1.1Tính cấp thiết của vấn đề nghiên cứu Với chủ trương phát triển nền kinh tế mở, đẩy nhanh quá trình hội nhập nền kinh tế nước ta với các nước trong khu vực và trên thế giới, quan hệ mậu dịch giữa Việt Nam với các nước không ngừng tăng lên. Cho đến nay, các doanh nghiệp trong nước và ngoài nước khi quan hệ mua bán với nhau thường sử dụng các hình thức thanh toán như: Trả tiền mặt (Cash payment), Chuyển tiền (Transfer), Ghi sổ (Open account), Nhờ thu (Collection), Tín dụng chứng từ (Documentary Credit). Nếu như các phương thức khác đều bất lợi cho một bên là người mua hoặc người bán, ngân hàng chỉ là trung gian và không bị ràng buộc trách nhiệm phải thanh toán, thì phương thức tín dụng chứng từ tỏ ra ưu việt hơn, nó đảm bảo quyền lợi cho tất cả các bên tham gia. Chính những ưu điểm nổi bật này mà phương thức tín dụng chứng từ được ưa chuộng hơn. Ước tính có khoảng 80% các hợp đồng ngoại thương thoả thuận phương thức thanh toán bằng tín dụng thư không huỷ ngang. Bản thân phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tỏ ra ưu việt, song nó không phải là phương thức thanh toán tránh được rủi ro cho các bên tham gia một cách tuyệt đối. Thực tế cho thấy, các bên tham gia của Việt Nam bước vào thị trường thế giới đa phần là mới lạ, kinh nghiệm còn non trẻ. Trong điều kiện đó các ngân hàng và các doanh nghiệp Xuất nhập khẩu đã gặp nhiều khó khăn khi phát sinh những rủi ro trong việc thanh toán bằng Tín dụng chứng từ, có trường hợp bị thiệt hại lên đến hàng triệu đôla. Do vậy, việc hoàn thiện và phát triển công tác thanh toán quốc tế, cụ thể là nghiên cứu và phòng chống rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ là một trong những mối quan tâm thường xuyên của mỗi doanh nghiệp. Trong những năm qua, Công ty cổ phần Kim khí Hà Nội đã triển khai và thực hiện tốt các nghiệp vụ thanh toán quốc tế nói chung và nghiệp vụ tín dụng chứng từ nói riêng, song việc hoàn thiện và phát triển nghiệp vụ này còn gặp không ít khó khăn, bất cập. Vì thế trong thời gian thực tập tại Công ty cổ phần Kim khí Hà Nội, trên cơ sở những kiến thức đã học và qua nghiên cứu tài liệu, em đã mạnh dạn chọn đề tài “Hạn chế rủi ro trong quá trình thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ đối với mặt hàng thép nhập khẩu từ thị trường Trung Quốc của Công ty cổ phần kim khí Hà Nội”.
Chương 1: TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TỐN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 Tính cấp thiết vấn đề nghiên cứu Với chủ trương phát triển kinh tế mở, đẩy nhanh trình hội nhập kinh tế nước ta với nước khu vực giới, quan hệ mậu dịch Việt Nam với nước không ngừng tăng lên Cho đến nay, doanh nghiệp nước nước quan hệ mua bán với thường sử dụng hình thức toán như: Trả tiền mặt (Cash payment), Chuyển tiền (Transfer), Ghi sổ (Open account), Nhờ thu (Collection), Tín dụng chứng từ (Documentary Credit) Nếu phương thức khác bất lợi cho bên người mua người bán, ngân hàng trung gian không bị ràng buộc trách nhiệm phải tốn, phương thức tín dụng chứng từ tỏ ưu việt hơn, đảm bảo quyền lợi cho tất bên tham gia Chính ưu điểm bật mà phương thức tín dụng chứng từ ưa chuộng Ước tính có khoảng 80% hợp đồng ngoại thương thoả thuận phương thức tốn tín dụng thư khơng huỷ ngang Bản thân phương thức tốn tín dụng chứng từ tỏ ưu việt, song khơng phải phương thức toán tránh rủi ro cho bên tham gia cách tuyệt đối Thực tế cho thấy, bên tham gia Việt Nam bước vào thị trường giới đa phần lạ, kinh nghiệm cịn non trẻ Trong điều kiện ngân hàng doanh nghiệp Xuất nhập gặp nhiều khó khăn phát sinh rủi ro việc tốn Tín dụng chứng từ, có trường hợp bị thiệt hại lên đến hàng triệu đơla Do vậy, việc hồn thiện phát triển cơng tác toán quốc tế, cụ thể nghiên cứu phịng chống rủi ro tốn tín dụng chứng từ mối quan tâm thường xuyên doanh nghiệp Trong năm qua, Công ty cổ phần Kim khí Hà Nội triển khai thực tốt nghiệp vụ toán quốc tế nói chung nghiệp vụ tín dụng chứng từ nói riêng, song việc hồn thiện phát triển nghiệp vụ cịn gặp khơng khó khăn, bất cập Vì thời gian thực tập Cơng ty cổ phần Kim khí Hà Nội, sở kiến thức học qua nghiên cứu tài liệu, em mạnh dạn chọn đề tài “Hạn chế rủi ro q trình tốn phương thức tín dụng chứng từ mặt hàng thép nhập từ thị trường Trung Quốc Công ty cổ phần kim khí Hà Nội” 1.2 Tổng quan vấn đề nghiên cứu Sau thời gian nghiên cứu tìm hiểu, em nhận thấy năm trước có nhiều cơng trình nghiên cứu đề tài hạn chế rủi ro toán quốc tế qua L/C như: - Đề tài “Phòng ngừa rủi ro toán xuất hàng mây tre đan theo phương thức tín dụng chứng từ Cơng ty cổ phần xuất nhập Hà Tây” (Khóa luận tốt nghiệp - Vũ Thị Lan Chi - Khoa Thương mại quốc tế - Đại học - Thương Mại) Đề tài “Tăng cường hiệu lực quản trị phịng ngừa rủi ro tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ hoạt động kinh doanh xuất nhập Công ty cổ phần vật tư thiết bị Tồn Thắng” (Khóa luận tốt nghiệp Phạm Thị Huyền - Khoa Thương mại quốc tế - Đại học Thương Mại) - Đề tài “Rủi ro toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ doanh nghiệp Việt Nam - Thực trạng giải pháp hạn chế” (Luận văn tốt nghiệp - Nguyễn Khắc Hình – Khoa Kinh tế đối ngoại - Đại học Ngoại thương) Các đề tài đề cập đến hoạt động hạn chế rủi ro toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Tuy nhiên, đề tài chưa rõ biện pháp hạn chế gắn với mơ hình quản trị rủi ro để hợp lý hóa biện pháp hạn chế tối đa rủi ro mà L/C mang đến Đề tài ““Hạn chế rủi ro q trình tốn phương thức tín dụng chứng từ mặt hàng thép nhập từ thị trường Trung Quốc Công ty cổ phần kim khí Hà Nội” tập trung nghiên cứu vào thực tế loại rủi ro mà Công ty cổ phần Kim khí Hà Nội gặp phải trình tốn quốc tế qua L/C, từ đưa biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro theo bước quản trị rủi ro 1.3 Mục đích nghiên cứu Trên sở nghiên cứu vấn đề lý luận phương thức tín dụng chứng từ, Khóa luận nghiên cứu thực tiễn áp dụng tìm hiểu rủi ro hoạt động tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Cơng ty cổ phần Kim khí Hà Nội, từ hạn chế, bất cập khó khăn mà Cơng ty cần phải giải Dựa phân tích, đánh giá rủi ro hoạt động toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Cơng ty, Khóa luận mạnh dạn đề xuất số biện pháp nhằm hạn chế rủi ro nâng cao hiệu sử dụng phương thức tín dụng chứng từ Cơng ty 1.4 Đối tượng nghiên cứu Khóa luận tập trung nghiên cứu, tìm hiểu loại rủi ro phương thức tín dụng chứng từ Trong hoạt động tốn quốc tế, rủi ro mà doanh nghiệp xuất nhập thường gặp phải là: Rủi ro kỹ thuật, Rủi ro đạo đức, Rủi ro trị, Rủi ro khách quan từ kinh tế 1.5 Phạm vi nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu Khóa luận hoạt động tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Cơng ty cổ phần Kim khí Hà Nội chủ yếu giai đoạn từ năm 2011 đến năm 2013 1.6 Phương pháp nghiên cứu • Phương pháp thu thập liệu Khóa luận sử dụng phương pháp thu thập liệu từ nguồn khác nhau, chủ yếu từ tài liệu Thanh toán quốc tế, báo cáo tài chính, báo cáo kinh doanh qua năm Cơng ty cổ phần Kim khí Hà Nội • Phương pháp phân tích liệu - Phương pháp thống kê: thống kê kết thu từ nguồn liệu - thứ cấp, từ tiến hành phân tích số liệu tìm Phương pháp phân tích: Từ liệu thu thập, đưa nhận xét thân hoạt động kinh doanh, thành công hạn chế công ty - Phương pháp tổng hợp: Kết hợp phương pháp phân tích, so sánh 1.7 Kết cấu khóa luận Bài Khóa luận chia làm bốn chương: Chương 1: Tổng quan vấn đề nghiên cứu Chương 2: Cơ sở lý luận vấn đề nghiên cứu Chương 3: Thực trạng hoạt động hạn chế rủi ro tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Cơng ty cổ phần Kim khí Hà Nội Chương 4: Một số giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Cơng ty cổ phần Kim khí Hà Nội Chương 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN CỦA HOẠT ĐỘNG HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TỐN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 2.1 Một số khái niệm 2.1.1 Khái niệm toán quốc tế Thanh toán quốc tế việc thực nghĩa vụ tiền tệ, phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức hay cá nhân nước với tổ chức hay cá nhân nước khác, quốc gia với tổ chức quốc tế, thường thông qua quan hệ Ngân hàng nước có liên quan (Giáo trình Thanh toán quốc tế, NXB Thống kê, 2007) 2.1.2 Khái niệm phương thức toán quốc tế chủ yếu Phương thức tốn quốc tế tồn quy trình, cách thức nhận trả tiền hàng giao dịch mua bán ngoại thương người xuất người nhập (Giáo trình Tài quốc tế, NXB Thống kê, 2010) Trong tốn quốc tế, có nhiều phương thức toán khác Một số phương thức toán phổ biến thường áp dụng là: Trả tiền mặt (Cash payment), Chuyển tiền (Transfer), Ghi sổ (Open account), Nhờ thu (Collection), Tín dụng chứng từ (Documentary Credit) * Phương thức trả tiền mặt: Người mua toán tiền mặt cho người bán ký hợp đồng đặt hàng, trước người bán giao hàng, người bán xuất trình chứng từ *Phương thức chuyển tiền: Là phương thức tốn khách hàng (người trả tiền) yêu cầu ngân hàng chuyển số tiền định cho người hưởng lợi địa điểm định phương tiện chuyển tiền khách hàng yêu cầu *Phương thức ghi sổ: Là phương thức tốn người bán mở tài khoản (hoặc sổ) để ghi nợ người mua Sau người bán hoàn thành việc giao hàng hay cung cấp dịch vụ, theo đó, đến thời hạn quy định (tháng, quý, năm…) người mua trả tiền cho người bán *Phương thức nhờ thu: Là phương thức tốn người bán sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng ký phát hối phiếu đòi tiền người mua, ủy thác cho ngân hàng thu hộ số tiền ghi tờ hối phiếu Có loại nhờ thu, là: - Nhờ thu phiếu trơn (nhờ thu không kèm chứng từ – Clean collection): Khi việc đòi tiền dựa chứng từ đòi tiền hối phiếu người xuất ký phát, mà không kèm theo chứng từ hàng hố, gọi nhờ thu phiếu trơn Loại thường dùng toán tiền chi trả dịch vụ, cước phí bảo hiểm, tiền phạt, tiền bồi thường,… - Nhờ thu kèm chứng từ (Documentary collectttion): Khi việc địi tiền, ngồi hối phiếu người xuất ký phát, phải kèm theo chứng từ hàng hoá, gọi nhờ thu kèm chứng từ Tuỳ theo cách thức trả tiền người nhập khẩu, mà uỷ thác thu kèm chứng từ chấp nhận trả tiền trao chứng từ (Documents against acceptance – D/A) trả tiền trao chứng từ (Documents against payment – D/P) Nếu D/A người nhập phải ký tên chấp nhận trả tiền hối phiếu người xuất ký phát, nhận hàng trao cho chứng từ hàng hoá Nếu D/P người nhập phải trả số tiền theo tờ phiếu trả tiền người xuất lập, quyền lấy chứng từ hàng hố từ Ngân hàng *Phương thức tín dụng chứng từ: Phương thức Tín dụng chứng từ phương thức tốn, theo u cầu khách hàng, ngân hàng phát hành thư (gọi thư tín dụng- letter of credit) cam kết trả tiền chấp nhận hối phiếu cho bên thứ ba người xuất trình cho ngân hàng chứng từ toán phù hợp với điều kiện điều khoản quy định thư tín dụng Thư tín dụng (L/C) cam kết dùng tốn, Ngân hàng (Ngân hàng phục vụ người nhập khẩu) theo yêu cầu người nhập tiến hành mở chuyển đến chi nhánh hay đại lý ngân hàng nước (Ngân hàng phục vụ người xuất khẩu) L/C cho người hưởng (Người xuất khẩu) số tiền định thời hạn qui định, với điều kiện người hưởng phải xuất trình đầy đủ chứng từ phù hợp với nội dung, điều kiện ghi thư tín dụng 2.1.3 Khái niệm rủi ro tổn thất toán quốc tế Rủi ro toán quốc tế rủi ro phát sinh q trình thực tốn quốc tế liên quan đến giao dịch quốc tế (Quản trị rủi ro khủng hoảng, PGS.TS Đoàn Thị Hồng Vân, NXB Lao động xã hội, 2007) Rủi ro toán phương thức TDCT không hiểu theo nghĩa hẹp việc chứng từ khơng tốn mà cịn phải hiểu theo nghĩa rộng khúc mắc, chậm trễ khâu q trình tốn làm tổn thất lợi ích bên liên quan Đó rủi ro hồn tồn xảy tất đối tượng tham gia vào trình toán quốc tế nhà xuất khẩu, nhập khẩu, ngân hàng hay tổ chức cá nhân tác nhân trung gian Tổn thất thiệt hại, mát tài sản, hội hưởng tinh thần, thể chất rủi ro gây Tổn thất cho thấy nguy hiểm, mức độ nghiêm trọng rủi ro, phản ánh mặt lượng kiện bất lợi rủi ro phản ánh mặt chất kiện bao gồm nguyên nhân, tính chất nguy hiểm kiện Rủi ro nguyên nhân, tổn thất hậu 2.2 Một số lý thuyết vấn đề nghiên cứu 2.2.1 Tổng quan phương thức tín dụng chứng từ a Ý nghĩa phương thức tín dụng chứng từ Nếu phương thức chuyển tiền, nhờ thu gây bất lợi cho bên người mua người bán, có hai bên phương thức tốn qua L/C tỏ ưu việt hơn, khơng mang lại số quyền lợi định cho Ngân hàng mà cịn đảm bảo quyền lợi cho hai bên tham gia xuất nhập khẩu: Người bán đảm bảo tốn xuất trình chứng từ hồn chỉnh, hợp lệ, cịn người mua đảm bảo nhận hàng thời hạn, quy định hợp đồng Cụ thể: *Đối với nhà xuất khẩu: Là người hưởng lợi thư tín dụng, nhà xuất đảm bảo xuất trình chứng từ phù hợp với điều kiện điều khoản thư tín dụng chứng từ (L/C) cho ngân hàng, nhà xuất nhận tiền toán Tình trạng tài người mua thay việc ngân hàng phát hành (ngân hàng mở thư tín dụng) cam kết trả tiền, chấp nhận chiết khấu sở chứng từ trao phù hợp với điều khoản L/C *Đối với nhà nhập khẩu: Trước hết, nhà nhập nhận hàng hóa thể chứng từ ngân hàng mở L/C ghi rõ thư tín dụng Nhà nhập đảm bảo tài khoản bị ghi nợ số tiền thư tín dụng tất thị thư tín dụng thực Trong trường hợp ngân hàng áp dụng mức miễn ký quỹ 100% tỷ lệ miễn ký quỹ định đó, nhà nhập khơng bị đọng vốn khơng phải ứng trước tiền Hơn nữa, nhờ có đảm bảo tốn, nhà nhập tiến hành thương lượng điều kiện tốt hàng hóa giá cả, chất lượng hết có thêm hội để nhập hàng hóa cần *Đối với ngân hàng thương mại: Khi tiến hành nghiệp vụ tốn L/C, ngân hàng có nguồn thu ổn định từ việc thu phí phí mở, sửa đổi, điều chỉnh L/C, phí thơng báo, tốn, xác nhận L/C (các khoản phí nghiệp vụ tốn L/C nói chung cao, cao so với phương thức tốn quốc tế khác nghiệp vụ tương đối phức tạp, địi hỏi trình độ nghiệp vụ cao) Ngoài quy định khoản ký quỹ cho doanh nghiệp mở L/C ngân hàn huy động thêm lượng vốn đáng kể phục vụ cho hoạt động nghiệp vụ khác cho vay xuất nhập khẩu, xác nhận, bảo lãnh… Hơn nữa, với việc thực tốt nghiệp vụ toán L/C góp phần nâng cao uy tín ngân hàng nhiều phương diện khác không nước mà trường quốc tế b Phân loại thư tín dụng chứng từ Có nhiều cách để phân loại L/C, cách phổ biến thường sử dụng là: • Căn vào tính chất có loại thư tín dụng sau: – Thư tín dụng hủy ngang (Revocable L/C): Là thư tín dụng mà sau mở tổ chức nhập sửa đổi, bổ sung hủy bỏ lúc mà không cần báo trước cho người hưởng lợi L/C Loại thư tín dụng sử dụng L/C hủy bỏ lời hứa khơng có cam kết đảm bảo cách chắn – Thư tín dụng hủy ngang (Irrevocable letter of credit): Là loại thư tín dụng mà sau mở ngân hàng mở L/C phải chịu trách nhiệm toán tiền cho tổ chức xuất tổ chức nhập không tự ý sửa đổi, bổ sung hay hủy bỏ nội dung L/C đồng ý tổ chức xuất Loại L/C không hủy ngang đảm bảo quyền lợi cho bên xuất sử dụng phổ biến Một điểm cần ý L/C không ghi hủy hay khơng hủy bỏ, đương nhiên thừa nhận hủy bỏ (Điều UCP 600-ICC 2006) • Căn vào thời hạn tốn, có hai loại thư tín dụng sau: – Thư tín dụng trả (L/C at sight): Là loại thư tín dụng người xuất tốn xuất trình chứng từ phù hợp với điều khoản quy định Thư tín dụng ngân hàng định toán Trong trường hợp người xuất ký phát hối phiếu trả để u cầu tốn – Thư tín dụng trả chậm (Deffered payment L/C): Là loại thư tín dụng khơng hủy ngang quy định ngân hàng mở L/C cam kết với người hưởng lợi tốn tồn số tiền L/C vào thời hạn cụ thể tương lai ghi L/C sau nhận chứng từ không cần hối phiếu Khi định ngân hàng toán trả chậm, ngân hàng phát hành cho phép ngân hàng thực tốn chứng từ xuất trình phù hợp với quy định Thư tín dụng vào thời điểm xác định tương lai nêu thư tín dụng Đồng thời, ngân hàng phát hành cam kết bồi hồn cho ngân hàng tốn thời hạn c Nội dung thư tín dụng chứng từ Trong thư tín dụng có nội dung sau: (1) Số hiệu, địa điểm ngày mở L/C * Số hiệu L/C: Tất L/C phải có số hiệu riêng Tác dụng số hiệu dùng để trao đổi thư từ, điện tín có liên quan đến việc thực L/C Số hiệu L/C dùng để ghi vào chứng từ có liên quan chứng từ tốn L/C, đặc biệt tham chiếu lập hối phiếu đòi tiền * Địa điểm mở L/C: Là nơi ngân hàng cam kết trả tiền cho người hưởng lợi * Ngày mở L/C: ngày bắt đầu phát sinh có hiệu lực cam kết ngân hàng mở L/C người thụ hưởng.Ngày mở L/C ngày bắt đầu tính thời hạn L/C để người xuất kiểm tra xem người nhập có thực việc mở L/C thời hạn hợp đồng không (2) Loại thư tín dụng: Mỗi loại L/C có tính chất, nội dung khác nhau, quyền lợi nghĩa vụ người liên quan tới thư tín dụng khác Do đó, mở thư tín dụng, người có nhu cầu cần phải xác định cụ thể loại thư tín dụng cần mở (3) Tên, địa người liên quan (4) Số tiền thư tín dụng: Đây nội dung quan trọng Tên đơn vị tiền tệ phải cụ thể, rõ ràng (5) Thời hạn hiệu lực L/C: Là thời hạn mà ngân hàng mở L/C cam kết trả tiền cho người xuất khẩu, người xuất xuất trình chứng từ tốn thời hạn phù hợp với điều quy định L/C Thời hạn hiệu lực L/C bắt đầu tính từ ngày mở L/C đến ngày hết hiệu lực L/C (6) Thời hạn trả tiền L/C: Thời hạn trả tiền nằm thời hạn có hiệu lực L/C nằm ngồi thời hạn hiệu lực L/C Trong trường hợp phải lưu ý hối phiếu có kỳ hạn phải xuất trình để chấp nhận thời hạn hiệu lực thư tín dụng (7) Thời hạn giao hàng: 10 - Tên địa bên liên quan đến chứng từ bảo hiểm khơng xác - Chứng từ bảo hiểm khơng ký hậu chuyển quyền sở hữu bảo hiểm hàng hoá cho nhà nhập - Mơ tả hàng hố thông tin khác không khớp với L/C chứng từ khác - Mua bảo hiểm sau giao hàng lên tàu không nêu ngày lập chứng từ bảo hiểm - Khơng nêu số lượng phát hành - Không nêu nêu không đầy đủ điều kiện bảo hiểm - Không nêu tổ chức giám định hàng hoá hoăc nơi khiếu nại, bồi thường theo quy định L/C Nếu lỗi sai khác lỗi lớn Cơng ty từ chối tốn, lỗi nhỏ yêu cầu điều chỉnh chấp nhận tốn sau có hiệu chỉnh từ nhà XK • Bước 4: Thanh tốn ngân hàng Bên XK giao hàng xuất trình chứng từ tốn tới ngân hàng thơng báo L/C, thơng qua chuyển tới cho ngân hàng mở L/C kiểm tra Ngân hàng mở L/C kiểm tra kỹ lưỡng khơng thấy có sai sót thay đổi lớn toán cho nhà XK Lúc này, Ngân hàng thơng báo cho Cơng ty tốn tiền hay vay Ngân hàng để tốn cho người XK Điều quy định từ đầu Yêu cầu mở L/C Ngân hàng b Những kết đạt Bảng 3.5 : Tỷ trọng toán quốc tế mặt hàng nhập phương thức Công ty Đơn vị: % 33 Phương thức Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 tốn Chuyển tiền (T/T) Nhờ thu (D/P) Tín dụng chứng từ 12,66 4,24 82,3 14,7 3,0 83,1 2,73 2,07 95,2 (L/C) Nguồn: Phịng tài – kế tốn Nhìn vào bảng số liệu ta thấy phương thức tốn L/C chiếm vị trí chủ yếu hình thức tốn mà Cơng ty sử dụng Thanh tốn L/C ln chiếm tỷ lệ 80% điều thể qua năm năm 2011 82,3% tăng lên 83,1% vào năm 2012 đến năm 2013 tỷ lệ lên đến 95,2% số lớn L/C thường áp dụng cho hợp đồng có giá trị lớn, nhằm hạn chế rủi ro cho nhà XK nhà NK, hai bên tin tưởng áp dụng Song bên cạnh tồn L/C gặp cố làm ảnh hưởng đến hoạt động toán Bảng 3.6: Tỷ lệ L/C gặp cố toán qua năm Đơn vị: % L/C gặp cố Năm 2011 0,06 Năm 2012 Năm 2013 0,04 0,01 Nguồn: Phịng tài chính-kế tốn Tỷ lệ L/C gặp cố Cơng ty khơng cao có xu hướng giảm dần qua năm Nhưng giá trị hợp đồng tốn khơng nhỏ nên gây ảnh hưởng tổn thất cho Công ty, địi hỏi phải có biện pháp hiệu hạn chế phòng ngừa rủi ro L/C gây 3.3.2 Thực trạng hoạt động hạn chế rủi ro hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 3.3.2.1 Những rủi ro thường gặp a Rủi ro liên quan đến chứng từ xuất trình (thuộc nhóm Rủi ro kỹ thuật) Trong phương thức tín dụng chứng từ, bên giao dịch dựa chứng từ xuất trình Chứng từ có vai trị đặc biệt quan trọng, minh chứng cho việc hoàn thành nghĩa vụ giao hàng địi ngân hàng tốn tiền hàng người 34 xuất Chứng từ xuất trình để ngân hàng định trả tiền hay từ chối tốn cho người hưởng lợi thư tín dụng, đồng thời để người nhập hoàn trả hay từ chối trả tiền cho ngân hàng Việc tốn hồn tồn dựa phù hợp chứng từ hàng hóa, khơng phải tốn dựa thực tế hàng hóa Mặt khác, ngân hàng có trách nhiệm kiểm tra tính chân thật bề ngồi miễn trách trường hợp chứng từ bị làm giả, không thật Do vậy, Cơng ty gặp phải gặp nhiều rủi ro liên quan đến chứng từ xuất trình • Chứng từ xuất trình chậm bị khống chế lâu ngân hàng Khoảng cách địa lý nhà xuất Trung Quốc Công ty tương đối gần thời gian vận chuyển hàng Việt Nam nằm khoảng tuần Rủi ro mà Công ty thường gặp phải chứng từ xuất trình nhiều đến chậm hàng hóa thời gian lưu chuyển kiểm tra chứng từ ngân hàng lâu tuần nên hàng hóa đến trước Cơng ty nhận vận đơn để lấy hàng Hợp đồng số 0908/TISCO-HNS ngày 19/7/2011 trả tiền theo phương thức L/C để nhập mặt hàng thép từ hãng Tisco Trung Quốc Khi lập xong chứng từ, phía Tisco gửi qua email để Công ty kiểm tra Công ty phát có sai sót chứng từ phía Tisco kịp thời sửa đổi trước xuất trình cho ngân hàng Tuy nhiên khoảng cách hai quốc gia Việt Nam – Trung Quốc gần nên chứng từ sau sửa đổi đến chậm hàng Để kịp thời nhận hàng, Công ty cần phải có thư bảo lãnh ngân hàng lấy lệnh giao hàng từ hãng vận chuyển, tránh chi phí lưu kho bãi Nếu Cơng ty khơng thể lấy thư bảo lãnh ngân hàng ngồi chi phí lưu kho bãi, Cơng ty cịn bị phạt việc chậm giao hàng, không đảm bảo tiến độ thi công cho nhà thầu xây dựng Từ thấy kinh nghiệm tính tốn thời gian giao nhận hàng thời gian nhận chứng từ đủ để kiểm tra tính chân thật chứng từ trước hàng cần thiết • Rủi ro từ chứng từ xuất trình khơng phù hợp với L/C Hợp đồng số 1579/TISCO-HNS Công ty Tisco ký ngày 07/03/2013 L/C mở theo hợp đồng này, hàng hóa mơ tả Black steel pipes (Ống thép đen), cịn 35 hóa đơn thương mại nhà xuất lại mơ tả hàng hóa Hot rolled steel round tube, Submerged Arc Welding – SAW pipes (Ống thép cuộn nóng theo phương pháp hàn hồ quang) Sự khác biệt mơ tả hàng hóa tên thương mại tên kỹ thuật loại ống thép Tuy nhiên nhà sản xuất Cơng ty nắm rõ cịn ngân hàng cho có khác biệt mơ tả hàng hóa giữ hóa đơn L/C, khiến cho ngân hàng từ chối tốn Sau đó, Cơng ty u cầu phía Tisco cung cấp catalogue kỹ thuật đồng thời dịch sang tiếng Việt để thuyết phục ngân hàng Tuy nhiên ngân hàng khơng chấp nhận tốn Cơng ty thiếu thái độ hợp tác hồn tồn xáy tranh chấp bên Việc giải tranh chấp không đơn giản, gây tốn cho bên Đặc biệt làm ảnh hưởng đến mối quan hệ bạn hàng lâu năm hai bên, tin tưởng từ làm giảm sút hội kinh doanh b.Rủi ro từ việc không thực trách nhiệm bên tham gia (thuộc nhóm Rủi ro đạo đức) • Từ phía Công ty Khi mở L/C, Công ty cần tuân thủ chặt chẽ điều khoản hợp đồng ghi rõ vào đơn xin mở L/C Trong thực tế, có Công ty mở L/C với điều khoản không phù hợp với quy định hợp đồng điều kiện không thỏa thuận hợp đồng Hợp đồng số 0509/TSC-WAGANG ký ngày 26/3/2012 thỏa thuận thời gian giao hàng từ muộn 60 ngày sau kể từ ngày ký hợp đồng Tuy nhiên sức ép tiến độ giao hàng cho cơng trình nên mở L/C Công ty ghi ngày giao hàng chậm 15/05/2012 (sớm tuần) Điều L/C khác với điều khoản hợp đồng hai bên ký, Cơng ty bị nhà XK khiếu nại vi phạm hợp đồng, phải nộp phạt bồi thường thiệt hại Sau Wagang u cầu Cơng ty sửa đổi L/C giống với hợp đồng ký • Từ phía người xuất Việc tốn hồn tồn dựa phù hợp chứng từ hàng hóa, khơng phải tốn dựa thực tế hàng hóa Do Cơng ty nhiều khả nhận phải hàng hóa khơng chất lượng mong muốn Theo hợp đồng số 0028/TSCNAYANG ký ngày 24/7/2011, TSC nhập gần 1000 thép hình từ đối tác 36 Nayang Sau nhận hàng Công ty phát số ống thép bị han rỉ, không đảm bảo 100%, chưa qua sử dụng cam kết người XK Do sử dụng L/C at sight nên việc tốn thực Cơng ty phải khiếu nại đòi bồi thường thiệt hại, việc thời gian gây phiền phức, ảnh hưởng đến tiến độ giao hàng cho nhà thầu xây dựng Trong nhiều trường hợp, người xuất lập bộc chứng từ phù hợp với L/C chứng từ giả mạo Mặt khác, ngân hàng có trách nhiệm kiểm tra tính chân thật bề miễn trách trường hợp chứng từ bị làm giả, không thật Người NK khiếu nại kiện người xuất tịa án hay trọng tài Tuy nhiên khơng phải xử phía đối tác có ý đồ lừa đảo, thường công ty ma tuyên bố phá sản sau lấy tiền Công ty cần xem xét kỹ đối tác trước ký hợp đồng, kịp thời phát dấu hiệu lừa đảo Ngồi Cơng ty gặp phải rủi ro khách quan từ kinh tế biến động tỷ giá hối đoái, rủi ro trị đình cơng Cơng nhân phía đối tác Trung Quốc làm chậm tiến độ giao hàng… Những rủi ro thuộc nhóm trị kinh tế gặp sách Nhà nước Công ty thường hay lựa chọn bạn hàng lâu năm, có quy mơ lớn uy tín cao 3.3.2.2 Nguyên nhân gây rủi ro * Nguyên nhân chủ quan Trong công tác toán mặt hàng thép nhập từ thị trường Trung Quốc qua L/C trình độ lực nhân viên cịn hạn chế ngun nhân gây nên rủi ro cho Cơng ty q trình tốn Do tính phức tạp phương thức tín dụng chứng từ địi hỏi quy trình phải thực với xác cao, nhiều nhân viên lại có trình độ nghiệp vụ, khả ngoại ngữ chưa cao, hay thiếu kinh nghiệm thường mắc phải sai sót khâu kiểm tra chứng từ Bên cạnh Cơng ty cịn thiếu phối hợp phịng ban có liên quan Các phịng ban trọng làm công việc chuyên môn mà chưa có phối hợp, liên kết với 37 *Nguyên nhân khách quan - Khó khăn việc thu thập thông tin: Do điều kiện khoảng cách không gian hai nước nên Công ty thường gặp khó khăn việc thu thập thơng tin xác tình hình tài chính, khả cung cấp… đối tác Tuy nhiên vấn đề thu thập thơng tin dễ dàng nhiều có trợ giúp hệ thống thông tin liên lạc, mạng internet đại - Sự phức tạp văn hóa, ngơn ngữ luật điều chỉnh: Sự khác biệt văn hóa, lối sống khác tạo nên mâu thuẫn lợi ích bên Đây nguyên nhân sâu xa dẫn đến tranh chấp có cách hiểu vận dụng phương thức tốn khác Giao dịch Cơng ty đối tác Trung Quốc chủ yếu sử dụng tiếng Anh tiếng Trung Tuy nhiên tất nhân viên Công ty sử dụng thành thạo hai ngoại ngữ này, ngôn ngữ thương mại luật pháp nên nguyên nhân gây việc hiểu khơng xác nội dung giao dịch, thủ tục tốn Ngồi tốn quốc tế gắn liền với hoạt động kinh tế đối ngoại khác vận tải quốc tế, bảo hiểm… ngồi việc vận dụng thơng lệ quốc tế cịn cần vận dụng luật lệ, tập qn đặc thù hai nước Văn pháp lý quốc tế luật quốc gia nhiều điểm chưa thống nhất, gây khó khăn rủi ro cho doanh nghiệp 3.3.2.3 Biện pháp hạn chế rủi ro Công ty cổ phần Kim khí Hà Nội hoạt động theo quy trình quản trị rủi ro tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ sau: *Bước 1: Nhận dạng rủi ro Phương thức tín dụng chứng từ phương thức toán phổ biến, có nhiều ưu điểm lại phương thức phức tạp, tiềm ẩn nhiều nguy Có nhiều nguyên nhân dẫn đến nguy rủi ro, bao gồm nguyên nhân chủ quan từ nội Công ty ngun nhân khách quan từ mơi trường bên ngồi trình bày phần Tất nguyên nhân tạo nguy gây chậm trễ q trình tốn, làm ảnh hưởng đến tiến độ giao nhận hàng, ảnh hưởng đến uy tín Cơng ty Có thể phân loại rủi ro thường gặp phải vào nhóm: Rủi ro kỹ thuật, Rủi ro đạo đức, Rủi ro trị, Rủi ro khách quan từ kinh tế 38 *Bước 2: Đo lường rủi ro Biên độ Tần suất Cao Thấp Cao Rủi ro kỹ thuật Rủi ro trị Thấp Rủi ro đạo đức Rủi ro khách quan từ kinh tế Nhóm (Rủi ro có biên độ cao, tần suất cao): Rủi ro kỹ thuật xếp vào nhóm sai sót mang tính kỹ thuật trình thực nghiệp vụ toán qua L/C thường hay xảy ra, mức độ nghiêm trọng cao Nhóm (Rủi ro có biên độ cao, tần suất thấp): Rủi ro đạo đức gây ảnh hưởng nghiêm trọng có tần số xuất thấp Cơng ty thường làm ăn với bạn hàng lâu năm, có uy tín, trách nhiệm cao Nhóm (Rủi ro có biên độ thấp, tần suất cao): Những rủi ro từ mơi trường trị thường hay xảy thay đổi sách, pháp luật quy định liên quan đến hoạt động xuất nhập hai nước, biên độ loại rủi ro khơng cao thường thay đổi mang tính trị thơng báo trước khoảng thời gian trước có hiệu lực thi hành, Doanh nghiệp có thời gian để thích nghi dần Nhóm (Rủi ro có biên độ thấp, tần suất thấp): Rủi ro khách quan từ kinh tế có biên độ tần suất thấp năm gần tình hình kinh tế Việt Nam Trung Quốc tương đối ổn định, khơng có nhiều biến động lớn làm ảnh hưởng đến khả chi trả toán 39 *Bước 3: Kiểm sốt rủi ro Để kiểm sốt loại rủi ro Cơng ty áp dụng biện pháp: -Né tránh rủi ro: Để né tránh rủi ro tốn qua L/C Cơng ty sử dụng biện pháp hợp lý hóa phương thức toán khác Chuyển tiền hay Nhờ thu kèm chứng từ hợp đồng có giá trị nhỏ làm đẩy nhanh tốc độ lưu chuyển hàng hóa, lưu chuyển vốn bên Cịn hợp đồng có giá trị lớn phải áp dụng L/C để đảm bảo quyền lợi cho hai bên -Ngăn ngừa rủi ro: Khi mở L/C Công ty xin tư vấn chuyên gia lĩnh vực ngoại thương, ngân hàng mở ngân hàng phục vụ bên bán để tránh điều khoản bất lợi, lường trước trường hợp bất thường xảy tránh sai sót mặt nghiệp vụ nhân viên Công ty Khi nhận chứng từ để nhận hàng, Công ty nắm bắt tình hình sơ hàng hóa, kiểm tra kỹ lưỡng thận trọng chứng từ để tránh tranh chấp pháp lý sau Nếu có điều khoản L/C không phù hợp chứng từ có sai sót, Cơng ty phản hồi lại cho đối tác ngân hàng để giải *Bước 4: Tài trợ rủi ro - Tài trợ trước tổn thất: Công ty tiến hành tài trợ trước tổn thất quỹ Công ty Công ty giữ lại phần lợi nhuận làm quỹ dự phòng trường hợp có tổn thất, rủi ro xảy ra, mặt khác quỹ giữ lại làm tăng giá trị Công ty Tài trợ nguồn khác bên ngồi phát sinh chi phí khác cam kết tài trợ, phát hành… Việc lập quỹ không làm giảm lợi nhuận Cơng ty, thực chất chuyển chi phí sang khoản mục kế tốn khác - Tài trợ sau tổn thất: Các nguồn tài trợ sau tổn thất quan trọng Cơng ty thường có mức tiền mặt mức đầu tư ngắn hạn dư thừa, nguồn tài trợ rẻ có sẵn để tái đầu tư tài trợ sau tổn thất Ngoài Cơng ty tài trợ sau tổn thất 40 nguồn khác huy động từ đối tác làm ăn truyền thống đối tác chiến lược, đồng thời làm tăng mối quan hệ bạn hàng, đối tác 3.3.3 Đánh giá hoạt động hạn chế rủi ro toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ cơng ty cổ phần kim khí Hà Nội Cơng ty xây dựng quy trình quản trị rủi ro hoạt động tốn qua L/C quy trình hoạt động ngày hiệu quả, thể số lượng L/C gặp vấn đề toán qua năm giữ tỷ lệ thấp giảm dần qua năm Hoạt động hạn chế rủi ro vào quy trình ngày hồn thiện Bên cạnh trình độ chun mơn nghiệp vụ nhân viên ngày nâng cao, thực nghiệp vụ toán qua L/C cách thành thạo giảm thiểu rủi ro đáng tiếc Song bên cạnh hoạt động hạn chế rủi ro tốn L/C Cơng ty cịn tồn số yếu điểm như: - Vẫn tồn phận nhân viên có trình độ chun mơn nghiệp vụ chưa cao, tư tưởng chủ quan không phát sai sót chứng từ liên quan làm ảnh hưởng đến cơng tác tốn qua L/C - Cơng tác thu thập thơng tin cịn sơ sài, chưa đa dạng phong phú nguồn chưa thực thường xuyên - Chưa có phận chuyên trách xử lý rủi ro tổn thất gây ra, xảy rủi ro Cơng ty tỏ lúng túng Trên ưu điểm hạn chế hoạt động hạn chế rủi ro Công ty cổ phần Kim khí Hà Nội Những ưu điểm hạn chế làm sở để xây dựng giải pháp nâng cao hiệu phương thức toán tín dụng chứng từ Cơng ty trình bày chương sau 41 Chương 4: MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN KIM KHÍ HÀ NỘI 4.1 Định hướng phát triển hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Cơng ty cổ phần Kim khí Hà Nội Thanh toán quốc tế phát sinh sở hoạt động ngoại thương với tư cách khâu cuối sản xuất lưu thông hàng hóa Vì vậy, tốn quốc tế tổ chức tốt góp phần khơng nhỏ cho việc thực thành công hợp đồng ngoại thương, thúc đẩy doanh nghiệp phát triển Tuy vậy, trình mua bán, quyền lợi bên mâu thuẫn với nhau, bên muốn giành thuận lợi phía Chính thế, định hướng đặt cơng tác tốn qua L/C Cơng ty là: - Loại trừ tối đa rủi ro gặp phải gây chậm trễ q trình toán - Tạo mối quan hệ tốt với ngân hàng để giảm thiểu thủ tục tốn, có ưu đãi định phí dịch vụ - Tạo điều kiện thuận lợi để thúc đẩy, củng cố mở rộng thị trường nhập 4.2 Một số đề xuất biện pháp hạn chế rủi ro *Đối với rủi ro kỹ thuật: - Khi ký kết hợp đồng xuất phải nắm rõ kế hoạch, tính tốn thời gian nhận hàng, đảm bảo người xuất giao hàng tiến độ, vừa dảm bảo uy tín cho Cơng ty việc giao nhận hàng với khách hàng nước, vừa khơng chi phí sửa đổi thời gian giao hàng - Công ty cần lưu ý đến chứng từ chứng từ toán Vận đơn (Bill of ladding), Hóa đơn thương mại (Commercial invoice), Phiếu đóng gói (Packing list), Các loại giấy chứng nhận xuất xứ, chất lượng, số lượng… Số lượng loại 42 chứng từ xuất trình (số gốc, số copy) phải tuân theo qui định L/C cách xác tốn - Q trình vận chuyển hàng hóa diễn ngắn khoảng cách Việt Nam Trung Quốc gần, đảm bảo khơng có sai sót Cơng ty cần thúc giục người xuất trình chứng từ hàng hóa cho ngân hàng cách nhanh chóng để Cơng ty nhận hàng hàng đến để giảm thiểu chi phí - Cơng ty nên đề nghị ngân hàng cho phép tiếp cận để kiểm tra chứng từ, khơng trường hợp có sai biệt Ý kiến Cơng ty khơng thể hồn tồn loại bỏ rủi ro giúp giảm rủi ro giả mạo chứng từ Công ty tránh việc không nhận hàng đồng thời ngân hàng phát hành giảm khả khơng hồn trả triền từ Công ty *Đối với rủi ro đạo đức: - Lựa chọn đối tác tin cậy: Công ty thường chọn đối tác truyền thống làm ăn lâu dài, nhiều tùy thuộc vào tình hình thị trường tình hình sản xuất kinh doanh mà Cơng ty phải ký kết hợp đồng với đối tác Khi Cơng ty cần phải tìm hiểu kỹ tình hình tài chính, khả giao hàng, lịch sử tư cách đạo đức đối tác nước ngồi thơng qua hệ thống ngân hàng, trung tâm cung cấp thông tin thân Cơng ty tự tìm hiểu Thêm vào Cơng ty cần thường xuyên quan tâm cập nhật thoogn tin tất khách hàng - Phát tính bất thường hợp đồng: Cơng ty cần thận trọng gặp trường hợp hợp đồng có lãi cao khác thường, khơng thực tế, rủi ro khơng có; mua bán khác thường; giao dịch phức tạp… Những hợp đồng bất thường thường tiềm ẩn nguy rủi ro cao, khả bị đối tác lừa đảo lớn Các yếu tố bất thường đa dạng, phức tạp khó đốn trước, Cơng ty cần liên tục học hỏi tìm hiểu kinh nghiệm phát trường hợp bất thường xảy *Đối với rủi ro trị: Công ty cần phải nắm rõ quy định pháp luật liên quan đến hoạt động kinh doanh quốc tế, hoạt động xuất nhập Việt Nam Trung Quốc để tránh vi phạm đáng tiếc xảy Bên cạnh hoạt động tốn quốc tế cịn 43 chịu điều chỉnh điều luật quốc tế, địi hỏi Cơng ty phải hiểu vận dụng linh hoạt, tránh trái ngược pháp luật quốc gia quốc tế, gây khó khăn cho hoạt động tốn quốc tế nói chung tốn qua L/C nói riêng * Đối với rủi ro khách quan từ kinh tế: Những biến động kinh tế quốc gia thường khó lường trước Để hạn chế rủi ro từ bất ổn kinh tế đem lại, Công ty phải thường xun nắm bắt tình hình kinh tế, tài đối tác Trung Quốc; lựa chọn đối tác tin cậy có tiềm lực vững mạnh Ngồi nước Cơng ty cần lựa chọn mở L/C Ngân hàng lớn, có uy tín đảm bảo khả toán 4.3 Một số kiến nghị 4.3.1 Đối với nhà nước *Xây dựng văn pháp lý cho giao dịch toán qua L/C: Ở Việt Nam hầu hết doanh nghiệp xuất nhập hoạt động tốn qua L/C ngồi UCP600 số thơng lệ quốc tế khác chưa có văn luật điều chỉnh mối quan hệ pháp lý giao dịch hợp đồng ngoại thương người mua người bán với giao dịch tín dụng chứng từ ngân hàng Chỉ áp dụng UCP vào giao dịch tín dụng chứng từ chưa đủ với ngân hàng Việt Nam có tranh chấp phát sinh Chính phủ cần sớm ban hành văn pháp lý điều chỉnh mối quan hệ hợp đồng ngoại thương hoạt động toán tín dụng chứng từ, nêu lên nghĩa vụ, quyền hạn bên tham gia vào quan hệ tín dụng chứng từ phù hợp với đặc thù kinh tế xã hội, tập quán môi trường đầu tư Việt Nam sở thông lệ quốc tế cách xử lý tranh chấp toán quốc tế, quy định mẫu biểu loại chứng từ liên quan đến toán quốc tế thống với quốc tế Đối với sách pháp luật kinh tế, thương mại liên quan đến hoạt động doanh nghiệp xuất nhập ngân hàng, Nhà nước cần có điều chỉnh phù hợp với thực tế hoạt động doanh nghiệp Ngân hàng Những điều chỉnh phải rõ ràng, đồng cần tạo thời gian chuẩn bị cho doanh nghiệp trước thay đổi sách, pháp luật 44 *Dịch vụ cung cấp thông tin: Hiện Công ty phải chủ động tự tìm thơng tin qua phương tiện thông tin đại chúng, nguồn thông tin từ đại diện thương mại Việt Nam nước chưa đáp ứng u cầu Cơng ty Vì Nhà nước nên chủ động thành lập trung tâm dịch vụ thơng tin, khuyến khích đời Công ty laoij này, đồng thời quản lý hoạt động cung cấp thông tin cách chặt chẽ để thông tin đến doanh nghiệp đầy đủ xác, kịp thời giúp việc thực hợp đồng diễn an toàn Ngoài việc thu thập, phân tích, xử lý kịp thời xác thơng tin tình hình tài chính, quan hệ tín dụng, khả toán, tư cách pháp nhân doanh nghiệp nước nước quan trọng Để công tác thông tin ngăn ngừa rủi ro đạt hiệu cao, cần tăng cường trang bị phương tiện thông tin đại đồng thời nên có chế khuyến khích bắt buộc tổ chức tín dụng việc cung cấp thường xun thơng tin tình hình tốn 4.3.2 Đối với Ngân hàng * Đầu tư sở vật chất kỹ thuật phương tiện cho hoạt động toán Các ngân hàng cần bước thực số giải pháp công nghệ để rút ngắn thời gian tốn, đảm bảo xác, thuận lợi, chi phí thấp như: - Thường xuyên nâng cấp mua trang thiết bị phục vụ công tác tốn máy vi tính đại, tốc độ xử lý công việc nhanh - Xây dựng hệ thống mạng diện rộng mạng cục - Phát triển hình thức phương tiện an tồn bảo mật sở liệu * Xây dựng đội ngũ cán ngân hàng có trình độ chun mơn đạo đức nghề nghiệp Yêu cầu giao dịch thương mại quốc tế nói chung phương thức tín dụng chứng từ nói riêng địi hỏi cán lãnh đạo cán trực tiếp làm công tác tốn khơng có trình độ ngoại ngữ, lực chun mơn nghiệp vụ mà cịn phải có phẩm chất đạo đức, có tinh thần trách nhiệm cao, có kinh nghiệm tốn quốc tế Họ phải có kỹ phân tích, am hiểu tường tận điều khoản 45 UCP, đồng thời phải am hiểu luật pháp, tập quán thực tiễn hoạt động ngân hàng nước, khu vực để vừa tư vấn cho khách hàng vừa tránh rủi ro cho ngân hàng Để đạt điều này, ngân hàng thương mại cần xây dựng cho chiến lược đào tạo đội ngũ cán có trình độ cao, am hiểu nghề nghiệp có tư cách đạo đức tốt * Phân loại doanh nghiệp Ngân hàng cần có sách ưu tiên doanh nghiệp có uy tín, bạn hàng lâu năm ngân hàng áp dụng mức phí ưu đãi đặc biệt tùy vào đối tượng khách hàng cắt giảm số thủ tục toán cho vừa đảm bảo tính chặt chẽ lại vừa tiết kiệm thời gian toán cho bên giao dịch 4.3.3 Đối với công ty *Giữ vững mở rộng thị trường, bạn hàng truyền thống Công ty cần giữ vững uy tín ấn tượng tốt đẹp Cơng ty q trình kinh doanh, đảm bảo khả toán đầy đủ, hạn lấy niềm tin nhà cung cấp Đồng thời trọng triển khai dịch vụ hỗ trợ, tạo mối liên kết vững với nhà sản xuất việc cung cấp hàng hóa Từ thu hút ý quan tâm người xuất với Công ty, tạo điều kiện thiết lập mối quan hệ lâu dài với bạn hàng tiến tới việc hình thành chuỗi cung cấp – phân phối với nhà sản xuất *Xúc tiến tìm kiếm thị trường, đối tác Trong điều kiện khó khăn thị trường nay, Công ty nhiều doanh nghiệp xuất nhập khác cần đẩy mạnh công tác nghiên cứu thị trường, đẩy mạnh công tác tiếp thị, quảng cáo, xúc tiến thương mại, tham gia hội chợ, triển lãm để nắm bắt tìm hiểu kỹ lưỡng đối tác, tạo chủ động gây ấn tượng tốtvới nhà cung cấp qua tạo bạn hàng mới, nguồn hàng cho Cơng ty *Tích cực tìm kiếm thơng tin phục vụ kinh doanh Cơng ty cần tích cực cử cán tham gia vào hội thảo hội thảo Bộ Thương mại, Bộ Tài chính… để cập nhật thơng tin văn pháp luật, tình hình kinh 46 tế vĩ mơ nước nước ngoài, kiến thức bạn hàng thị trường… đồng thời xin tư vấn biến động tương lai, kiến nghị khúc mắc Công ty 47 ... HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN KIM KHÍ HÀ NỘI 3.1 Tổng quan Cơng ty cổ phần Kim khí Hà Nội 3.1.1 Giới thiệu Cơng ty cổ phần Kim khí. .. động hạn chế rủi ro tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Cơng ty cổ phần Kim khí Hà Nội Chương 4: Một số giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ. .. kiến thức học qua nghiên cứu tài liệu, em mạnh dạn chọn đề tài ? ?Hạn chế rủi ro q trình tốn phương thức tín dụng chứng từ mặt hàng thép nhập từ thị trường Trung Quốc Công ty cổ phần kim khí Hà Nội? ??