ... ngày 22 /04 /20 05  Quyết đđdịnh 29 /20 06/QĐ-NHNN 02/ 2008/QĐ-NHNN việc sửa đổi bổ sung số tài khoản Hệ thống tài khoản kế toán TCTD Tổng quan nghiệp vụ tín dụng NH 1.1 Phân loại tín dụng ngân hàng ... nghiệp vụ tín dụng ngân hàng Kế tốn nghiệp vụ tín dụng ngân hàng Tài liệu tham khảo  Chương 4, Giáo trình Kế tốn NH  Chuẩn mực kế tốn VN số 14 (VAS VAS 14)  Quyết định 1 627 /20 01/QĐ-NHNN “Quy

Ngày tải lên: 07/12/2015, 18:20

... ngân hàng. .. x 50% + 3 x 100%) =77 tỷ Nợ 8 822 Có 21 91 77 tỷ 77 tỷ 20 Tổng D.PH ÒNG = 82, 925 tỷ Chương 4: KẾ TOÁN NGHIỆP VỤ NGÂN QUỸ VÀ THANH TOÁN QUA NGÂN HÀNG Bài tập 1: Tại ngân hàng ... USD Ngân hàng mua 100USD từ ông Q tỷ giá mua 22 .110/USD Nợ 1031: 100USD Có 4711: 100USD Nợ 47 12: 100x 22 .110 = 2. 211.000 Có 1011: 2. 211.000 Bài 2: Định khoảng nghiệp vụ 28 Ông Bình đến ngân hàng ... 1.000x 0,737 = 737GBP Đồng thời hạch toán VNĐ đối ứng Nợ 47 12( GBP): 3000x 22 .110 =66 .22 0.000 Có 47 12 (USD): 3000x 22 .110 =66 .22 0.000 29 Bài 3: Trong tháng ngân hàng ACB có nghiệp vụ kinh doang vàng

Ngày tải lên: 15/05/2016, 09:49

... vốn): (100.000 +20 54,67)*0 .25 %*35/30 =29 7,66 Định khoản: -Lãi nhập vốn: Nợ 4913 : 20 54,67 Có 423 2.12T.TVL: 20 54,67 - Khách hàng rút lãi : Nợ 4913: 22 3,33 (22 78 -20 54,67) Có 801: 22 3,33 (giảm chi ... tháng.Ngày 20 /6 /20 07 rút rút trước hạn 25 /4 25 /5 25 /6 25 /7 25 /10 20 /6 -Ngày 27 hàng tháng ngân hàng tính lãi dự chi Số ngày đựơc ngân hàng tính lãi dự chi = 33 ngày ( 25 /4  27 /5) Lãi dự chi ... 1011 :20 triệu Có 423 2.3tháng.Kh A :20 triệu  Dự trả lãi hàng tháng: Nợ 801 : 0. 122 triệu = 20 *0.61% Có 4913 : 0. 122 triệu  Khi khách hàng kết tốn trước hạn : ♦ Trả nợ gốc Nợ 423 2.3tháng.Kh A :20 triệu

Ngày tải lên: 16/05/2016, 14:51

... 969.833.047 Có 488 27 .966.953 Có 717 2. 200.000 Ngân hàng phân bổ lãi bao toán lần: = 27 .966.953 / = 9. 322 .317,667 đồng Nợ 488 Có 7 02 9. 322 .317,667 9. 322 .317,667 Ngày 17 /2/ 2007, SCB chuyển sang ... 27 .966.953 Có 717 2. 200.000 Ngân hàng phân bổ lãi bao thanh toán 3 lần: = 27 .966.953 / 3 = 9. 322 .317,667 đồng Nợ 488 Có 7 02 9. 322 .317,667 9. 322 .317,667 Ngày 17 /2/ 2007, SCB chuyển sang ... Có 21 11 96.000.000 Có 7 02 3.456.000 _Ngày 5/ 12/ 2007 khách hàng toán toàn nợ gốc lãi lại Số tiền khách hàng toán: = * 96.000.000 + 1 92. 000.000 * 1 .2% * / 30 = 1 92. 307 .20 0 đồng Nợ 1011 1 92. 307 .20 0

Ngày tải lên: 16/05/2016, 15:01

... toán ngân hàng nàyA)Tại ngân hàng Đầu t Hà nội TK Công ty TK 427 1 TK 521 2 - LH đến Nam Thắng Ký quý đ.bảo t ^2 séc 52triệu | -(1) | 52 triệu | | 52 triệu | (3) - | 52triệu Tại ngân ... dụng hết 52 tr hđ đợc lý B)Tại ngân hàng Ngoại thơng Hải Phòng TK C.ty XNK TK 427 2 TK 521 2 60tr | (1) | 60 tr | | 52tr | (3) | 52tr | tr (4) - tr | | Tại ngân hàng Ngoại ... 51 92 | 26 0tr 26 0 tr | Cty đồ hộp HLong trích tk tg mở ttín dụng nhct qninh 120 tr Tại nhct qninh: Tkcty hạ long tk 427 2-kí quỹ ttth tín dụng tk 521 2-liên hàng đến 120 tr | (1) - | 120 tr

Ngày tải lên: 24/10/2016, 20:57

... nguyentaiyen@gmail.com BÀI TẬP KẾ TOÁN NGÂN HÀNG PHẦN Phần I: Lý thuyết (chương 1) Câu 1: So sánh điểm giống khác kế toán doanh nghiệp sản xuất kế toán ngân hàng? Câu 2: Tại nói hệ thống kế toán ngân hàng hệ ... thống TK kế toán ngân hàng với hệ thống TK kế toán doanh nghiệp sản xuất? Câu 5: Kết cấu tài khoản chi tiết kế toán ngân hàng nào? Lấy ví dụ minh họa? Phần II: Bài tập theo chương Bài 1: (Chương ... đối kế toán có loại? loại nào? 12 Về mặt nguyên lý, kế toán Ngân hàng kế toán doanh nghiệp có đặc điểm so với nhau? 13 Hàng kỳ ngân hàng hạch toán phần lãi dự trả cho khoản tiền gửi KH Ngân hàng,

Ngày tải lên: 28/01/2017, 14:16

... nguyentaiyen@gmail.com BÀI TẬP KẾ TOÁN NGÂN HÀNG PHẦN Phần I: Lý thuyết (chương 1) Câu 1: So sánh điểm giống khác kế toán doanh nghiệp sản xuất kế toán ngân hàng? Câu 2: Tại nói hệ thống kế toán ngân hàng hệ ... thống TK kế toán ngân hàng với hệ thống TK kế toán doanh nghiệp sản xuất? Câu 5: Kết cấu tài khoản chi tiết kế toán ngân hàng nào? Lấy ví dụ minh họa? Phần II: Bài tập theo chương Bài 1: (Chương ... đối kế toán có loại? loại nào? 12 Về mặt nguyên lý, kế toán Ngân hàng kế toán doanh nghiệp có đặc điểm so với nhau? 13 Hàng kỳ ngân hàng hạch toán phần lãi dự trả cho khoản tiền gửi KH Ngân hàng,

Ngày tải lên: 19/05/2017, 04:38

... 1011: 20 .28 4tr Bài 7: Sổ TK 100tr kỳ hạn 3t, gửi ngày 20 /3 /20 17 Lãi nhập gốc vào thời điểm 20 /6 /20 17, 20 /9 /20 17, 20 / 12/ 2017, 20 /3 /20 18, 20 /6 /20 18 Tại 20 /6 /20 18 gốc mới= 100*(1+5.5%/360* 92) *(1+5.5%/360* 92) ... TK 4 92: 20 0*0.65%/30*31= 1.3433 Ngày 1/ 12: Thanh toán lãi (3 tháng/lần) Nợ TK 803: 20 0* 0.65%/30*1 Nợ TK 4 92: 20 0*0.65%/30*90 Có 1011: Bài chữa - Bài 2. 1 Lãi ngân hàng dự trả đến 31/8 là: 20 * ... 1.343tr - 1/ 12/ 2018: NH trả lãi Nợ TK 4 92: 20 0*0.65%/30*91=3.943tr Có TK 1011: 20 0*0.65%/30*91=3.943tr Bài tập 2: Nghiệp vụ 1: - NH tốn mệnh giá Nợ TK 431: 20 000*1tr =20 tỷ Có TK 1011: 20 tỷ - NH

Ngày tải lên: 24/10/2020, 20:54

... toán ngân hàng? ?? Mục tiêu  Hiểu chất kế tốn  Biết cách tổ chức cơng việc kế toán tổ chức máy kế toán ngân hàng thương mại Nội dung  Khái niệm kế toán  Đối tượng kế toán ngân hàng  Mục tiêu kế ... Chương I TỔNG QUAN KẾ TOÁN NGÂN HÀNG Tài liệu tham khảo  Luật số 03 /20 03/QH11 ngày 17/06 /20 03 Luật kế toán  Nghị định số 129 /20 04/NĐ-CP ngày 31/5 /20 04  Chuẩn mực kế toán số 01 “Chuẩn ... kế toán vừa tập trung vừa phân tán  Tổ chức máy kế toán ngân hàng điều kiện ứng dụng công nghệ thông tin Tổ chức máy KTNH Tổng kết chương  Khái niệm kế toán  Đối tượng kế toán  Mục tiêu kế

Ngày tải lên: 06/11/2020, 00:06

... TÀI SẢN 8 52. 711 867 .26 6 I.Dự trữ 31.568 26 .814 -Tiền mặt 3. 628 2. 2 32 -Tiền gửi NHNN 27 .940 24 .5 82 II.Cho vay 545 .24 7 443.803 III. Đầu tư 166.096 28 3.959 -Tiền gửi Hội sở chính 165.865 28 2.718 -Tiền ... chi nhánh ngân hàng A theo số liệu trên bảng Cân đối kế toán của năm 20 04 và 20 05 như sau Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam Chi nhánh A BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Ngày 31 tháng 12 năm 20 04 Đơn ... 26 .814 26 .400 -Tiền mặt 2. 2 32 4.400 -Tiền gửi NHNN 24 .5 82 22. 000 II.Cho vay 443.803 440.000 III. Đầu tư 28 3.959 4 02. 600 -Tiền gửi Hội sở chính 28 2.718 401.500 -Tiền gửi TCTD 1 .24 1 1.100 IV.Cho vay...

Ngày tải lên: 19/12/2012, 15:57