bài tập kế toán ngân hàng

eC: Cty Bình Long trích tktg 600 tr nhct Cần Thơ chuyển trả cho Cty Thành Đạt có tk nhnn Hà nội theo pthức tt điện tử liên nh D)TK 1113 - Tiền gửi NHCTVN TK 5191(5192) - Thu hộ chi hộ NH Nhà nớc | 600.000.000 600.000.000 | Cty Bạch Đằng trích tg350 tr nh Đầu t Hải Phòng trả cho Cty Hớng Dơng có tk nhnt Đà Nẵng theo pp tt điện tử liên nh B) TK 1113 - Tiền gửi NHCTVN TK (5191) 5192 Thu hộ chi hộ NH Nhà nớc 350.000.000 | | 350.000.000 Cty Bình Minh có tk nhct Đống Đa Cty đc nhct Đống Đa cấp séc bảo chi 48 tr để trả cho cty xd có tk nhnn Gia lâm D)Tại ngân hàng Công thơng Đống Đa :TK Công ty TK 4271 TL 5012 - T^2 bù trừ Bình Minh 48triệu | -(1) | 48 triệu | | 48 triệu| (3) - | 48triệu | Bảng kê TTBT | Tại ngân hàng Nông nghiệp Gia Lâm TK Công ty Xây dựng TL 5012 - T^2 bù trừ | 48.000.000 Bảng kê TTBT 48.000.000 | | (2) Cty khí có TK NH CTĐống Đa, gửi UNC 15 tr đề nghị NH trích TK trả cho công ty Vật t có TK NH nông nghiệp Đông Anh.A) Tại NH Đống Đa TK công ty khí TK 5012 TK 1113 15triệu | -(1) | 15 triệu | | 15 triệu| -(6) - | 15triệu Tại NH Đông Anh TK công ty vật t TK 5012 TK 1113 | 15tr (2) - 15 tr | | | | 15 tr -(5) 15 tr | Tại NH Nhà nớc Hà Nội TK tiền gửi NH Đống Đa TK 5011 TK tiền gửi NH Đông Anh 15triệu | -(3) | 15 triệu | | 15 triệu| -(4) - | 15triệu Ct Chiến Thắng có tài khoản NH công thơng Hoàn kiếm TK Tiền gửi Công ty Chiến TK 5012 Thắng 16tr 16tr Cty Du lịch Sầm Sơn có tk NH công thơng Sầm Sơn, đa UNC đến NH trích 18 tr để trả cho cty tphẩm Nông Công, có tk NH nn Nông Công.B)Tại NH công thơng Sầm Sơn TK Công ty Du lịch TK 1113 18 tr 18 tr Tại NH nhà nớc hoá TK NH công thơng Sầm Sơn TK NH nông nghiệp Nông cống 18 tr 18 tr Tại NH nông nghiệp Nông cống TKcông ty thực phẩm 18 tr TK 1113 18 tr Cty Đại Thắng trích tk 480 tr nhnt HCM trả cho Cty Hoàng Giang có tk nhct Hải Phòng theo pttt điện tử liên nh.C)Tại Ngân hàng Ngoại thơng thành phố Hồ Chí Minh TK C.ty Đại Thắng TK 5191(5192) - Thu hộ chi hộ 480.000.000 | | 480.000.000 Tại Trung tâm toán Quốc gia TK Tiền gửi NH ngoại thơng VN TK Tiền gửi NHCTVN 480.000.000 | | 480.000.000 Cty Đại Đồng có TK NHCT Ninh Bình, đem đến NH UNC trích TK 60 triệu đồng trả cho công ty Dệt có TK NH đầu t Nam Định:D)Tại NHCT Ninh bình TK C.ty Đại đồng TK 1113 60tr | | 60 tr Và NH Nhà nớc Ninh bình TK 5211 TK Tiền gửi NHCT | 60tr 60 tr | CTy đại đồng trích tk từ nhnt nam định 430tr b/tại nhct VN Tktgnhnn tk 5192-thu hộ chi hộ 430tr | | 430tr Tại nhct hoá Tk cty du lịch tk 5192 | 430tr 430 tr | CT i ng v cụng ty Thiờn Long N tg ct i ng,Cú ct Thiờn Long:160 tr Cty Đại Nam đa tới NH Đầu t Phú Yên lệnh chuyển Nợ (điện tử) đề nghị NH đòi tiền cty Bắc Thành có TK NH Đt VPhúc, số tiền 27 tr, Bị cty Bắc Thành từ chối tt.A)Tại NH Phú Yên TK 452 (454) TK 5111 TK 5112 (chờ toán) (Chuyển tiền đi) (Chuyển tiền đến) | 27tr chuyển lệnh(1) 27tr | | | | nhận lênh | 27tr | | -Từ chối (4) - 27tr | Và trung tâm toán TK 5132 Phú Yên TK 5131 Vĩnh Phúc | 27tr nhận lệnh (2) 27 tr | TK 5132 Phú Yên TK 5131 Vĩnh Phúc 27tr | nhận lệnh từ chối (3) - | 27 tr Cty Đông đa đến NH nt Vũng Tàu lệnh chuyển Nợ (điện tử) đề nghị đòi nợ cty pơng Nam có TK NH ntHải Phòng, số tiền 42 tr Cty Phơng Nam từ chối khoản nợ trên.A)Tại trung tâm toán TK 5132 Vũng tàu TK 5131 Hải phòng | 42tr -Khi nhận lệnh 42 tr | | chuyển nợ | TK 5131 Vũng tàu TK 5132 Hải phòng 42tr | - Khi nhận lệnh từ chối - | 42 tr Và NH Hải Phòng TK 5113 TK 5112 TK 5111 (chờ xử lý) (Chuyển tiền đến) (Chuyển tiền đi) 42tr | nhận lệnh | 42tr | | chuyển nợ | | | 42tr -| - từ chối -42tr | CTy đông hảI trích nhct Tk 1113-tgnhnn tk 5192-thu hộ chi hộ | 270tr 270tr | Tại nhđt hảI pòng Tk cty thiên bình tk 5192-thu hộ chi hộ | 270tr 270tr | CTy đông quang tttt quốc gia Tk tg nhctvn tktg nhnn 260tr | | 260tr Tại nhnn tháI nguyên Tk cty lơng thực tk 5192 | 260tr 260 tr | Cty đồ hộp HLong trích tk tg mở ttín dụng nhct qninh 120tr Tại nhct qninh: Tkcty hạ long tk4272-kí quỹ ttth tín dụng tk 5212-liên hàng đến 120tr | (1) - | 120tr | 120tr | -(3) | 120 tr Tại nhct hoá Tk cty thuy sản tk 5211 lien hàng | 120tr (2) - 120tr | Cty đức thắng có tk nhnn hà tây 47tr nhnn Tk 5212 tiền gửi nhct 47tr | | 47tr Và nhct Tk cty bình minh tk 1113 | 47tr 47tr | Cty Cửu Long trích 180trtừ tktg nhnt Đà Nẵng để trả cho Cty Bạch Đằng có tk nh Đầu t hải Phòng theo pthức tt điện tử liên nh A)Truyền lệnh toán ngân hàng Đầu t Việt nam NHĐT Hải Phòng Sau ghi:Nợ TK tgnh nt VN,Có tktgnh Đầu t pt VN: 180.000.000 Cty Hồng Hà đc vay tiền thời gian 10 tháng Sổ sách ngân hàng theo dõi nợ nh sau:Ngày 1/7 Công ty trả lãi đợt lãi suất 0,9%/tháng.B)D nợ 200 triệu từ 6/6 đến 24/6 18 ngày,D nợ 180 triệu từ 24/6 đến 1/7 ngày:Lãi nh thu:(200 x 18 x 0,9% : 30) + (180 x x 0,9% : 30) Cty Hải Long có tk NHnnThanh Xuân, cty đc NH bảo chi séc 30 tr để trả cho cty Thăng long cótktại NH CT Ba đình Cty Thăng long nộp séc vào NH Ba đình.B)Tại NH Thanh xuân TK Công ty Hải long TK 4271 TK 5012 30tr | | 30tr | | 30tr | | 30tr Tại NH Ba đình TK công ty Thăng Long TK 5012 30 tr 30 tr Cty Huy Hoàng có tk nhnn Nam định, Cty trích tk tg 200 trchuyển trả cho cty Đông Đô có tk nh Công thơng Ba Đình theo phơng thức tt điện tử liên nh:D)Truyền lệnh tt NHNo Việt nan, tttt Quốc gia ghi:Nợ Cty Huy Hoàng: 200.000.000,Có 5191 (5192) 200.000.000 CTy hàm rồng có tk nh đầu t hoá 72 tr nhnn hoá Tk tg nhđt tk 5211 54tr | | 54 tr Vàt ại nhnn hà tĩnh Tk kim liên tk 5113 | 54 tr 54tr | Cty Gang thép Thái Nguyên trích tk 240 tr từ nhct Thái nguyên trả cho Cty Dệt Nam Định có tk nhnt Nam Định theo pttt điện tử liên nh.D)Tại Trung tâm thành toán Quốc gia TK Tiền gửi NHCT VN TK Tiền gửi NHNT VN 240.000.000 | | 240.000.000 Tại Ngân hàng Ngoại thơng Nam Định TK 5191(5192) - Thu hộ chi hộ TK Cty Dệt 240.000.000 | | 240.000.000 Cty Gang thép Thái Nguyên đa lệnh chuyển nợ đề nghị nhnt tháI nguyên theo cty khí nam định 25tr Tại nhct tháI nguyên TK 4521(chờ tt) TK 5111(chuyển tiền đi) | 25tr 25tr | Tại tt toán TK 5132tháI nguyên TK 5131 nam định | 25tr 25tr | Cty K lập UNC trích TK NH A 37tr, trả cho nhà máy P có TK NH B Hai NH tt qua TK tiền gửi NH Nhà nớc.B) TK Tiền gửi công ty K TK 1113 NH A 37 tr 37 tr TK nhà máy P TK 1113 NH B 37 tr 37 tr Cty lâm sản tháI nguyên có tkTại nhnn tháI nguyên Tk cty lâm sản tk 5192-thu hộ chi hộ 270tr | | 270tr Tại nhnn Tk 1113 tk 5192 | 270tr 270tr | Cty Lơng Thực Hà Nội mở th tín dụng NH Nông nghiệp Hà Nội 180 triệu đồng để mua lúa công ty Lơng Thực Thái Bình có TK NH Nông nghiệp Thái Bình Số tiền đợc sử dụng hết Hai NH tham gia toán liên hàng toán qua TK tiền gửi NH Nhà nớc D)Tại NH Hà nội TK công ty lơng thực TK 4272 TK 5212 180 triệu | -(1) | 180 triệu | | 180 triệu | -(3) | 180 triệu Tại NH Thái Bình TK công ty lơng thực TK 5211 | 180 triệu Khi giao xong hàng 180 triệu | | -(2) | Cty Nam Thắng có TK NHCTBa Đình, đa tới NH UNC, trích 20 tr trả cho cty đại tâm có TK NH nn Gia Lâm.A)Tại NH công thơng Ba Đình TK Công ty Nam Thắng TK 1113 20 tr 20 tr Tại NH nhà nớc Hà Nội TK NH Ba Đình TK NH Gia Lâm 20 tr 20 tr Tại NH nông nghiệp Gia Lâm TK công ty Đại Tâm 20 tr TK 1113 20 tr Cty Phơng Đông đc nhct Hoàn Kiếm cấp cho séc bảo chi 38 tr để trả cho cty Bảo Giang có tk nhnn Thanh Trì Tại nhnn Thanh Trì nhận đc séc khách hàng nộp hạch toán ntn?D) Nợ 5012,Có - Bảo Giang: 38.000.000đ Cty kim trích tk nhnn hoá 380tr trả cty bạch đằng Tk 5192-t hu hộ chi hộ tk cty bạch đằng 380tr | | 380 tr Cty Rồng Vàng đc nh chấp nhận chiết khấu thơng phiếu mệnh giá 80 tr Tiền ckhấu phí tr Ngời bị ký phát ct Trúc Bạch Đến hạn tt tk Cty Trúc Bạch kođủ tiền để trả lãi chiết khấu phí (6 tr) D) Bút toán 1,Nợ 2211:80 tr, Có Rồng vàng:80 tr, Bút toán 2: Nợ Trúc bạch: 80tr, Có 2211: 80 tr, Bút toán 3: Nợ Rồng vàng: tr, Có 702, 717: 6tr CTy rồng vàng có tk nhct hảI pòng tttt quốc gia Tk tg nhct tk tg nhnnvn 260 tr | | 260 tr Tại nhnn tháI nguyên Tk cty lơng thực tk 5192-thu hộ chi hộ | 260 tr 260 tr | Cty tây đô có tk nhnn cần thơ nhnn cần thơ Tktgnhnn tk 5211 48tr | |48tr Và nhnn khánh hoà Tktg nhct tk 5212 | 48tr 48tr | Cty thành đạt có tk nhct hoá 54 tr trả cty pát lộc nhct hoá: Tk cty thành đạt tk 1113 54tr | |54tr Và nhnn nghệ an Tk 5212 tk tg nhnt nghệ an 54tr | | 54tr Cty Thành thái có tk NH CT Đống Đa, lập UNT 50 tr đòi tiền cty Hồng Hà có tk NH nn Thanh Xuân Hai NH tham gia tt bù trừ C) Chuyển liên UNT sang NH Nn Thanh Xuân Khi đc NH nn Thanh Xuân tt, NH Đống đa nghi:Nợ 5012 Có cty Thành Thái: 50 CTy thành tháitại nhct vnam Tk 1113 tk 5192 thu hộ chi hộ | 420tr 420tr | Tại nh nt vnam Tk 1113 tk 5192 420tr | | 420tr Cty Thành Lễ đem tới NH NHCT Bình Dơng lệnh chuyển Nợ ( chuyển điện tử) đề nghi NH đòi nợ cty Phát Đạt có TK NHCT Hng Yên, số tiền 34 tr:A) Tại NHCT Bình Dơng TK 452 (454) TK 5111 TK 5112 (chờ toán) (Chuyển tiền đi) (Chuyển tiền đến) | 34tr nhận lệnh (1) 34tr | | | | nhận lệnh | 34tr | | -Từ chối (4) - | 34tr Và NHCT Hng Yên TK 5113 TK 5112 TK 5111 (chờ xử lý) (Chuyển tiền đến) (Chuyển tiền đi) 34tr | nhận lệnh (2) | 34tr | | | | | 34tr -| - Từ chối (3) -34tr | CT"Thắng lợi" có tktnhct Ba Đình Công ty phát hành séc chuyển khoản 20 tr đồng để trả tiền cho công ty thơng mại "Sao vàngCt "Sao vàng" nộp séc bảng kê séc vào ngân hàng Ba Đình Ngân hàng Ba Đình ghi Nợ tk ct "Thắng lợi", ghi Có tktt bù trừ: 20 Ct "Tháng Mời" đem tới Ngân hàng A UNC trích 30 B) TK Tiền gửi Công ty Tháng Mời TK 5012 30 tr 30 tr Cty Thắng Lợi có tk NH NT Hà Nội, lập UNC 40tr để trả cho Cty Sao vàng có tk NHCT HNội Hai NH tham gia tt bù trừ :C)nợ cty Thắng Lợicó 5012: 40 Hãy thích mũi tên sơ đồ chiết khấu thơng phiếu đây.(sơ đồ sách tập)B)(1) Đa thơng phiếu xin chiết khấu, (2) NH ứng tiền, (3) NH đòi tiền đến hạn, (4) Trả tiền cho NH CTy thiên long nhnn cần thơ Tk cty thiên long tk 5192 thu hộ chi hộ 180tr | | 180tr Tại nhct hnội Tk cty điện tk 5192 | 180 tr 180 tr | Cty Toàn Thắng trích tk 170 tr nh Đầu t pt Thanh Hoá, chuỷên trả cho Cảng Hải Phòng có tk nhct Hải Phòng (Thanh toán điện tử liên NH)A)Tại Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt nam TK 1113 TK Thu hộ chi hộ | 170.000.000 170.000.000 | Tại Ngân hàng Công thơng Việt nam TK 1113 TK Thu hộ, chi hộ 170.000.000 | | 170.000.000 Tại Trung tâm toán Quốc gia TK Tiền gửi NHCTVN TK Tiền gửi NHDTVN | 170.000.000 170.000.000 | Cty thơng mại Hà Tây lập thủ tục chuyển tiền điện tử, chuyển 60 tr từ NH nông nghiệp Hà Tây, NH nông nghiệp Cần Thơ.B) Tại NH Hà Tây TK công ty thơng mại TK 5111 60 tr Tại trung tâm toán TK 5132 tiểu khoản Hà Tây 60 60 tr TK 5131 tiểu khoản Cần Thơ 60 Cty tm có TK NH nn Hoà Bình, trích TK 18 tr để chuyển tới NHnn Nam Định chuyển tiền đc mang tên ông Lê Tâm Ông Lê Tâm cầm Séc chuyển tiền Nam định để lĩnh tm.A)Tại NH nông nghiệp Hoà Bình TK công ty thơng mại TK 4271 TK 5212 18triệu | -(1) | 18 triệu | | 18 triệu| -(4) - | 18triệu Tại NH nông nghiệp Nam Định TK Chuyển tiền phải trả TK 5211 TK tiền mặt | 18tr (2) - 18 tr | | 18 tr | -(3) - | -| 18 tr CTy thuỷ tiên trích tk 260tr từ nhnt huế nhnt huế Tk cty thuỷ tiên tk 5192-thu hộ chi hộ 260tr | | 260tr Tại nhct Tk 113=tg nhnn tk 5192 260tr | | 260tr Công ty XNK Hà Nội lập thủ tục chuyển tiền điện tử, chuyển 30 triệu đồng từ VCB (NH Ngoại thơng) Hà Nội vào VCB Huế Trung tâm toán VCB nhận đợc lệnh chuyển Có Nhng cố kỹ thuật không truyền ngày đợc.A)Tại VCB Hà nội TK công ty XNK TK 5111 30 tr 30 tr Tại trung tâm toán TK 5132 tiểu khoản Hà Nội 30 tr TK 5133 toán chuyển tiền chờ xử lý 30 tr Cty xnk Hải phòng trích tktg mở Th tín dụng 60 tr nhnt Hải phòng để mua lâm sản Cty lâm sản Lạng sơn có tk nhnt Lạng sơn Số tiền sử dụng hết 52 tr hđ đợc lý B)Tại ngân hàng Ngoại thơng Hải Phòng TK C.ty XNK TK 4272 TK 5212 60tr | (1) | 60 tr | | 52tr | (3) | 52tr | tr (4) - tr | | Tại ngân hàng Ngoại thơng Lạng Sơn TK C.ty Lâm sản TK 5211 - Liên hàng | 52.000.000 (2) 52.000.000 | CT Vit tin v cụng ty i Thng cựng cú ti khon ti ngõn hng cụng thng ng N ct i Thng,Cú ct Vit Tin : 80 triu Đ: DN M lập UNC chuyển 45 tr từ TK NH A, trả cho dn H NH B Hai NH tham gia tt bù trừ.B) Tiền gửi DN M TK 5012 NH A 45 tr 45 tr Tiền gửi DN H TK 5012 NH B 45 tr 45 tr DN P lập UNC trích TK NH A 5.000$ trả cho dn T có TK NH B 2NH tham gia tt bù trừ.B) TK toán bù trừ NH TK tiền gửi DN P A 5.000 USD TK tiền gửi DN T 5.000 USD TK toán bù trừ NH B 5.000 USD 5.000 USD DN X lập UNC trích TK 26 tr NH A, trả cho dn Y, chuyển qua liên hàng tới NH B.A)Tại NH A Tiền gửi DN X TK 5211 26 tr Tại NH B TK5212 26 tr 26 tr Tiền gửi DN Y 26 tr M: Một nh chấp thuận ckhấu thơng phiếu cho Cty Chiến Thắng Thơng phiếu mệnh giá 50 tr, số tiền chiết khấu (kể lệ phí) trA)Nợ 2211:49tr,Có tktg C.ty Chiến thắng:49tr Một nh mua Cty Cơ khí số máy móc trị giá 50 tr Số máy móc đem cho Hợp tác xã nn thuê (thuê tc) Đến kỳ hạn Hợp tác xã nn trả tiền thuê 50 tr tr tiền lãi chuyển khoản D)Bút toán 1:Nợ 2311: 50 tr,Có 385: 50 tr,Xuất 951: 50,Nhập 952: 50Bút toán 2:Nợ 4211- HTXNN: 57 tr,Có 2311: 50 tr,Có 3943: tr,Xuất 952: 50 Một nh mua Cty tm Đông Đô số máy móc trị giá 150 tr, tt vào tk ĐĐô.Số máy móc đợc đem cho Cty Hà Thành thuê (thuê tc) B)Bt :Nợ 385:150 tr,Có Đông đô:150 tr,Nhập 951: 150tr,út toán 2:,Nợ 2311:150 tr,Có 385:150 tr,Xuất 951: 150,Nhập 952:15o Có Đông đô:150 tr,Xuất 951:15 N: Nhà máy dệt Nam Định gửi lệnh chuyển Nợ đề nghị NHCT Nam Định ghi Nợ điện tử 46 tr tới cty Bách hoá Bắc Ninh có TK NHCT Bắc Ninh D) TK 5111 TK 4521(454) TK Dệt NĐ 46tr | Khi chuyển | 46tr | | ghi Nợ 46 tr | _ Khi đợc | 46tr | | chấp nhận | Ngày 10 tháng Cty Đông Đô mang đến nh thơng phiếu để xin chiết khấu Thơng phiếu đợc ký phát (phát hành) ngày tháng 5, ngày đến hạn tháng nh đồng ý chiết khấu.C) Từ 10/7 đến 6/9 tháng 26 ngày = 56 ngày Ngày 5/7, dn A đem đến nh thơng phiếu mệnh giá 50 tr để xin chiết khấu Ngày đến hạn tt thơng phiếu 10/8 nh chấp nhận chiết khấu, lãi suất chiết khấu 9% năm (không tính hoa hồng) Hãy tính giá trị thơng phiếu.D)50 tr - {50 tr x [(35 ngày x 9%)/ 360]} NHCT Ba đình cấp cho cty Đại Nam séc bảo chi 46 tr để trả cho cty Nam Thái có tk NHNN Gia Lâm Tại NHCT Ba đình hạch toán ntn bảo chi séc?C)Nợ TK Tiền gửi cty Đại Nam: 46.000.000đCó 4271 - Ký quỹ đảm bảo tt: 46.000.000đ NH CT Thanh Hoá nhận đc sổ đối chiếu nhct VN gửi tới, có khoản đối chiếu bên Nợ, số tiền sổ đối chiếu 37 tr, nhng cặp lu nhctThanh Hoá 73 tr A) TK 5213 - LH đến đối TK 5215 - LH đến sai lầm chiếu 37.000.000 37.000.000 NHCT Thanh Hoá nhận đc sổ đối chiếu ttâm ksoát đchiếu có khoản đối chiếu bên Nợ 68 tr n cặp lu nhct Thanh Hoá cha có khoản này.A) TK 5213 TK 5214 68.000.000 | | 68.000.000 | Lập bảng kê liên hàng đợi đối chiếu | NH Đầu t Hà nội cấp cho Cty Nam Thắng séc bảo chi 52 tr để trả cho cty Sành sứ có tk nh Đầu t Hải Dơng Hãy hạch toán ngân hàng nàyA)Tại ngân hàng Đầu t Hà nội TK Công ty TK 4271 TK5212 - LH đến Nam Thắng Ký quý đ.bảo t^2 séc 52triệu | -(1) | 52 triệu | | 52 triệu | (3) - | 52triệu Tại ngân hàng Đầu t Hải Dơng TK Công ty Sành sứ TK 5211-Liên hàng đến | 52.000.000 Giấy báo LH 52.000.000 | | -(2) | NH Đầu T Hà Tây nhận đợc giấy báo Có liên hàng NH Đầu T Đông Anh số tiền 300 tr, kèm chứng từ gốc B) Nợ 5212: 300 ,Có 4211 (Cty Phát đạt) : 100,Có 4211 (Cty Hải phú) :20 NH đầu t Nam Định chuyển lệnh chuyển Có chuyển tiền điện tử 180 triệu cho công ty đóng tàu có tài khoản NH đầu t Hải Phòng.B)Tại trung tâm toán TK 5131 tiểu khoản Hải Phòng TK 5132 tiểu khoản Nam Định 180 tr 180 tr Tại NH đầu t Hải Phòng TK Công ty đóng tàu 180 tr TK 5112 180 tr NH Đầu t Nam định nhận đc Sổ đối chiếu bên có từ trung tâm kiểm soát đối chiếu gửi tới, có khoản bên có trung tâm 68 tr, nhng cặp lu NH đầu t Nam định 86 tr.D) TK 5213 - LH đến đối TK 5215 - LH đến sai lầm chiếu 68.000.000 68.000.000 NH đt ninh bình nhận đc lệnh chuyển Nợ gửi tới Tk5112 tk 5113 tk 5111 | 32tr -khi nhận lệnh - 32tr | | | 32tr bị từ chối 32tr | NH nn Nghệ An nhận đc sổ đối chiếu bên Nợ trung tâm kiểm soát đối chiếu số tiền 53 tr NH A NHNN Tuyên Quang, ng thụ hởng Bách hoá Nghệ An C) TK 5212 TK 5213 | 53.000.000 53.000.000 | Nh nn tuyên quang nhận đc sổ đối chiếu ttâm kiểm soát đối chiếu Tk 5213 tk 5215 28tr | -gủi bảng kê lh sai lầm đến tt - | 28tr NH Thái Bình nhận đc sổ đối chiếu ttâm ksoát đối chiếu gửi tới có khoản đối chiếu bên Có 45 tr nh A Bắc ninh Trong cặp lu nh Thái bình ko có khoản này.C) Liên hàng đến đối chiếu Liên hàng đến đợi đối chiếu | 45tr 45tr | NH Hà nội nhận đợc sổ đối chiếu Trung tâm kiểm soát đối chiếu gửi tới, có khoản đối chiếu bên Nợ 36 tr nh A Hải phòng Trong cặp lu ngân hàng Hà nội cha có khoản Liên hàng đến đối chiếu 36 tr Liên hàng đến đợi đối chiếu 36 tr Nhà máy đóng tàu Hải Phòng lập UNC trích 200trđa đến NH Công Thơng Hải phòng để chuyển tiền điện tử trả cho nhà máy dệt Nam Định.C) Lập lệnh chuyển có đề chuyển điện tử, truyền lệnh cho Trung tâm toán qua mạng vi tính, trung tâm nhận đợc lệnh, NH công thơng Hải Phòng ghi:Nợ tktg nhà máy đóng tàu Hải Phòng: 200 tr,Có TK 5111 chuyển tiền năm : 200 tr, Dùng UNC để báo nợ cho nhà máy đóng tàu Hải Phòng Nhã chấp thuận cho Cty Đa Sĩ chiết khấu thơng phiếu trị giá 120 tr với tiền chiết khấu phí tr Ngời bị ký phát Cty Đại Nam: A) Nợ 2211: 112 tr, Có Đa sỹ: 112 tr Hoangkiss hoangtungf@yahoo.com NHCT Đống Đa nhận đc liên giấy báo Có liên hàng NHCT Gia Lâm gửi tới kèm chứng từ gốc UNC cty Đại Gia trả tiền cho cty An Khánh Hà Nội kiểm tra NHCT Đống Đa nhận thấy số tiền giấy báo ghi 150 tr, số tiền UNC 130 tr: A)Nợ 5212 : 150 Có 4211 (Cty An Khánh) 130,Có 5215: liên hàng sai lầm: 20 tr,Sau lập th tra soát gửi NHCT Gia Lâm NHCt Đống Đa nhận đợc UNC cty Đại Đồng đa tới, yêu cầu trích tk họ, trả cho cty Thắng Lợi có tk NH nn Gia Lâm Hai NH tham gia tt bù trừ điện tửB)Chuyển lệnh toán (lệnh chuyển có) bảng kê lệnh toán NH chủ trì (NH nhà nớc Hà Nội) NHCT Hà Tây chuyển lệnh chuyển Nợ 20 tr theo yêu cầu cty Thực phẩm, chuyển điện tử ghi Nợ cho cảng Hải phòng.B) Nợ 5111(chuyển tiền đi): 20tr,Có 4521 (454) 20tr NHCT Hai Bà Trng UNC cty Thành Long trả tiền cho cty cổ Phần dông có TK NHCT Nam Định, lập giấy báo Có liên hàng Ktoán NHCT hai bà Trng ghi sổ ntn? C)Nợ TK Công ty Thành LongCó TK 5211 - Liên hàng NHCT Hai Bà Trng nhận đc giấy báo có liên hàng NHCT Vũng tàu, số tiền ghi giấy báo 185 tr kèm chứng từ gốc UNC cty Đại Lợi vũng tàu trả tiền cho công ty Hơng Nam có tk NHCT Hai Bà Trng C)Nợ TK 5212: 185 Có 4211(Công ty Hơng Nam)185 NHCT Hoàn Kiếm nhận đợc giấy báo có liên hàng NHCT Hà Tĩnh kèm chứng từ gốc UNC công ty Thiên Hơng trả tiền cho công ty Rồng Vàng A) Bút toán Nợ 5212: 338 tr,Có 4211 (Cty Rồng Vàng) :338tr,Bút toán 2, sau nhận đợc giấy báo bổ sung:Nợ 5212 : 50 tr,Có 4211 (Cty Rồng Vàng): 50 tr NHCT Hòn Gai nhận đc giấy báo liên hàng NHCT Ba Đình, số tiền ghi giấy báo 58 tr C) NHCT Hòn Gai không đợc hạch toán mà bỏ vào phong bì khác gửi trả lại cho NHCT Ba Đình kèm th tra soát NHCT Thái Bình nhận đc giấy báo Có liên hàng kèm hai liên UNC gửi tới, n nội dung cảng Hải Phòng trả tiền cho cho cty Thép Thái nguyên tk NHCT tnguyên A)Chuyển tiếp toàn chứng từ đến NHCT Thái Nguyên NHct Thái Bình nhận đc sổ đối chiếu ttâm ksoát đối chiếu gửi tới, có khoản 48 tr, tiền nhct Thái Nguyên chuyển tới Trong cặp lu nhctThái Bình cha có khoản tiền B)Lập th tra soát gửi ngân hàng Thái Nguyên lập bảng kê liên hàng đợi đối chiếu làm chứng từ hạch toán NHNo Hà Tây nhận đợc giấy báo có liên hàng NHN0 Đông Anh chứng từ gốc UNC công ty Hoàng Thạch Đông Anh trả tiền cho công ty An thịnh Hà Tây: C)Nợ 5212: 253 trCó 4211 (Cty An Thịnh) :235,Có 5215: 18 tr,Sau lập th tra soát gửi NHN0 Đông Anh Ô: 14 Hoangkiss hoangtungf@yahoo.com Ông Phạm Nguyên đc nhnt Hnội trích tgcủa ô, cấp cho ô thẻ tt loại B với mệnh giá 80 tr Ông Nguyên vào tpHCM tt tiền siêu thị số Nguyễn Huệ 25 tr B)Tại ngân hàng Ngoại thơng Hà nội TK Ông TK 4273 TK5212 - LH đến Phạm Nguyên Ký quý t^2 thẻ 80triệu | -(1) | 80 triệu | | 25 triệu | (3) | 25triệu Tại ngân hàng Ngoại thơng thành phố Hồ Chí Minh TK siêu thị số TK 5211-Liên hàng | 25.000.000 25.000.000 | | -(2) | ÔTrần Văn Lê đợc NH CT Hà nội trích tiền gửi đB) Tại NH công thơng Hà nội TK 4271 TK Tiền gửi ông Lê 30 tr TK4271 30 tr Tiền gửi ông Lê | 30 triệu -(1) - 30 triệu | Tại NH công thơng TP Hồ Chí Minh TK tiền mặt TK 454 TK 5211 30 triệu | -(2) | 30 triệu | 30 triệu | (3) | 30 triệu Ô Ng Văn An giám đốc Công Ty TNHH Thành Long tờ Séc Ông Hoàng Văn ThụNợ 4211 (Cty Thành Long) Có 1011: 10.000.000đ Ô Lê huy nộp 60tr vào nhct Nam định Tại nhct Nam định TK tm 1011 tk4663-kí quỹ tt thẻ tk5212-lh đến 60tr | -(1) | 60tr | 18tr | -(3) -| 18tr Tại nhct hoàn kiém tk siêu thị tông đản tk5211-lien hàng | 18tr -(2) -18tr | S: Sau htoán vào tk liên hàng đến đợi đối chiếu số tiền 26 tr, nh Hà nội gửi th tra soát nhận đc giấy báo Có bổ sung từ nh Hải phòng khoản tiền 26 tr A) Tiền gửi Liên hàng đến Khách hàng Liên hàng đến Đợi đối chiếu | 26tr _(1) _ 26tr | 26 tr (2) _ 26tr | Sau mở ttín dụng, Cty hạ Long use ko hết số tiền ký gửi trng tk ký quỹ:C) N 4272 Có tiền gửi Cty Hạ Long T: 15 Hoangkiss hoangtungf@yahoo.com Trớc nh chiết khấu thơng phiếu mệnh giá 200 tr Ng bị ký phát C ty Đại Tiền chiết khấu phí 15 tr Nay đến hạn, nh thu nợ A) Nợ Đại á: 200 tr, Có 2211: 185 tr,Có 3941: 15 tr Ttâm tt NHCTVNnhận qua mạng vi tính, lệnh chuyền Có từ NH CT Hà Nam, 40tr Ct lg thực Hà Nam chuyển cho ct thép TNguyên có tk NHCT TNguyên.D)Truyền lệnh chuyển Có qua mạng vi tính 40 tr, chuyển tiền cho NHCT TNguyên Khi Thái Nguyên nhận đợc , TTTT ghi Nợ TK 5132 tt chuyển tiền đến năm (tiêu khoản NHCT Hà Nam): 40 trCó TK 5131 toán chuyển tiền năm ( tiêu khoản NHCT Thái Nguyên): 40 tr 16 [...]... liên hàng đợi đối chiếu | NH Đầu t Hà nội cấp cho Cty Nam Thắng một séc bảo chi 52 tr để trả cho cty Sành sứ có tk tại nh Đầu t Hải Dơng Hãy hạch toán tại 2 ngân hàng nàyA)Tại ngân hàng Đầu t Hà nội TK Công ty TK 4271 TK5212 - LH đến Nam Thắng Ký quý đ.bảo t^2 séc 52triệu | -(1) | 52 triệu | | 52 triệu | (3) - | 52triệu Tại ngân hàng Đầu t Hải Dơng TK Công ty Sành sứ TK 5211-Liên hàng. .. Trong cặp lu của nh Thái bình ko có khoản này.C) Liên hàng đến đã đối chiếu Liên hàng đến đợi đối chiếu | 45tr 45tr | NH Hà nội nhận đợc sổ đối chiếu của Trung tâm kiểm soát đối chiếu gửi tới, trong đó có một khoản đối chiếu bên Nợ 36 tr của nh A là Hải phòng Trong cặp lu của ngân hàng Hà nội cha có khoản này Liên hàng đến đã đối chiếu 36 tr Liên hàng đến đợi đối chiếu 36 tr Nhà máy đóng tàu Hải Phòng... -(3) -| 18tr Tại nhct hoàn kiém tk siêu thị tông đản tk5211-lien hàng đi | 18tr -(2) -18tr | S: Sau khi htoán vào tk liên hàng đến đợi đối chiếu số tiền là 26 tr, nh Hà nội gửi th tra soát và nhận đc giấy báo Có bổ sung từ nh Hải phòng 1 khoản tiền là 26 tr A) Tiền gửi Liên hàng đến Khách hàng Liên hàng đến Đợi đối chiếu | 26tr _(1) _ 26tr | 26 tr (2) _ 26tr | Sau khi đã... trong đó có một khoản 48 tr, tiền do nhct Thái Nguyên chuyển tới Trong cặp lu của nhctThái Bình cha có khoản tiền này B)Lập th tra soát gửi ngân hàng Thái Nguyên và lập bảng kê liên hàng đợi đối chiếu làm chứng từ hạch toán NHNo Hà Tây nhận đợc một giấy báo có liên hàng của NHN0 Đông Anh và một chứng từ gốc là UNC của công ty Hoàng Thạch ở Đông Anh trả tiền cho công ty An thịnh ở Hà Tây: C)Nợ 5212: 253... giá 80 tr Ông Nguyên vào tpHCM tt tiền tại siêu thị số 5 Nguyễn Huệ 25 tr B)Tại ngân hàng Ngoại thơng Hà nội TK Ông TK 4273 TK5212 - LH đến Phạm Nguyên Ký quý t^2 thẻ 80triệu | -(1) | 80 triệu | | 25 triệu | (3) | 25triệu Tại ngân hàng Ngoại thơng thành phố Hồ Chí Minh TK siêu thị số 5 TK 5211-Liên hàng đi | 25.000.000 25.000.000 | | -(2) | ÔTrần Văn Lê đợc NH CT Hà nội trích... Bút toán 1 Nợ 5212: 338 tr,Có 4211 (Cty Rồng Vàng) :338tr,Bút toán 2, sau khi nhận đợc giấy báo bổ sung:Nợ 5212 : 50 tr,Có 4211 (Cty Rồng Vàng): 50 tr NHCT Hòn Gai nhận đc giấy báo liên hàng của NHCT Ba Đình, số tiền ghi trên giấy báo là 58 tr C) NHCT Hòn Gai không đợc hạch toán mà bỏ vào phong bì khác và gửi trả lại cho NHCT Ba Đình kèm th tra soát NHCT Thái Bình nhận đc một giấy báo Có liên hàng. .. thanh toán (lệnh chuyển có) và bảng kê các lệnh thanh toán đi NH chủ trì (NH nhà nớc Hà Nội) NHCT Hà Tây chuyển 1 lệnh chuyển Nợ 20 tr theo yêu cầu của cty Thực phẩm, chuyển điện tử ghi Nợ cho cảng Hải phòng.B) Nợ 5111(chuyển tiền đi): 20tr,Có 4521 (454) 20tr NHCT Hai Bà Trng căn cứ UNC của cty Thành Long trả tiền cho cty cổ Phần dông á có TK tại NHCT Nam Định, lập một giấy báo Có liên hàng Ktoán NHCT... tiền lãi bằng chuyển khoản D)Bút toán 1:Nợ 2311: 50 tr,Có 385: 50 tr,Xuất 951: 50,Nhập 952: 50Bút toán 2:Nợ 4211- HTXNN: 57 tr,Có 2311: 50 tr,Có 3943: 7 tr,Xuất 952: 50 Một nh mua của Cty tm Đông Đô một số máy móc trị giá 150 tr, đã tt ngay vào tk của ĐĐô.Số máy móc này đợc đem cho Cty Hà Thành thuê (thuê tc) B)Bt :Nợ 385:150 tr,Có Đông đô:150 tr,Nhập 951: 150tr,út toán 2:,Nợ 2311:150 tr,Có 385:150... C)Nợ TK Công ty Thành LongCó TK 5211 - Liên hàng đi NHCT Hai Bà Trng nhận đc một giấy báo có liên hàng của NHCT Vũng tàu, số tiền ghi trên giấy báo là 185 tr kèm một chứng từ gốc là UNC của cty Đại Lợi ở vũng tàu trả tiền cho công ty Hơng Nam có tk tại NHCT Hai Bà Trng C)Nợ TK 5212: 185 Có 4211(Công ty Hơng Nam)185 NHCT Hoàn Kiếm nhận đợc một giấy báo có liên hàng của NHCT Hà Tĩnh kèm một chứng từ gốc... -(2) | NH Đầu T Hà Tây nhận đợc một giấy báo Có liên hàng của NH Đầu T Đông Anh số tiền là 300 tr, kèm 2 chứng từ gốc là B) Nợ 5212: 300 ,Có 4211 (Cty Phát đạt) : 100,Có 4211 (Cty Hải phú) :20 NH đầu t Nam Định chuyển một lệnh chuyển Có chuyển tiền điện tử 180 triệu cho công ty đóng tàu có tài khoản tại NH đầu t Hải Phòng.B)Tại trung tâm thanh toán TK 5131 tiểu khoản Hải Phòng TK 5132 tiểu khoản Nam