Phát triển hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng đầu tư và phát triển chi nhánh Quang Trung

Mở đầu Cùng với xu thế mở cửa và hội nhập với nền kinh tế thế giới hiện nay, Việt Nam luôn khuyến khích mọi thành phần kinh tế tích cực tham gia vào hoạt động kinh tế nói chung, hoạt động xuất nhập khẩu nói riêng, các quan hệ kinh tế cũng như ngoại thương phát triển nhanh chóng. Sự phát triển của xã hội và công nghệ - thông tin, việc mua bán hàng hóa, dịch vụ giữa thương nhân các nước với nhau đã phát triển phong phú và đa dạng hơn. Các quan hệ kinh tế đối ngoại xuất hiện và phát triển ngày càng mạnh mẽ đã làm xuất hiện nhiều các phương tiện thanh toán quốc tế, như: séc (check), hối phiếu (bill of exchange) và lệnh phiếu (promissory note). Khác với trước đây, phương thức thanh toán không còn bị bó hẹp trong phạm vi “hàng đổi hàng” mà đã có nhiều phương tiện thanh toán hiện đại khác cho các bên lựa chọn, thỏa thuận như: phương thức chuyển tiền, phương thức nhờ thu, phương thức tín dụng chứng từ. Mỗi phương tiện thanh toán và phương thức thanh toán nêu trên có những ưu điểm và hạn chế nhất định. Và một điều phải thừa nhận rằng các tổ chức tín dụng có vai trò quan trọng trong việc cung cấp những dịch vụ thanh toán đa dạng, góp phần phát triển hoạt động giao dịch giữa các công ty Việt Nam và nước ngoài. Nhận thức được tầm quan trọng của việc thanh toán trong hợp đồng ngoại thương, các bên ký kết hợp đồng luôn chọn lựa phương thức thanh toán thích hợp nhằm bảo vệ lợi ích của mình trong trường hợp phát sinh tranh chấp. Ngân hàng Đầu Tư và Phát triển chi nhánh Quang Trung là một chi nhánh cấp I của hệ thống ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam. Trong những năm qua chi nhánh đều tích cực tìm kiếm khách hàng mới và tìm hướng đi mới theo hướng tiếp cận thị trường, nâng cao tính năng động, sáng tạo và chủ động trong hoạt động kinh doanh. Tại chi nhánh có nhiều phương thức thanh toán quốc tế như nhờ thu, chuyển tiền, tín dụng chứng từ, v.v… Trong số đó, tín dụng chứng từ là phương thức thanh toán được sử dụng phổ biến nhất. Dịch vụ thanh toán thư tín dụng chứng từ giúp các doanh nghiệp xuất nhập khẩu thực hiện giao dịch một cách nhanh chóng, chính xác và an toàn. Song phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại chi nhánh hiện nay không phải hoạt động thanh toán quốc tế chủ đạo của chi nhánh. Trong thời gian thực tập tại ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Quang Trung, xuất phát từ thực tế trên em thực hiện đi sâu vào nghiên cứu đề tài: “Phát triển hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng đầu tư và phát triển chi nhánh Quang Trung” nhằm tìm hiểu sâu hơn về hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ đó đưa ra một số giải pháp để phát triển hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ. Ngoài phần mở đầu và kết thúc trong bài viết này em xin trình bày thành ba phần chính : Chương I: Những vấn đề cơ bản về hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ. Chương II: Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Quang Trung Chương III: Giải pháp phát triển hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng Đầu tư và phát triển chi nhánh Quang Trung. Trong quá trình thực tập và hoàn thành chuyên đề thực tập tốt nghiệp này, dưới sự hướng dẫn tận tình của cô giáo PGS. TS Nguyễn Thị Bất, cùng với sự giúp đỡ của các anh chị trong phòng thanh toán quốc tế nói riêng và Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung nói chung em đã hoàn thành bài viết của mình. Em xin chân thành cảm ơn!

1 Luận văn tốt nghiệp Mở đầu Cùng với xu mở cửa hội nhập với kinh tế giới nay, Việt Nam ln khuyến khích thành phần kinh tế tích cực tham gia vào hoạt động kinh tế nói chung, hoạt động xuất nhập nói riêng, quan hệ kinh tế ngoại thương phát triển nhanh chóng Sự phát triển xã hội công nghệ - thông tin, việc mua bán hàng hóa, dịch vụ thương nhân nước với phát triển phong phú đa dạng Các quan hệ kinh tế đối ngoại xuất phát triển ngày mạnh mẽ làm xuất nhiều phương tiện toán quốc tế, như: séc (check), hối phiếu (bill of exchange) lệnh phiếu (promissory note) Khác với trước đây, phương thức toán khơng cịn bị bó hẹp phạm vi “hàng đổi hàng” mà có nhiều phương tiện tốn đại khác cho bên lựa chọn, thỏa thuận như: phương thức chuyển tiền, phương thức nhờ thu, phương thức tín dụng chứng từ Mỗi phương tiện tốn phương thức tốn nêu có ưu điểm hạn chế định Và điều phải thừa nhận tổ chức tín dụng có vai trị quan trọng việc cung cấp dịch vụ tốn đa dạng, góp phần phát triển hoạt động giao dịch cơng ty Việt Nam nước ngồi Nhận thức tầm quan trọng việc toán hợp đồng ngoại thương, bên ký kết hợp đồng ln chọn lựa phương thức tốn thích hợp nhằm bảo vệ lợi ích trường hợp phát sinh tranh chấp Ngân hàng Đầu Tư Phát triển chi nhánh Quang Trung chi nhánh cấp I hệ thống ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam Trong năm qua chi nhánh tích cực tìm kiếm khách hàng tìm hướng theo hướng tiếp cận thị trường, nâng cao tính động, sáng tạo chủ động Sinh viên: Phạm Thị Tâm Trang Lớp: TCDN 46 A Luận văn tốt nghiệp hoạt động kinh doanh Tại chi nhánh có nhiều phương thức tốn quốc tế nhờ thu, chuyển tiền, tín dụng chứng từ, v.v… Trong số đó, tín dụng chứng từ phương thức toán sử dụng phổ biến Dịch vụ tốn thư tín dụng chứng từ giúp doanh nghiệp xuất nhập thực giao dịch cách nhanh chóng, xác an tồn Song phương thức tốn tín dụng chứng từ chi nhánh khơng phải hoạt động tốn quốc tế chủ đạo chi nhánh Trong thời gian thực tập ngân hàng Đầu tư Phát triển chi nhánh Quang Trung, xuất phát từ thực tế em thực sâu vào nghiên cứu đề tài: “Phát triển hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng đầu tư phát triển chi nhánh Quang Trung” nhằm tìm hiểu sâu hoạt động tốn tín dụng chứng từ đưa số giải pháp để phát triển hoạt động tốn tín dụng chứng từ Ngồi phần mở đầu kết thúc viết em xin trình bày thành ba phần : Chương I: Những vấn đề hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Chương II: Thực trạng hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng Đầu tư Phát triển chi nhánh Quang Trung Chương III: Giải pháp phát triển hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng Đầu tư phát triển chi nhánh Quang Trung Trong trình thực tập hoàn thành chuyên đề thực tập tốt nghiệp này, hướng dẫn tận tình giáo PGS TS Nguyễn Thị Bất, với giúp đỡ anh chị phịng tốn quốc tế nói riêng Ngân hàng Sinh viên: Phạm Thị Tâm Trang Lớp: TCDN 46 A Luận văn tốt nghiệp Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung nói chung em hồn thành viết Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên: Phạm Thị Tâm Trang Lớp: TCDN 46 A Luận văn tốt nghiệp Chương I Vấn đề hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 1.1 Khái niệm chung hoạt động tốn quốc tế 1.1.1Khái niệm vai trị hoạt động toán quốc tế 1.1.1.1 Khái niệm hoạt động toán quốc tế Với phát triển thương mại, nhu cầu trao đổi không dừng lại số nước mà hoạt động mua bán lan rộng khắp nước, khu vực tồn giới Q trình tiến hành hoạt động kinh tế quốc tế dẫn đến nhu cầu chi trả, toán chủ thể nước khác Vì vậy, nghiệp vụ đời đáp ứng địi hỏi Đó là: “ Nghiệp vụ toán quốc tế” Như vậy, toán quốc tế việc chi trả nghĩa vụ tiền tệ phát sinh quan hệ kinh tế, thương mại, tài chính, tín dụng tổ chức kinh tế, hãng, cá nhân quốc gia khác thông qua quan hệ ngân hàng nước liên quan Thực tế ngân hàng thương mại (NHTM), hoạt động toán quốc tế thường chia thành hai lĩnh vực rõ ràng là: toán ngoại thương toán phi ngoại thương Thanh toán quốc tế ngoại thương việc thực tốn sở hàng hóa xuất nhập dịch vụ thương mại cung ứng cho nước theo giá thị trường quốc tế Cơ sở để bên tiến hành mua bán tốn cho hợp đồng ngoại thương Cịn toán phi ngoại thương việc thực toán khơng liên quan đến XNK hàng hóa cung ứng lao vụ cho nước ngồi, tức tốn cho Sinh viên: Phạm Thị Tâm Trang Lớp: TCDN 46 A Luận văn tốt nghiệp hoạt động không mang tính chất thương mại Đó việc trả chi phí quan ngoại giao nước ngồi, nguồn tiền quà biếu, trợ cấp cá nhân người nước cho cá nhân nước, nguồn trợ cấp tổ chức từ thiện nước cho tổ chức hay đoàn thể nước… Ngày kinh tế phát triển mạnh mẽ hình thức hoạt động kinh tế đối ngoại ngày đa dạng phong phú Vì hoạt động tốn quốc tế thực thông qua hệ thống ngân hàng, nói đến hoạt động tốn quốc tế nói đến hoạt động tốn ngân hàng thương mại, không ngân hàng thương mại lại không thực phát triển nghiệp vụ ngân hàng quốc tế, lấy hoạt động toán quốc tế làm trọng tâm phát triển Các bên chủ yếu tham gia vào di chuyển hàng hóa tiền tệ thương mại tốn quốc tế bao gồm có: người mua, người bán đại lý; ngân hàng; người chuyên chở; công ty bảo hiểm; phủ tổ chức thương mại Người mua (nhà nhập khẩu) người có nhu cẩu hàng hóa chuyển hàng hóa vào nước (nhập khẩu) Người bán (nhà xuất khẩu) người có hàng hóa ( hàng hóa tự sản xuất khai thác ra) chuyển hàng hóa nước ngồi ( xuất khẩu) Người sản xuất hàng hóa người trực tiếp sản xuất hay làm hàng hóa chưa người xuất Các đại lý nơi chăm sóc khách hàng xử lý tình trực tiếp, cụ thể nhanh chóng Thơng thường người mua có đại lý đặt nước người xuất khẩu, ngược lại Các ngân hàng tham gia vào hoạt động toán quốc tế bao gồm ngân hàng phục vụ nhà nhập ngân hàng phục vụ người xuất Hàng hóa vận chuyển qua quốc gia phương thức Sinh viên: Phạm Thị Tâm Trang Lớp: TCDN 46 A Luận văn tốt nghiệp vận tải khác chuyên chở qua: công ty vận tải biển, hãng vận tải hàng không, công ty vận tải đường sắt, công ty vận tải đường sông, bưu điện, chuyển phát Công ty bảo hiểm bảo hiểm cho hàng hóa q trình vận chuyển từ nước qua nước khác Việc bảo hiểm rủi ro thực theo thỏa thuận công ty bảo hiểm người mua bảo hiểm (có thể nhà xuất nhà nhập khẩu) Hiện nay, hầu yêu cầu giấy phép nhập số mặt hàng, nhà kinh doanh muốn nhập hàng hóa cần thiết phải xin giấy phép nhập Nhiều quan tổ chức thương mại đứng làm việc này, chẳng hạn phòng thương mại quan giám định quốc tế Cũng vậy, nước xuất áp dụng chế cấp phép cho số mặt hàng để đảm bảo hàng hóa định giá Hải quan quan chức tiến hành làm thủ tục thu thuế xuất nhập (XNK) Việc trả thuế mức thuế đánh vào hàng hóa phụ thuộc vào loại hàng hóa hiệp định phủ 1.1.1.2 Vai trị hoạt động toán quốc tế Thanh toán quốc tế kinh tế: Hoạt động TTQT có vai trò quan trọng phát triển kinh tế quốc gia; thể chủ yếu mặt: - Bôi trơn thúc đẩy hoạt động XNK kinh tế tổng thể, - Bôi trơn thúc đẩy hoạt động đầu tư nước trực tiếp gián tiếp, - Thúc đẩy mở rộng hoạt động dịch vụ du lịch, hợp tác quốc tế, - Tăng cường thu hút kiểu hối nguồn lực tài khác, - Thúc đẩy thị trường tài quốc gia hội nhập quốc tế, Sinh viên: Phạm Thị Tâm Trang Lớp: TCDN 46 A Luận văn tốt nghiệp Thanh toán quốc tế khâu then chốt, cuối để khép kín chu trình mua bán hàng hố trao đổi dịch vụ tổ chức, cá nhân thuộc quốc gia khác Nếu khơng có hoạt động tốn quốc tế hoạt động đối ngoại khó tồn phát triển Hoạt động toán quốc tế tiến hành nhanh chóng, an tồn xác làm lưu thơng hàng hóa – tiền tệ người mua người bán, phản ánh hiệu kinh tế tài hoạt động doanh nghiệp Trước xu kinh tế giới ngày quốc tế hóa, quốc gia sức phát triển kinh tế thị trường, mở cửa, hợp tác hội nhập; hoạt động toán quốc tế cầu nối mối quan hệ kinh tế đối ngoại, khơng có hoạt động tốn quốc tế khơng có hoạt động kinh tế đối ngoại TTQT thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển Việc tổ chức TTQT tiến hành nhanh chóng, xác làm cho nhà sản xuất yên tâm đẩy mạnh hoạt động xuất nhập (XNK) mình, nhờ thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển, đặc biệt hoạt động ngoại thương Đồng thời, hoạt động Thanh tốn quốc tế góp phần hạn chế rủi ro trình thực hợp đồng ngoại thương Trong hoạt động kinh tế đối ngoại, vị trí địa lý đối tác xa nên việc tìm hiểu khả tài chính, khả tốn người mua gặp nhiều khó khăn Nếu tổ chức tốt cơng tác Thanh tốn quốc tế giúp cho nhà kinh doanh hàng hố xuất nhập hạn chế rủi ro trình thực hợp đồng kinh tế đối ngoại, nhờ thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển Tóm lại, nói kinh tế đối ngoại có mở rộng hay khơng phần nhờ vào hoạt động tốn quốc tế có tốt hay khơng? Thanh tốn quốc tế tốt đẩy mạnh hoạt động xuất nhập khẩu, phát triển sản xuất nước, Sinh viên: Phạm Thị Tâm Trang Lớp: TCDN 46 A Luận văn tốt nghiệp khuyến khích doanh nghiệp nâng cao chất lượng hàng hoá Đối với hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại Ngày hoạt động toán quốc tế dịch vụ trở nên quan trọng NHTM, mang lại cho ngân hàng nguồn thu đáng kể số lượng tuyệt đối tỷ trọng Đây hoạt động sinh lời ngân hàng Do hoạt động Ngân hàng, việc hồn thiện phát triển hoạt động tốn quốc tế mà hình thức tín dụng chứng từ có vị trí quan trọng Nó khơng tuý dịch vụ mà coi mặt hoạt động thiếu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại - Trước hết, hoạt động toán quốc tế giúp Ngân hàng thu hút thêm lượng khách hàng có nhu cầu giao dịch quốc tế Trên sở đó, Ngân hàng phát triển thêm quy mô hoạt động, tăng thêm nguồn thu nhập để bù đắp chi phí ngân hàng tạo lợi nhuận kinh doanh cần thiết Biểu phí dịch vụ áp dụng khác tùy theo phương thức tốn, mơi trường cạnh tranh độ tín nhiệm khách hàng cấu thành nên doanh thu lợi nhuận ngân hàng thương mại - Thứ hai, thông qua hoạt động Thanh tốn quốc tế, ngân hàng đẩy mạnh hoạt động tài trợ xuất nhập tăng nguồn vốn huy động tạm thời quản lý nguồn vốn nhàn rỗi tổ chức, cá nhân có quan hệ tốn quốc tế qua ngân hàng - Thứ ba, giúp Ngân hàng thu nguồn ngoại tệ lớn từ Ngân hàng phát triển nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối, bảo lãnh nghiệp vụ ngân hàng quốc tế khác Sinh viên: Phạm Thị Tâm Trang Lớp: TCDN 46 A Luận văn tốt nghiệp - Thứ tư, hoạt động tốn quốc tế giúp Ngân hàng tăng tính khoản thông qua lượng tiền ký quỹ Mức ký quỹ phụ thuộc vào độ tin cậy, an toàn khách hàng cụ thể (thường 100 %)… Vì thời gian chờ đợi toán, ngân hàng sử dụng khoản để hỗ trợ khoản cần thiết, chí sử dụng để kinh doanh,đầu tư ngắn hạn để kiếm lời - Hơn nữa, hoạt động toán quốc tế giúp Ngân hàng đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng sở nâng cao uy tín Ngân hàng Khi dịch vụ ngân hàng nhiều phát triển uy tín Ngân hàng khách hàng với ngân hàng giới ngày nâng cao Đối với NHTM nay, thu nhập từ phí dịch vụ có xu hướng ngày tăng khơng số lượng mà tỷ trọng Hơn ngân hàng hoạt động đa năng, tạo dây chuyền kinh doanh khép kín, nghiệp vụ tạo mắt xích khơng thể thiếu, hoạt động toán quốc tế coi tiền nghiệp vụ khác phát triển, kinh doanh ngoại tệ, tài trợ xuất nhập khẩu, bảo lãnh ngân hàng ngoại thương… Vì việc phát triển hoạt động toán quốc tế NHTM điều cần thực Có thể nói, xu ngày hoạt động Thanh tốn quốc tế có vai trò quan trọng hoạt động ngân hàng nói riêng hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung Do đó, việc nghiên cứu thực trạng hoạt động tốn quốc tế để có biện pháp thực có ý nghĩa quan trọng nhằm phục vụ tốt cho phát triển kinh tế Việt Nam 1.1.2 Các phương thức toán quốc tế Sinh viên: Phạm Thị Tâm Trang Lớp: TCDN 46 A Luận văn tốt nghiệp 10 Nội dung phương thức tốn điều kiện qui định hợp đồng thương mại Việc giao nhận hàng hoạt động thu chi tiền thường không diễn đồng thời mà diễn theo trình Trong thực tế, điều kiện qui định để bên giao nhận hàng chi trả tiền đa dạng Do để phù hợp với tính đa dạng phong phú mối quan hệ thương mại toán quốc tế người ta đưa phương thức toán khác như: phương thức chuyển tiền, phương thức nhờ thu, phương thức tín dụng chứng từ Mỗi phương thức tốn có ưu nhược điểm định, tùy theo điều kiện cụ thể khác người nhập người xuất mà người ta lựa chọn phương thức toán phù hợp 1.1.2.1 Phương thức chuyển tiền Phương thức chuyển tiền phương thức toán mà khách hàng (người trả tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định cho người khác (người hưởng lợi) địa điểm định Các bên tham gia toán bao gồm: người yêu cầu chuyển tiền: thường người nhập khẩu, người mắc nợ người có nhu cầu chuyển vốn Người hưởng lợi người người chuyển tiền định, thường nhà xuất chủ nợ Ngồi cịn có ngân hàng nhận ủy nhiệm chuyển tiền ngân hàng phục vụ người chuyển tiền ngân hàng đại lý cho ngân hàng chuyển tiền ngân hàng trực tiếp trả tiền cho người hưởng lợi Sau người xuất chuyển giao hàng hóa chứng từ hàng hóa cho nhà nhập khẩu, người nhập tiến hành kiểm tra hàng hóa( chứng Sinh viên: Phạm Thị Tâm Trang Lớp: TCDN 46 A Luận văn tốt nghiệp 83 nên khai thác ưu điểm L/C đặc biệt để thu hút khách hàng Nhưng để đưa L/C đặc biệt vào sử dụng bước mở rộng hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ, chi nhánh cần có chuẩn bị quy trình nghiệp vụ loại L/C có phần khác biệt so với loại L/C thông thường khác Song song với việc nghiên cứu, đưa vào sử dụng loại L/C đặc biệt, ngân hàng nên trọng nghiên cứu tình hình xuất nhập khách hàng giao dịch để định tìm loại L/C phù hợp 1.1.22 Đẩy mạnh tài trợ hoạt động xuất nhập Hiệu hoạt động toán hàng hoá xuất nhập phương thức tín dụng chứng từ phụ thuộcvào tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp kinh doanh hàng hoá xuất nhập Nếu doanh nghiệp tài trợ nguồn vốn kinh doanh có hiệu quả, có uy tín từ giúp đẩy mạnh họat động toán hàng hoá xuất nhập Đối với L/C nhập khẩu, chi nhánh thực tài trợ giai đoạn: cấp tín dụng cho nhà nhập khẩu; tài trợ giai đoạn giao hàng để áp dụng chủ yếu cho khách hàng cần có đảm bảo NH.; tài trợ giai đoạn giao hàng hình thức chấp nhận hối phiếu, cho vay toán, bảo lãnh nhận hàng… Đối với hình thức cấp tín dụng cho nhà nhập giai đoạn thực ký kết hợp đồng ngoại thương, để tránh rủi ro cho hoạt động kinh doanh nhà nhập đảm bảo uy tín cho ngân hàng, NH thực cấp tín dụng cho nhà NK theo hạn mức định Do khoảng thời gian từ lúc mở L/C đến thực toán dài, nhà NK bị ứ đọng vốn, NH yêu cầu tỉ lệ kí quĩ cao gây khó khăn cho hoạt động kinh doanh nhà NK, song việc thực mở L/C gây rủi ro cho NH nhà NK Sinh viên: Phạm Thị Tâm Trang Lớp: TCDN 46 A Luận văn tốt nghiệp 84 khơng có khả tốn khơng thực tốn L/C đến hạn Đối với L/C xuất NH tiến hành giúp nhà XK thu hồi vốn nhanh chóng…và thực giai đoạn: cấp tín dụng cho nhà XK vào hợp đồng thương mại mà khách hàng ký vào L/C thơng báo, NH cấp tín dụng để nhà XK thực sản xuất hàng hóa XK…; chiết khấu chứng từ hoàn hảo chiết khấu hối phiếu Căn vào chứng từ hoàn hảo, NH thực chiết khấu chứng từ, giúp cho nhà XK quay vịng vốn nhanh, NH thực cấp tín dụng cho khách hàng cách chiết khấu hối phiếu chưa đến hạn toán; thực ứng trước tiền hàng nghiệp vụ mà NH cho vay dựa tài sản đảm chứng từ hoàn hảo thực chất gần giống nghiệp vụ chiết khấu chứng từ hồn hảo Lãi suất tín dụng thấp so với lãi suất chiết khấu độ an tồn cao mà NH khơng địi tiền từ bên nhà NK lấy lại tiền từ phía nhà XK Việc tài trợ qua nghiệp vụ chiết khấu chứng từ hoàn hảo chiết khấu hối phiếu nghiệp vụ ứng trước tiền hàng đem lại lợi nhuận cho ngân hàng mà giúp cho nhà XK quay vòng vốn nhanh hơn, tạo động lực cho nhà XK thiết lập chứng từ hồn hảo 1.1.23 Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt, phịng ngừa rủi ro Để đảm bảo hoạt động Thanh toán quốc tế đặc biệt hoạt động toán hàng hoá XNK theo phương thức tín dụng chứng từ định hướng phát triển theo hành lang pháp lý Nhà nước,của ngân hàng ĐT&PTVN, chi nhánh cần tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát Trước hết, Ngân hàng cần lựa chọn cán tham gia kiểm tra kiểm soát người công tư phân minh, thiết tha với nghiệp phát triển Ngân Sinh viên: Phạm Thị Tâm Trang Lớp: TCDN 46 A Luận văn tốt nghiệp 85 hàng Các cán kiểm tra, kiểm soát phải phát hiện, uốn nắn kịp thời nâng cao nhận thức toàn diện cho nhân viên Tăng cường quản lý rủi ro kiểm soát chặt rủi ro lĩnh vực hoạt động kinh doanh có hoạt động toán quốc tế để hạn chế thấp thất thoát xảy ra, tăng hiệu hoạt động kinh doanh cho ngân hàng Cần đưa ứng dụng tiến cơng nghệ thơng tin vào cơng tác quản lý, phịng ngừa rủi ro gia tăng hiệu kiểm soát độc lập cấp quản lý giao dịch kiểm soát chéo phận Hơn thời gian tới, Ngân hàng cần đẩy mạnh cơng tác kiểm tốn nội cho lĩnh vực như: kiểm tốn báo cáo tài Một nhân tố tác động đến phương thức TDCT tỷ giá hối đối Vì để phịng tránh rủi ro biến động tỷ giá hối đoái NH nên trọng việc nghiên cứu ứng dụng cơng cụ tài phái sinh như: giao dịch hợp đồng kỳ hạn, giao dịch hợp đồng tương lai, giao dịch SWAP, giao dịch hợp đồng quyền chọn Đi doanh nghiệp hoạt động kinh doanh ngoại tệ để hỗ trợ cho hoạt động xuất nhập doanh nghiệp đạt hiệu cao giúp doanh nghiệp có thêm hội lựa chọn loại hình giao dịch phù hợp với mục tiêu kinh doanh mình, giải mâu thuẫn lợi nhuận rủi ro 7.3 Kiến nghị với quan có thẩm quyền 1.1.24 Đối với quan quản lý vĩ mô nhà nước Cùng với phát triển kinh tế thị trường có quản lý vĩ mơ nhà nước, theo định hướng xã hội chủ nghĩa, vai trị quản lý vĩ mơ Nhà nước ngày khẳng định Hơn nữa, việc Việt Nam tham gia vào tổ chức thương mại quốc tế WTO với nhiều thuận lợi thách thức lớn Do cần phải có bàn tay định hướng Nhà nước để đưa đất nước mục tiêu Sinh viên: Phạm Thị Tâm Trang Lớp: TCDN 46 A Luận văn tốt nghiệp 86 Đối với hoạt động tốn quốc tế nói chung hoạt động tốn hàng hố XNK theo phương thức tín dụng chứng từ nói riêng thời kỳ cần đến lãnh đạo định hướng phủ để ngày phát triển, tránh rủi ro xảy cho ngân hàng doanh nghiệp kinh doanh XNK nước Song với thực trạng hệ thống pháp luật chưa đồng minh bạch nước ta nay, Nhà nước cần sớm ban hành văn pháp luật, luật quy định hướng dẫn giao dịch tốn theo phương thức tín dụng chứng từ, quy định rõ quyền lợi nghĩa vụ người mua người bán hợp đồng ngoại thương quyền lợi ích ngân hàng tham gia giao dịch toán tín dụng chứng từ Hiệu hoạt động toán hàng hoá XNK phương thức TDCT chịu ảnh hưởng chất lượng hoạt động kinh doanh doanh nghiệp XNK Do vậy, việc tăng cường vai trị quản lý Nhà nước sách tiền tệ để khuyến khích thúc đẩy hoạt động XNK cần thiết Hơn nữa, cần cải cách mạnh mẽ thủ tục hành quản lý XNK, tinh giảm thủ tục hải quan, tăng cường công tác chống buôn lậu quản lý thị trường nội địa nhằm tăng thu ngân sách, bảo hộ sản xuất nước, tăng cường ngoại tệ toán qua ngân hàng Hiện tỷ giá đồng VNĐ so với đồng tiền có giá khác USD, EUR liên tục thay đổi ảnh hưởng tới hoạt động XNK Nhà nước cần có sách điều tiết tỷ có biện pháp khuyến khích xuất bảo hộ nhập nước Sinh viên: Phạm Thị Tâm Trang Lớp: TCDN 46 A Luận văn tốt nghiệp 87 1.1.25 Đối với ngân hàng Nhà Nước Thị trường ngoại tệ liên ngân hàng thị trường nhằm giải quan hệ trao đổi, cung cấp ngoại tệ NHNN với ngân hàng thương mại ngân hàng thương mại với Để hoàn thiện phát triển thị trường ngoại tệ liên ngân hàng, ngân hàng Ngân hàng nhà nước đối tượng có liên quan cần thực nhiệm vụ: giám sát buộc ngân hàng thương mại phải xử lý trạng thái ngoại hối việc mua bán ngoại tệ thị trường ngoại tệ liên ngân hàng; mở rộng đối tượng tham gia vào thị truờng; phát triển nghiệp vụ vay mượn ngoại tệ, nghiệp vụ đầu hình thức mua bán ngoại tệ mua bán kỳ hạn, hợp đồng tương lai… Ngoài ra, ngân hàng Nhà nước nên thực sách tỷ giá hối đối thích hợp cho tỷ giá ln đảm bảo có lợi cho nhà XNK 1.1.26Đối với NHĐT & PTVN Hỗ trợ chi nhánh công tác đào tạo, mở thêm nhiều lớp tập huấn nghiệp vụ bồi dưỡng kiến thức cho cán chi nhánh Tổ chức buổi trao đổi, thảo luận hội sở chi nhánh, chi nhánh địa bàn Tập trung phát triển sản phẩm, đặc biệt sản phẩm dựa cơng nghệ đại, có tính cạnh tranh với ngân hàng khác, để phục vụ khách hàng thuận lợi , nhanh chóng Đồng thời, sản phẩm phải có tính “mở” để chi nhánh vừa linh hoạt vận dụng thay đổi số chi tiết nhỏ sản phẩm cho phù hợp với yêu cầu đối tượng khách hàng khác song đảm bảo thiết kế sản phẩm, không vi phạm qui định Khẩn trương triển khai toàn chương trình đại hóa chi nhánh để cung cấp Sinh viên: Phạm Thị Tâm Trang Lớp: TCDN 46 A Luận văn tốt nghiệp 88 cho khách hàng dịch vụ có tiện ích ưu việt chương trình; thời khai thác thông tin liên quan tới hoạt động chi nhánh cách kịp thời, đảm bảo hoạt động nhanh chóng, xác Bên cạnh đó, ngân hàng nên đa dạng hóa hình thức cho vay tài trợ, nâng cao mức chiết khấu chứng từ, áp dụng tỷ lệ ký quĩ hấp dẫn để thu hút khách hàng có sách cho vay ưu đãi khách hàng có uy tín Hơn ngân hàng cịn nên thực mở rộng mạng lưới quan hệ đại lý với ngân hàng đại lý giới tạo điều kiện cho hoạt động tốn quốc tế, từ dẫn đến phát triển tốn theo phương thức tín dụng chứng từ Chủ động đa phương hoá, đa dạng hoá quan hệ hợp tác với ngân hàng lớn có uy tín giới sở lợi so sánh ngân hàng, rà soát củng cố mạng lưới ngân hàng đại lý có, phát triển thêm quan hệ đại lý với ngân hàng nước mà hoạt động ngoại thương Việt Nam bắt đầu có quan hệ thị trường Bắc Mỹ, Châu Âu, Châu Phi…để mở rộng kinh doanh quốc tế, hỗ trợ kinh doanh xuất nhập khẩu, đầu tư nước ngồi doanh nghiệp Việt Nam Tìm hiểu sách kinh tế, hiệp định ngoại thương, dự án phát triển để thiết lập trước hệ thống ngân hàng đại lý, phục vụ cho hiệp định dự án triển khai thực Bên cạnh đó, kiểm sốt chặt chẽ hoạt động ngân hàng đại lý, đại lý khơng có giao dịch phát sinh thời gian dài nên tạm thời đóng cửa để tiết kiệm chi phí Sinh viên: Phạm Thị Tâm Trang Lớp: TCDN 46 A 89 Luận văn tốt nghiệp Kết luận Việt Nam bước vào thời kì mở cửa, việc tham gia vào tổ chức thương mại giới có nhiều hội thách thức Hoạt động xuất nhập phát triển mạnh mẽ số lượng chất lượng Lĩnh vực ngân hàng tiếp tục phát triển để tăng cường sức mạnh tương lai mà kinh tế bước vào giai đoạn hội nhập thực với kinh tế giới Hoạt động ngân hàng Đầu tư phát triển chi nhánh Quang Trung ngày phát triển, nhiên hoạt động khơng tránh khỏi khó khăn cạnh tranh ngân hàng mới, ngân hàng liên doanh ngân hàng nước dày dạn kinh nghiệm có cơng nghệ ngân hàng tiên tiến Vì để tồn phát triển tình hình muốn tạo uy tín trường quốc tế ngân hàng việc trọng phát triển hệ thống tốn tín dụng chứng từ u cầu cấp thiết Với thực trạng giải pháp nêu viết này, em hi vọng giúp phần đến phát triển hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Cuối cùng, lần em xin chân thành cảm ơn cô giáo, PGS TS Nguyễn Thị Bất anh, chị phịng tốn quốc tế BIDV chi nhánh Quang Trung giúp em hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp Sinh viên: Phạm Thị Tâm Trang Lớp: TCDN 46 A 90 Luận văn tốt nghiệp Mục lục Mở đầu Chương I: Vấn đề hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ .4 1.1 Khái niệm chung hoạt động toán quốc tế 1.1.1 Khái niệm vai trò hoạt động toán quốc tế 1.1.1.1 Khái niệm hoạt động toán quốc tế 1.1.1.2 Vai trò hoạt động toán quốc tế 1.1.2 Các phương thức toán quốc tế 1.1.2.1 Phương thức chuyển tiền 10 1.1.2.2 Phương thức nhờ thu (collection of payment) 11 1.1.2.3 Phương thức tín dụng chứng từ 13 1.2 Thanh tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 14 1.2.1 Khái niệm chung phương thức tín dụng chứng từ 14 1.2.1.1 Khái niệm phương thức tín dụng chứng từ 14 1.2.1.2 Các bên tham gia vào phương thức tốn tín dụng chứng từ .16 1.2.1.3 Qui trình nghiệp vụ phương thức tín dụng chứng từ 16 1.2.2 Nội dung thư tín dụng 18 1.2.2.1 Khái niệm thư tín dụng 18 1.2.2.2 Vai trị thư tín dụng 19 1.2.2.3 Những nội dung chủ yếu thư tín dụng (L/C): 20 1.2.3 Các loại thư tín dụng 23 Sinh viên: Phạm Thị Tâm Trang Lớp: TCDN 46 A Luận văn tốt nghiệp 91 1.2.3.1 Thư tín dụng hủy ngang (Revocable L/C) 23 1.2.3.2 Thư tín dụng hủy ngang (Irrevocable L/C) 23 1.2.3.3 L/C khơng huỷ ngang, miễn truy địi (irrevocable without recourse L/C) 24 1.2.3.4 L/C không huỷ ngang có xác nhận ( confirnied irrevocable L/C) 25 1.2.3.5 L/C tuần hoàn (revolving L/C) 25 1.2.3.6 L/C chuyển nhượng (irrevocable transferable L/C) 26 1.2.3.7 L/C giáp lưng (back to back L/C) .27 1.2.3.8 L/C đối ứng (reciprocal L/C) 28 1.2.3.9 Thư tín dụng tốn dần (Deferred L/C) 29 1.2.3.10 Thư tín dụng điều khoản đỏ (Red clause L/C) 29 1.2.4 Lợi ích rủi ro cho bên tham gia thực phương thức tín dụng chứng từ 30 1.2.4.1 Đối với người nhập 30 1.2.4.2 Đối với người xuất khẩu, người bán 31 1.2.4.3 Với ngân hàng mở thư tín dụng 32 1.2.4.4 Đối với ngân hàng khác 33 1.3 Phát triển hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 33 1.3.1 Tiêu thức định lượng 34 1.3.2 Tiêu thức định tính 35 Chương II: Thực trạng hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng Đầu Tư Phát Triển chi nhánh Quang Trung 38 Sinh viên: Phạm Thị Tâm Trang Lớp: TCDN 46 A Luận văn tốt nghiệp 92 2.1 Khái quát chung Ngân hàng Đầu Tư Phát triển chi nhánh Quang Trung 38 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng Đầu tư Phát triển 38 2.1.2 Cơ cấu tổ chức BIDV chi nhánh Quang Trung 41 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh NHĐT&PT chi nhánh Quang Trung năm 2007 43 2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn .43 2.1.3.2 Hoạt động tín dụng .45 2.1.3.3 Hoạt động toán quốc tế .49 2.2 Thực trạng hoạt động toán quốc tế theo phương thức chứng từ BIDV chi nhánh Quang Trung .50 2.2.1 Hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 50 2.2.1.1 Tình hình tốn hàng nhập L/C 51 2.2.1.2 Tình hình tốn hàng xuất L/C 60 2.3 Đánh giá mức độ phát triển toán quốc tế phương thức toán chứng từ BIDV chi nhánh Quang Trung 66 2.3.1 Thành tựu đạt .66 2.3.2 Hạn chế .68 2.3.3 Nguyên nhân .69 2.3.3.1 Nguyên nhân khách quan 69 2.3.3.2 Nguyên nhân chủ quan: 70 Chương III : Giải pháp phát triển toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng Đầu Tư Phát Triển chi nhánh Quang Trung 73 Sinh viên: Phạm Thị Tâm Trang Lớp: TCDN 46 A Luận văn tốt nghiệp 93 3.1 Quan điểm định hướng 73 3.1.1 Quan điểm 73 3.1.2 Định hướng 74 3.2 Giải pháp phát triển hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ BIDV chi nhánh Quang Trung .75 3.2.1 Xây dựng chiến lược maketing tăng cường thực công tác khách hàng 76 3.2.2 Phát triển tổ chức nhân sự, đào tạo mở rộng phạm vi hoạt động 79 3.2.3 Cải tiến kỹ thuật công nghệ: .81 3.2.4 Đa dạng hóa sản phẩm, dịch vụ hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 82 3.2.5 Đẩy mạnh tài trợ hoạt động xuất nhập .83 3.2.6 Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt, phòng ngừa rủi ro .84 3.3 Kiến nghị với quan có thẩm quyền 85 3.3.1 Đối với quan quản lý vĩ mô nhà nước .85 3.3.2 Đối với ngân hàng Nhà Nước .87 3.3.3 Đối với NHĐT & PTVN 87 Kết luận………………………………………………………………………… 93 Sinh viên: Phạm Thị Tâm Trang Lớp: TCDN 46 A Luận văn tốt nghiệp 94 Danh mục chữ viết tắt L/C: thư tín dụng ( letter of credit) TDCT: tín dụng chứng từ NHTM: ngân hàng thương mại LN: lợi nhuận DT: doanh thu NHĐT & PTVN ; BIDV : ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam XNK: xuất nhập UCP : Uniform customs and practive for documentary credit Sinh viên: Phạm Thị Tâm Trang Lớp: TCDN 46 A 95 Luận văn tốt nghiệp Danh mục bảng biểu, sơ đồ, hình vẽ Sơ đồ 1: Sơ đồ trình tự nghiệp vụ phương thức tín dụng chứng từ……………18 Sơ đồ 2: Cơ cấu tổ chức BIDV chi nhánh Quang Trung………………… 45 Bảng - Hoạt động huy động vốn NHĐT & PT chi nhánh Quang Trung…47 Bảng 2: Cơ cấu nguồn vốn…………………………………………………… 48 Bảng 3: Tình hình tín dụng…………………………………………………… 49 Bảng 4: tình hình hoạt động tốn quốc tế……………………………… 52 Bảng 5: Biểu phí dịch vụ toán L/C hàng nhập chi nhánh Quang Trung……………………………………………………………………………60 Bảng 6: Giao dịch L/C hàng nhập chi nhánh Quang Trung………… 62 Bảng 7: Biểu phí dịch vụ toán L/C hàng xuất chi nhánh Quang Trung ………………………………………………………………………….66 Bảng 8: Giao dịch L/C hàng xuất chi nhánh Quang Trung……………67 Sinh viên: Phạm Thị Tâm Trang Lớp: TCDN 46 A 96 Luận văn tốt nghiệp Đồ thị 1: Cơ cấu doanh số toán quốc tế………………………………….54 Đồ thị 2: Tỷ trọng L/C nhập L/C xuất toán TDCT………………………………………………………………….……… 69 Danh mục tài liệu tham khảo PGS TS Nguyễn Thị Thu Thảo, “Nghiệp vụ toán quốc tế”, NXB Lao động – Xã hội PGS TS Nguyễn Văn Tiến, “Giáo trình tốn quốc tế” , NXB Thống kê GS TS Lê Văn Tư, “Nghiệp vụ ngân hàng thương mại quốc tế”, NXB thống kê PGS TS Lê Văn Tề, chủ biên, “Nghiệp vụ ngân hàng thương mại”, NXB thống kê Nguyễn Cao Khôi, “thanh toán quốc tế thực theo phán tịa hay thơng lệ quốc tế” , tạp chí ngân hàng (số 5/2008) Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế (ISBP) dùng kiểm tra chứng từ phương thức tốn tín dụng chứng từ, NXB Lao động- Xã hội GS.TS Hồng Văn Châu, TH.S Tơ Bình Minh “Incoterms 2000”, giải thích hướng dẫn sử dụng , NXB khoa học kỹ thuật Báo cáo kết kinh doanh ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung Tác giả Bích Hường, “các phương thức tốn quốc tế Sinh viên: Phạm Thị Tâm Trang Lớp: TCDN 46 A Luận văn tốt nghiệp 97 kinh doanh” 10 Trang web Ngân hàng Đầu tư Phát triển www.BIDV.com Sinh viên: Phạm Thị Tâm Trang Lớp: TCDN 46 A ... vấn đề hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Chương II: Thực trạng hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng Đầu tư Phát triển chi nhánh Quang Trung. .. Thực trạng hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng Đầu Tư Phát Triển chi nhánh Quang Trung 4.1 Khái quát chung Ngân hàng Đầu Tư Phát triển chi nhánh Quang Trung 1.1.9... ngân hàng Đầu tư Phát triển chi nhánh Quang Trung, xuất phát từ thực tế em thực sâu vào nghiên cứu đề tài: ? ?Phát triển hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng đầu tư