Phân tích khả năng sinh lời của ngân hàng SeABank seabank hồ gươm luận văn tốt nghiệp chuyên ngành phân tích tài chính

HỌC VIỆN TÀI CHÍNH KHOA TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP Đơn vị thực tập: Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Đông Nam Á- Seabank Hồ Gươm Sinh viên thực tập: Lê Yến Ngọc Lớp: CQ55/09.02 Giảng viên hướng dẫn: Nguyễn Thành Đạt HÀ NỘI- 2021 LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành tốt nhiệm vụ thực tập, em nhận giúp đỡ, đóng góp ý kiến bảo nhiệt tình thầy cơ, gia đình bạn bè Em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ nhiệt tình thầy Nguyễn Thành Đạt, người tận tình hướng dẫn chu đáo giúp đỡ em có định hướng suốt thời gian thực tập Em xin chân thành cảm ơn Ban Giám đốc Ngân hàng SeABank- SeABank Hồ Gươm cho phép tạo điều kiện thuận lợi để em thực tập ngân hàng Em xin gửi lời biết ơn sâu sắc tới anh Trịnh Cơng Kỳ, chị Đồn Ngọc Anh, anh Lê Mạnh Hùng… cán công nhân viên tồn ngân hàng giúp đỡ em có đầy đủ tài liệu cần thiết lời khuyên để hoàn thành luận văn tốt nghiệp Cuối cùng, em xin chân thành cảm ơn gia đình bạn bè, tạo điều kiện, quan tâm, giúp đỡ, động viên em suốt trình học tập hồn thành khố luận tốt nghiệp Xin chân thành cảm ơn! Sinh viên Lê Yến Ngọc ii LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tôi, số liệu, kết nêu khóa luận tốt nghiệp trung thực, xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị thực tập Tác giả khóa luận tốt nghiệp (Ký ghi rõ họ tên) Ngọc Lê Yến Ngọc iii MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN ii LỜI CAM ĐOAN iii Tác giả khóa luận tốt nghiệp iii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT vi DANH MỤC CÁC HÌNH VÀ BẢNG vii MỞ ĐẦU viii CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHÂN TÍCH KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA NGÂN HÀNG 1.1.Ngân hàng khả sinh lời ngân hàng 1.1.1 Khái niện ngân hàng Khả sinh lời Ngân hàng 1.1.2.Các nhân tố ảnh hưởng đến khả sinh lời ngân hàng Các nhân tố ảnh hưởng đến khả sinh lời Ngân hàng 1.2.TỔNG QUAN VỀ PHÂN TÍCH KHẢ NĂNG SINH LỜI 1.2.1.Khái niệm phân tích khả sinh lời ngân hàng 1.2.2 Phương pháp phân tích khả sinh lời Ngân hàng 1.3.NỘI DUNG PHÂN TÍCH KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA NGÂN HÀNG 13 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG KHẢ NĂNG SINH LỜI TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG NAM Á- SEABANK HỒ GƯƠM 19 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG 19 2.1.1.Quá trình hình thành phát triển ngân hàng 20 2.1.2 Cơ cấu tổ chức SeABank 23 2.1.3.Đặc điểm hoạt động ngân hàng 23 2.1.4 Phân tích khái quát tình hình tài Seabank Hồ Gươm 26 2.2.PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA NGÂN HÀNG 39 2.3.ĐÁNH GIÁ KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA NGÂN HÀNG 43 2.3.1 Những kết đạt 43 2.3.2.Những hạn chế tồn nguyên nhân hạn chế 44 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG NAM Á- SEABANK HỒ GƯƠM 45 iv 3.1.MỤC TIÊU VÀ ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG NAM Á- SEABANK HỒ GƯƠM 45 3.1.1 Bối cảnh kinh tế - xã hội 45 3.1.2 Mục tiêu định hướng Ngân hàng thời gian tới 57 3.2.GIẢI PHÁP NÂNG CAO KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA NGÂN HÀNG SEABANK60 3.2.1.Giải pháp nâng cao khả sinh lời hoạt dộng tín dụng 60 3.2.2.Giải pháp nâng cao khả sinh lời hoạt động phi tín dụng 62 3.2.3.Giải pháp nâng cao nguồn nhân lực ngân hàng 62 3.3.KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NHÀ NƯỚC 66 Danh mục tài liệu tham khảo………………………………………………………………68 v DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BHYT bảo hiểm y tế CK chứng khoán DN doanh nghiệp GDP Tổng sản phẩm nước KNSL Khả sinh lời LN lợi nhuận NVHD Nguồn vốn huy động NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại TCTD Tổ chức tín dụng VCHS vốn chủ sở hữu ROA Hệ số sinh lời ròng vốn kinh doanh ROE Hệ số khả sinh lời vốn chủ sở hữu ROS Hệ số sinh lời tài sản vi DANH MỤC CÁC HÌNH VÀ BẢNG Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức Seabank 23 Bảng 2.1 Nguồn vốn huy động qua năm 2018-2020 27 Bảng 2.2 Bảng cấu NVHĐ theo thời gian 28 Bảng 2.3 Bảng cấu huy động vốn theo đối tượng khách hàng 30 Bảng 2.4 Bảng cấu huy động vốn theo loại tiền gửi 31 Bảng 2.5 Tình hình sử dụng vốn giai đoạn 2018- 2020 33 Bảng 2.13: Kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2018-2020 (phân tích dọc) 35 Bảng 2.14: Bảng kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2018-2020 (phân tích ngang) 37 Bảng 2.15: Khả sinh lời vốn kinh doanh SeABank Hồ Gươm … …39 Bảng 2.16: Khả sinh lời vốn chủ sở hữu SeABank Hồ Gươm …… 41 Biểu đồ 2.1: Cơ cấu huy động vốn theo kỳ hạn 28 Biểu đồ 2.2: Cơ cấu huy động vốn theo đối tượng khách hàng 30 Biểu đồ 2.3: Cơ cấu huy động vốn theo loại tiền tệ 31 Biểu đồ 2.4: Tốc độ tăng trưởng tín dụng giai đoạn 2018-2020 33 vii MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Nền kinh tế Việt Nam trình hội nhập sâu rộng với giới theo lộ trình cam kết gia nhập tổ chức Thương mại giới – WTO, theo doanh nghiệp nói chung hệ thống Ngân hàng Thương mại Việt Nam nói riêng đứng trước tình cạnh tranh dường gay gắt khốc liệt hơn, trước hết đua Ngân hàng Thương mại nước với nhau, Ngân hàng Thương mại nước với Ngân hàng nước hoạt động Việt Nam sau đó, sóng thành lập Ngân hàng có 100% vốn nước ngồi Từ đó, buộc NHTM nước phải có chuẩn bị nội lực, chiến lược tự hồn thiện khơng muốn bị loại bỏ khỏi chơi Trước bối cảnh đó, để đủ sức cạnh tranh, đứng vững thị trường không ngừng phát triển, Ngân hàng phải có bước đắn, đáng lưu ý củng cố nguồn vốn tài chính, nguồn nhân lực, thay đổi cơng nghệ, xây dựng chiến lược hoạt động kinh doanh cho phù hợp, ngân hàng phải biết rõ thực trạng Ngân hàng phải dự đốn điều kiện kinh doanh tương lai, phải hiểu rõ đối thủ cạnh tranh Với mục tiêu “luôn gia tăng giá trị bạn”, Ngân hàng quốc tế Việt Nam đưa việc tối đa hóa lợi nhuận lên hàng đầu để đảm bảo kinh doanh có hiệu khả bảo tồn vốn để tái đầu tư Nhận thức tầm quan trọng vấn đề nên em chọn đề tài: “Phân tích khả sinh lời Ngân hàng SeABank- Seabank Hồ Gươm” làm đề tài cho luận văn tốt nghiệp nhằm giúp cho nhà quản lí ngân hàng thấy điểm mạnh, điểm cần phát huy nâng cao việc tối đa hóa lợi nhuận ngân hàng, đồng thời thấy mặt yếu kém, mặt cần khắc phục nhằm hạn chế rủi ro đến mức chấp nhận hoạt động kinh doanh ngân hàng viii Mục tiêu nghiên cứu 2.1 Mục tiêu chung Phân tích khả sinh lời ngân hàng SeABank chi nhánh Hồ Gươm nhằm giúp cho nhà quản lí ngân hàng xác định tìm giải pháp hữu hiệu lĩnh vực hoạt động ngân hàng 2.2 Mục tiêu cụ thể - Phân tích khả sinh lời ngân hàng từ năm 2018, 2019, 2020 - Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến khả sinh lời ngân hàng - Đề xuất giải pháp giúp nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng SeABank chi nhánh Hồ Gươm 2.3 Câu hỏi nghiên cứu Để đạt mục tiêu trên, nội dung luận văn phải giải câu hỏi nghiên cứu sau: - Những nghiên cứu lý thuyết nghiên cứu thực nghiệm thực nhằm xác định ảnh hưởng cấu trúc vốn đến khả sinh lợi? Kết từ nghiên cứu gì? - Cấu trúc vốn tác động đến khả sinh lợi ngân hàng? - Hàm ý từ kết nghiên cứu có khuyến nghị nào? Đối tượng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu luận văn phân tích đánh giá khả sinh lời SeABank Hồ Gươm Số liệu sử dụng để phân tích đề tài lấy chủ yếu ba năm 2018, 2019, 2020 3.2 Phạm vi nghiên cứu - Phạm vi không gian nghiên cứu: Đề tài thực ngân hàng quốc tế Việt Nam chi nhánh Cần Thơ.Các số liệu cung cấp để phân tích từ phịng tín dụng phịng tổng hợp Phân tích khả sinh lời SeABank Hồ Gươm ix - Phạm vi thời gian nghiên cứu: Nghiên cứu giới hạn giai đoạn từ năm 2018 đến năm 2020 Phương pháp nghiên cứu - Hệ thống tất tài liệu cần tổng thuật, phát điểm tương đồng khác biệt tài liệu nội dung phương pháp nghiên cứu Ghi nhận vấn đề trình bày tài liệu, tổng thuật khía cạnh nội dung khái quát tài liệu Dựa sở lý thuyết nghiên cứu thực nghiệm cấu trúc vốn, tác giả xây dựng giả thuyết, sau tiến hành thu thập liệu xây dựng mơ hình ảnh hưởng cấu trúc vốn đến khả sinh lợi ngân hàng - Sử dụng phương pháp bình phương so sánh, phương pháp chi tiết tiêu phân tích, phương pháp đối chiếu liên hệ, phương pháp loại trừ phương pháp Dupont - Tổng hợp để đưa tranh khái quát kết Dựa kết nghiên cứu thu được, tác giả rút hàm ý đề khuyến nghị (nếu có) mặt sách quản trị Bố cục luận văn Chương 1: Lý luận chung khả sinh lời ngân hàng Chương 2: Thực trạng khả sinh lời ngân hàng Chương 3: Giải pháp nâng cao khả sinh lời Tổng quan tài liệu nghiên cứu Theo hiểu biết tác giả, thời điểm tại, nghiên cứu khả sinh lợi Việt Nam chủ yếu tập trung vào chủ đề ảnh hưởng cấu trúc vốn đến hiệu hoạt động kinh doanh, nhân tố ảnh hưởng đến khả sinh lợi… x Tóm lại: để hệ thống ngân hàng phát triển nhanh bền vững, bước theo kịp quốc gia phát triển giới hệ thống ngân hàng cần có đội ngũ cán đủ mạnh, nguồn nhân lực chất lượng cao yếu tố thiếu Bài viết này, tác giả trình bày cách đọng thực trạng nguồn nhân lực ngành ngân hàng giai đoạn vừa qua, tìm nguyên nhân hạn chế, qua đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng nguồn nhân lực ngành ngân hàng Hy vọng giải pháp đề xuất, triển khai áp dụng đồng phát triển nguồn nhân lực có chất lượng cao cho hệ thống ngân hàng VN thời gian tới 3.3 KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NHÀ NƯỚC - Tăng cường hoạt động tra, giám sát hệ thống ngân hàng mục tiêu sinh lời hoạt động ngân hàng sở đảm bảo an toàn cho NHTM toàn hệ thống Các quy định ngân hàng nhà nước ban hành phải ngân hàng thực cách thống nhất, không phân biệt ngân hàng thương mại cổ phần NHTM nhà nước,….NHNN thường xuyên theo dõi hoạt động NHTM, hoạt động tín dụng, phát dấu hiệu phát sinh khoản nợ xấu cho NHTM, đề biện pháp xử lý nợ dứt điểm làm tình hình tài chính, qua nâng cao tính minh bạch, công khai, tăng tường long tin khách hàng - Sửa dổi hệ thống tài khoản kế toán, hướng dẫn hạch tốn kế tốn theo sát với thơng lệ quốc tế, phản ánh kết hoạt động thực tế ngân hàng khách hàng - Đẩy mạnh cải cách khu vực ngân hàng, mạch máu lưu chuyển vốn kinh tế, góp phần vận hành có hiệu kinh tế, bối cảnh Việt Nam hội nhập sâu rộng với hệ thống ngân hàng giới nói riêng kinh tế giới nói chung Đẩy nhanh q 66 trình đại hóa NHTM sở cơng nghệ đại, trình độ quản lý, kinh nghiệm làm việc tiên tiến đáp ứng tốt yêu cầu khách hàng nước mở rộng phạm vi hoạt động kinh doanh nước ngồi - NHNN cần có chế hỗ trợ nguồn vốn để NHTM tăng cường, mở rộng phát triển hoạt động mình, đáp ứng nhu cầu ngày to lớn kinh tế Đặc biệt nâng cao khả trích lập dự phịng rủi ro, chủ động đối phó với khoản nợ xấu, khoản nợ khôngl ường trước khơng có khả thu hồi Nguồn vốn hỗ trợ thời điểm, đặc biết bối cảnh hệ thống ngân hàng gặp khó khăn, kinh tế suy thối, để tăng tính khoản hệ thống, góp phần thực mục tiêu kinh tế xã hội, đưa đất nước qua thách thức 67 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO  PGS.TS.NGƯT.Nguyễn Trọng Cơ(2020),”Giáo trình lý thuyết phân tích tài chính”, NXB Tài  GS.TS.NGND.Ngơ Thế Chi, PGS.TS.NGƯT.Nguyễn Trọng Cơ(2015),”Giáo trình phân tích tài doanh nghiệp”, NXB Tài Chính  PGS.TS.NGƯT.Nguyễn Trọng Cơ, PGS.TS.Nghiêm Thị Thà(2017),“Giáo trình phân tích kinh tế”, NXB Tài  PGS.TS.NGƯT.Nguyễn Trọng Cơ, PGS.TS.Nghiêm Thị Thà(2017),“Đọc phân tích báo cáo tài doanh nghiệp”, NXB Tài 68 NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP Họ tên người nhận xét: ……………………………………………… Chức vụ: ………………………………………………………………… Nhận xét trình thực tập tốt nghiệp Sinh viên Lê Yến Ngọc; Khóa: 55; Lớp: CQ55/09.02 Đề tài: “Phân tích khả sinh lời Ngân hàng SeABank- Seabank Hồ Gươm” Nội dung nhận xét: Về tinh thần thái độ thực tập sinh viên …………………………………………………………………………… Về ý thức kỷ luật, tuân thủ quy định đơn vị thực tập …………………………………………………………………………… Về kỹ giao tiếp, kỹ mềm …………………………………………………………………………… Về kiến thức chun mơn …………………………………………………………………………… Người nhận xét (ký tên, đóng dấu) 69 NHẬN XÉT CỦA NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC Họ tên người hướng dẫn khoa học: Nhận xét trình thực tập tốt nghiệp Sinh viên Lê Yến Ngọc; Khóa: 55; Lớp: CQ55/09.02 Đề tài: “Phân tích khả sinh lời Ngân hàng SeABank- Seabank Hồ Gươm” Nội dung nhận xét: Về tinh thần thái độ thực tập sinh viên ………………………………………………………………………………………… Về chất lượng nội dung luận văn/đồ án …………………………………………………………………………… - Sự phù hợp tên nội dung đề tài với chuyên ngành - Độ tin cậy tính đại phương pháp nghiên cứu …………………………………………………………………………… Hà Nội, ngày tháng năm 20 - Điểm - Bằng số - Bằng chữ Người nhận xét (Ký tên) 70 NHẬN XÉT CỦA NGƯỜI PHẢN BIỆN Họ tên người phản biện: Nhận xét trình thực tập tốt nghiệp Sinh viên Lê Yến Ngọc; Khóa: 55; Lớp: CQ55/09.02 Đề tài: “Phân tích khả sinh lời Ngân hàng SeABank- Seabank Hồ Gươm” Nội dung nhận xét: - Sự phù hợp tên nội dung đề tài với chuyên ngành - Đối tượng mục đích nghiên cứu - Độ tin cậy tính đại phương pháp nghiên cứu - Nội dung khoa học …………………………………………………………………………… - Điểm - Bằng số - Bằng chữ Người nhận xét (Ký tên) 71 72 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN VÀ BẢNG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NĂM 2020 73 74 75 76 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN VÀ BẢNG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NĂM 2019 77 78 79 80 ... sinh lời ngân hàng * Phân tích khả sinh lời: Phân tích khả sinh lời ngân hàng sử dụng tổng hợp phương pháp phân tích để đánh giá thực trạng khả sinh lời dự đoán khả sinh lời Ngân hàng để ngân hàng. .. LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHÂN TÍCH KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA NGÂN HÀNG 1.1 .Ngân hàng khả sinh lời ngân hàng 1.1.1 Khái niện ngân hàng Khả sinh lời Ngân hàng 1.1.2.Các nhân tố ảnh hưởng đến khả. .. PHÂN TÍCH KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA NGÂN HÀNG 1.1 NGÂN HÀNG VÀ KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA NGÂN HÀNG 1.1.1.Khái niện ngân hàng Khả sinh lời Ngân hàng a Khái niệm ngân hàng Ngân hàng hình thành, tồn phát