Phát triển hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Hoàng Mai

Phát triển hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Hoàng Mai

DANh sách bảng chữ cái viết tắt

và phỏt triển nụng thụn

International Finance Telecommunication

Tổ chức viễn thụng tài chớnh liờn ngõn hàng

quục tế

Practice for Documentary Credit No600

Quy tắc thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ

for Collection NO522

Tập quán thực hành ngân hàng quốc tế thống nhất

Danh sách các sơ đồ và bảng, biểu đồ

1.Sơ đồ

Sơ đồ 1.1: Quy trình thanh toán L/C có giá trị tại NHPH

Sơ đồ 1.2: Quy trình thanh toán L/C có giá trị tại NHđCĐ

Sơ đồ 2.1: Quy trình thanh toán xuất khẩu theo phơng thức TDCT

Sơ đồ 2.2: Quy trình thanh toán nhập khẩu theo phơng thức TDCT

Biểu đồ 2.4: Doanh số sử dụng cỏc phương thức thanh toỏn nhập khẩu của

NHNO&PTNT Hoàng Mai năm 2005-2007

Biểu đồ 2.5: Phớ thu được từ thanh toỏn L/C năm 2005-2007

Lời mở đầu1.Tính tất yếu

Trớc xu thề kinh tế thế giới ngày càng đợc quốc tế hoá, các quốc gia đang gia sức phát triển nền kinh tế thị trờng, mở cửa, hội nhập, hợp tác, trong bối cảnh đó thanh toán quốc tế nổi lên nh là chiếc cầu nối giữa kinh tế trong nớc với phần kinh tế thế giơí bên ngoài, có tác dụng bôi trơn và thúc đẩy hoạt động xuất nhập khẩu hàng hóa, dịch vụ, đầu t nớc ngoài, thu hút kiều hối và các quan hệ tài chính tín dụng quốc tế khác Hoạt động thanh toán quốc tế ngày càng đợc khẳng định trong hoạt động kinh tế quốc dân nói chung và hoạt động kinh tế đôi ngoại nói riêng Đặc biệt trong bối cảnh hiện nay, mỗi quốc gia đều đặt hoạt động kinh tế đối ngoại lên hàng đầu, coi hoạt động kinh tế đối ngoại là con đ-ờng tất yếu trong chiến lợc phát triển kinh tế của mỗi nớc Việt Nam không nằm ngoài xu thế trên, và ngày nay thì thanh toán quốc tế là một dịch vụ ngày càng trở nên quan trọng, các ngân hàng thơng mại Việt Nam Là một mắt xích quan trọng thúc đẩy hoạt kinh doạnh khác của ngân hàng, đồng thời còn hỗ trợ và thúc đẩy hoạt động kinh doanh xuắt nhập khẩu của các doanh nghiệp phát triển.

Thanh toán quốc tế ra đời dựa trên nền tảng của thơng mại quốc tế, là khâu quan trọng trong quá trình mua bán hàng hoá, dịch vụ giữa các tổ chức, các cá nhân thuộc các quốc gia khác nhau, và để hoạt động thanh toán quốc tế đợc nhanh chóng, an toàn, chính xác giải quyết đợc mối quan hệ lu thông hàng hoá, tiền tệ giữa ngời mua và ngời bán một cách trôi chảy, hiệu quá thì mỗi nớc phải tự lựa chọn cho mình một phơng thức thanh toán quốc tế phù hợp Trong đó nổi bật nhất là phơng thức Tín dụng chứng từ (TDCT), vì nó đảm bảo đợc an toàn cho bên xuất khẩu và bên nhập khẩu, đây là phơng thức thanh toán đợc sử dụng nhiều nhất vì thế để mở rộng hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng thì phần nhiều là nói đến mở rộng phơng thức TDCT.

Sau thời gian thực tập tại NHNO&PTNT Hoàng Mai, là một chi nhánh nhỏ mới thành lập từ năm 2005, bên cạnh những thành tựu đạt đợc trong hoạt động thanh toán quốc tế thì Agribank Hoàng Mai còn gặp rất nhiều khó khăn

trong hoạt động thanh toán quốc tế của mình, nên chuyên đề ” Phát triển hoạt động thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ tại NHNO&PTNT chi nhánh Hoàng Mai” đã đợc chọn để nghiên cứu

2.Mục đớch nghiờn cứu

Xuất phỏt từ cơ sở thực tiễn hoạt động thanh toỏn quốc tế theo phương thức tớn dụng chứng từ tại NHNO&PTNT Hoàng Mai kết hợp với cơ sở lý

luận chung vố thanh toỏn quốc tế, đề tài đó được chọn nghiờn cứu nhằm đề xuất ra một số giải phỏp nhằm phỏt triển hoạt động thanh toỏn quốc tế theo phương thức tớn dụng chứng từ tại NHNO&PTNT Hoàng Mai

3 Đối tượng nghiờn cứu

Luận văn tập trung nghiờn cứu cỏc cơ sở lý luận theo thụng lệ quốc tế, kết hợp với cỏc tài liệu liờn quan thu thập được về hoạt động thanh toỏn quốc tế theo phương thức TDCT tại NHNO&PTNT Hoàng Mai để đố ra giải phỏp phỏt triển hoạt động nỏy của ngõn hàng.

4 Phạm vi nghiờn cứu

Luận văn tập trung nghiờn cứu về tỡnh hỡnh hoạt động thanh toỏn quốc tế theo phương thức TDCT tại NHNO&PTNT Hoàng Mai từ 2005-2007

5.Phương phỏp nghiờn cứu

Luận văn sử dụng phương phỏp thống kờ, phõn tớch tổng hợp, tiếp cận hệ thống lý luận và thực tiễn, kết hợp với phương phỏp logic lịch sử, duy vật biện chứng để hoàn thành luận văn này.

6.Kết cấu của chuyên đề

Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo và các phụ lục ra, thì kết cấu của chuyên đề còn bao gồm:

Chơng1: Lý luận chung về thanh toán quốc tế theo phơng thức TDCT.Chơng 2: Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế theo phơng thức TDCT

tại NHNO&PTNT Hoàng Mai.

Chơng 3: Giải pháp phát triển hoạt động thanh toán quốc tế theo phơng

thức TDCT tại NHNO&PTNT Hoàng Mai.

chơng 1

Lý luận chung về phơng thức thanh toán quốc tế theo phơng thức TDCT

1.1.Tổng quan về thanh toán quốc tế

1.1.1.Cơ sở hình thành hoạt đông thanh toán quốc tế.

Thật hiếm khi một quốc gia lại tự sản xuất mọi thứ mình cần, điều kiện tự nhiên, địa lý, trình độ phát triển và các yếu tố khác của mỗi nớc xác định phạm vi và năng lực sản xuất của nớc đó Điều này nói lên rằng, các quốc gia luôn phụ thuộc lẫn nhau về rất nhiều loại hàng hoá cần thiết cho sản xuất và tiêu dùng

Kết quả là, một nớc sẽ nhập khẩu những hàng hoá với giá rẻ, đồng thời xuất khẩu những hàng hoá có u thế về năng suất lao động, nhằm tận dụng những lợi thế so sánh trong ngoại thơng Sự di chuyển hàng hoá giữa các nớc tạo nên hoạt động xuất nhập khẩu của một quốc gia, từ đó hình thành nên

chuyên ngành: “Quan hệ kinh tế quốc tê và Kỹ thuật nghiệp vụ ngoại th” “ ơng ”

Hàng hoá xuất nhập khẩu đợc chuyên chở từ nớc này sang nớc khác bằng

các phơng thức vận tải khác nhau, từ đó hình thành nên chuyên ngành:”Vận tải hàng hoá trong ngoại thơng ”

Việc chuyên chở hàng hoá từ nớc này sang nớc khác có thể gặp rủi ro bất trắc trong quá trình chuyên chở, do đó có thể đảm bảo an toàn và tạo sự ổn định trong kinh doanh cho các nhà xuất nhập khẩu, thì hàng hoá xuất nhập khẩu phải

đợc bảo hiểm, từ đó hình thành nên chuyên ngành: “ Bảo hiểm hàng hoá trong ngoại thơng ”

Thông thờng, một thơng vụ đợc kết thúc bằng việc bên mua thanh toán, nhận hàng và bên bán giao hàng, nhận tiền theo các điều kiện quy định trong hợp đồng mua bán Và ngời mua và ngời bán không thanh toán trực tiếp cho nhau, mà thông qua sự trợ giúp của ngân hàng, từ đó hình thành nên chuyên

ngành: “Kỹ thuật nghiệp vụ thanh toán quốc tế ”

Trong hoạt động ngoại thơng, đối với nhà xuất khẩu từ khi nhận đợc đơn đặt hàng cho đến khi nhận đợc tiền hàng xuất khẩu thờng phải mất một thời gian khá dài, do đó, ngoài nhu cầu sử dụng các dịch vụ ngân hàng nh thông báo, mua bán ngoại tệ nhà xuất khẩu còn có nhu cầu đợc tài trợ cho hoạt động xuất khẩu trớc và sau khi giao hàng Tơng tự, nhà nhập khẩu sau khi ký kết hợp đồng ngoại thơng cũng có nhu cầu tài trợ, nh tài trợ ký quỹ mở L/C, tài trợ trên cơ sở thế chấp bộ chứng từ và hàng hoá nhập khẩu, bảo lãnh hối phiếu nhờ thu Từ đó hình thành nên chuyên ngành: “ Tài trợ xuất nhập khẩu ”

Vì tiền tệ sử dụng trong hợp đồng mua bán quốc tế có thể là đồng tiền của nớc ngời mua, của nớc ngời bán hoặc đồng tiền của nớc thứ ba, từ đó hình thành

nên: “Nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ ”

Hoạt động kinh tế đối ngoại nêu trên liên quan đến các bên ở các nớc có vị trí địa lý và tập quán khác nhau, nguồn luật điều chỉnh vừa mang tính địa ph-ơng vừa mang tính quốc tế, do đó các tranh chấp cũng thờng phát sinh, từ đó

hình thành nên chuyên ngành: “Luật kinh tế quốc tế ”

Vậy cơ sở hình thành hoạt động thanh toán quốc tế là hoạt động ngoại ơng Ngày nay, nói đến hoạt động ngoại thơng là nói đến thanh toán quốc tế; và ngợc lai, nói đến thanh toán quốc tế thì chủ yếu là nói đến ngoại thơng, nhng hoạt động ngoại thơng là hoạt động cơ sở, còn hoạt động thanh toán quốc tế là hoạt động phái sinh Vì hoạt động thanh toán quốc tế đợc thực hiện qua hệ thống ngân hàng, cho nên khi nói đến hoạt động thanh toán quốc tế là nói đến hoạt động thanh toán quốc tế của NHTM, và không một ngân hàng nào lại không muốn phát triển nghiệp vụ ngân hàng quốc tế, trong đó lấy hoạt động thanh toán quốc tế làm trọng tâm phát triển

th-1.1.2 Khái niệm về thanh toán quốc tế

Quan hệ quốc tế giữa các nớc bao gồm nhiều lĩnh vực, nh kinh tế, chính trị, ngoại giao, văn hoá, khoa học kỹ thuật trong đó quan hệ kinh tế (mà chủ yếu là ngoại thơng) chiếm vị trí chủ đạo, là cơ sở cho các quan hệ quốc tế khác tồn tại và phát triển Qúa tiến hành các hoạt động quốc tế dẫn đến những nhu cầu chi trả, thanh toán giữa các chủ thể ở các nớc khác nhau, từ đó hình thành và phát triển hoạt động thanh toán quốc tế, trong đó, ngân hàng là cầu nối trung gian giữa các bên.

Từ đó, ta có khái niệm: Thanh toán quốc tế là việc thực hiện các nghĩa vụ chi trả và quyền hởng lợi về tiền tệ phát sinh trên cơ sở các hoạt động kinh tế và phi kinh tế giữa các tổ chức, cá nhân nớc này với tổ chức, cá nhân nớc khác, hay giữa một quốc gia với tổ chức quốc tế, thông qua quan hệ giữa các ngân hàng của các nớc liên quan.

Và trong các quy chế về thanh toán và thực tế tại các NHTM, ngời ta ờng phân hoạt động thanh toán quốc tế thành hai lĩnh vực rõ ràng là: Thanh toán trong ngoại thơng và Thanh toán phi ngoại thơng.

th-+ Thanh toán quốc tế trong ngoại thơng: là việc thực hiện thanh toán trên

cơ sở hàng hoá xuất nhập khẩu và các dịch vụ thơng mại cung ứng cho nớc ngoài theo giá cả thị trờng quốc tế Cơ sở để các bên tiến hành mua bán và thanh toán cho nhau là hợp đồng ngoại thơng.

+ Thanh toán quốc tế phi ngoại thơng: là việc thực hiện thanh toán không

liên quan đến hàng hoá xuất nhập khẩu cũng nh cung ứng dịch vụ cho nớc ngoài, nghĩa là thanh toán cho các hoạt động không mang tính thơng mại nh:

chi phí của các cơ quan ngoại giao ở nớc ngoài, các chi phí đi lại ăn ở của các đoàn khách nhà nớc, tổ chức và cá nhân, các nguồn tiền quà biếu, trợ cấp của cá nhân ngời nớc ngoài cho cá nhân ngời trong nớc, các nguồn trợ cấp của một tổ chức từ thiện nớc ngoài cho tổ chức, đoàn thể trong nớc

1.2 Vai trò của thanh toán quốc tế

1.2.1 Đối với nền kinh tế.

Trớc xu thế kinh tế thế giới ngày càng đợc quốc tế hoá, các quốc gia đang ra sức phát triển kinh tế thị trờng, mở cửa, hợp tác và hội nhập; trong bối cảnh đó, thanh toán quốc tế nổi lên nh là chiếc cầu nối giữa kinh tế trong nớc với phần kinh tế thế giới bên ngoài, có tác dụng bôi trơn và thúc đẩy hoạt động xuất nhập khẩu hàng hoá và dịch vụ, đầu t nớc ngoài, thu hút kiều hối và các quan hệ tài chính, tín dụng quốc tế khác Hoạt động thanh toán quốc tế ngày càng đợc khẳng định trong hoạt động kinh tế quốc dân nói chung và hoạt động kinh tế đối ngoại nói riêng Đặc biệt, trong bối cảnh hiện nay, mỗi quốc gia đều đặt hoạt động kinh tế đối ngoại lên hàng đầu, coi hoạt động kinh tế đối ngoại là con đờng tất yếu trong chiến lợc phát triển kinh tế của mỗi nớc.

Thanh toán quốc tế là khâu quan trọng trong quá trình mua bán hàng hoá, dịch vụ giữa các tổ chức, các cá nhân thuộc các quốc gia khác nhau Nếu hoạt động thanh toán quốc tế đợc nhanh chóng, an toàn, chính xác sẽ giải quyết đợc mối quan hệ lu thông hàng hóa - tiền tệ giữa ngời mua và ngời bán một cách trôi chảy và hiệu quả Về giác độ kinh doanh, ngời mua thanh toán, ngời bán

giao hàng thể hiện chất lợng của một chu kỳ kinh doanh, phản ánh hiệu quả kinh tế và tài chính trong hoạt động của các doanh nghiệp.

1.2.2 Ngân hàng thơng mại với hoạt động thanh toán quốc tế

Trong thơng mại quốc tế, không phải lúc nào các nhà xuất nhập khẩu cũng có thể thanh toán tiền hàng trực tiếp cho nhau, mà thờng phải thông qua ngân hàng thơng mại với mạng lới chi nhánh và hệ thống ngân hàng đại lý rộng khắp toàn cầu Khi thay mặt khách hàng thực hiện dịch vụ thanh toán quốc tế, các ngân hàng trở thành cầu nối trung gian thanh toán giữa hai bên mua bán.

Với vai trò là trung gian thanh toán, các ngân hàng tiến hành thanh toán theo yêu cầu của khách hàng, bảo vệ quyền lợi cho khách hàng trong giao dịch thanh toán, t vấn, hớng dẫn khách hàng những biện pháp kỹ thuật kỹ thuật nghiệp vụ TTQT nhằm hạn chế rủi ro, tạo sự tin tởng cho khách hàng trong quan hệ giao dịch mua bán với nớc ngoài Mặt khác trong quá trình thực hiện TTQT, khách hàng không đủ năng lực về vốn sẽ cần đến sự tài trợ của ngân hàng, ngân hàng sẽ thực hiện tài trợ xuất nhập khẩu cho khách hàng một cách chủ động và tích cực.

Tóm lại trong dây truyền hoạt động kinh tế đối ngoại của quốc gia, hệ thống ngân hàng tham gia và đóng vai trò trung tâm trong hầu hết các giai đoạn nh: Thanh toán quốc tế, tài trợ xuất nhập khẩu, mua bán ngoại tệ, bảo lãnh ngân hàng trong ngoại thơng Thanh toán giữa các nớc sẽ đợc thực hiện thông qua ngân hang và vai trò của ngân hàng trong TTQT chính là chât xúc tác, là cầu nối, là điều kiện để đảm bảo an toàn và hiệu quả cho các bên tham gia hoạt động xuất nhập khẩu, đồng thời tài trợ cho các doanh nghiệp trong hoạt động sản xuất kinh doanh xuất nhập khẩu.

1.2.3.Thanh toán quốc tế- Hoạt động sinh lời của NHTM

Một thực tế là hầu hết các NHTM mới chỉ tập trung chủ yếu vào khâu làm thế nào để mở rộng và hạn chế rủi ro trong thanh toán quốc tế, mà cha chú trọng đến khâu phân tích, đánh giá hiệu quả kinh tế của hoạt động này.

Ngày nay, hoạt động thanh toán quốc tế là một dịch vụ trở nên quan trọng đối với các NHTM, nó đem lại nguồn thu đáng kể không những về số lợng tuyệt đối mà cả về tỷ trọng Thanh toán quốc tế còn là một mắt xích quan trọng trong

việc chắp nối và thúc đẩy phát triển các hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng nh kinh doanh ngoại tệ, tài trợ xuất nhập khẩu, bảo lãnh ngân hàng trong ngoại thơng, tăng cờng nguồn vốn huy động, đặc biệt là vốn ngoại tệ

Thông qua cung cấp dịch vụ thanh toán quốc tế cho khách hàng, ngân hàng thu một khoản phí để bù đắp cho các chi phí của ngân hàng và tạo ra lợi nhuận kinh doanh cần thiết Việc hoàn thiện và phát triển hoạt động TTQT có vai trò hết sức quan trọng đối với hoạt động ngân hàng, nó không chỉ là một dịch vụ thanh toán thuần tuý mà còn là khâu trung tâm không thể thiếu trong dây truyền hoạt động kinh doanh, bổ sung và hỗ trợ cho các hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng

1.3 Các phơng thức thanh toán quốc tế chủ yếu

Phơng thức thanh toán quốc tế là toàn bộ quá trình điều kiện quy định để ngời mua trả tiền và nhận hàng, còn ngời bán nhận tiền và giao hàng trong th-ơng mại quốc tế Trên thực tế, có nhiều phơng thức thanh toán khác nhau nhng các ngân hàng thơng mại Việt Nam hiện nay chủ yếu đang áp dụng các phơng thức thanh toán quốc tế nh sau:

1.3.1.Phơng thức ứng trớc - Ađvanced Payment

*Khái niệm: Ngời mua chấp nhận giá hàng của ngời bán và chuyển tiền thanh toán cùng với đơn đặt hàng chắc chắn (không huỷ ngang), nghía là việc thanh toán xảy ra trớc khi hàng hoá đợc ngời bán gửi đi.

* Ưu điểm đối với các bên:

Đối với nhà nhập khẩu:

+ Khả năng chắc chắn nhận đợc hàng hoá ngay cả khi nhà xuất khẩu vì

một lý do nào đó không còn muốn giao hàng.

+ Do thanh toán trớc, nên ngời nhập khẩu có thể thơng lợng với nhà xuất khẩu để đợc giảm giá.

Đối với nhà xuất khẩu:

+ Do đợc thanh toán trớc, nên nhà xuất khẩu tránh đợc rủi ro vỡ nợ từ phía nhà nhập khẩu.

+ Tiết kiệm đợc chi phí quản lý và kiểm soát tín dụng.

+ Do nhậnh đợc tiền thanh toán trớc, nên trạng thái tiền tệ của nhà xuất khẩu đợc tăng cờng.

* Rủi ro đối với các bên:

Đối với nhà nhập khẩu:

Uy tín và khả năng của ngời bán: sau khi nhận tiền, nhà xuất khẩu có thể chủ tâm không giao hàng, giao hàng thiếu, không có khả năng giao hàng nh thoả thuận, hoặc thậm chí bị phá sản

Đối với nhà xuất khẩu:

Sau khi đặt hàng, nhà nhập khẩu không thực hiện chuyển tiền trớc, trong khi đó hàng hoá đã đợc nhà xuất khẩu thu mua, nên nhà xuất khẩu có thể phải chịu chi phí quản lý, chi phí lu kho, tiền bảo hiểm, hoặc nếu nh hàng đã gửi đi, thì phải chở hàng quay trở về và phải tìm khách hàng mua khác rất tốn kém hay phải giảm giá bán.

1.3.2.Phơng thức ghi sổ - Open Account

*Khái niệm: Là phơng thức thanh toán, trong đó nhà xuất khẩu sau khi hoàn thành giao hàng thì ghi Nợ tài khoản cho bên nhập khẩu vào một cuốn sổ theo dõi và việc thanh toán các khoản nợ này đợc thực hiện thông thờng theo định kỳ nh đã thoả thuận

*Ưu điểm đối với các bên tham gia:

Đối với nhà nhập khẩu:

+ Cha phải trả tiền cho đến khi nhận đợc tiền hàng hoá và chấp nhận hàng hoá.

+ Giảm đợc áp lực tài chính do đợc thanh toán chậm

Đối với nhà xuất khẩu:

+ Là phơng thức bán hàng đơn giản, dễ thực hiện, chi phí thấp, thờng đợc thực hiện giữa các đối tác không có sự hoài nghi về độ tín nhiệm và các rủi ro trong thanh toán không phát sinh.

+ Do chi phí bán hàng thấp nên nhà xuất khẩu có thể giảm giá bán nhằm tăng khả năng cạnh tranh, thu hút thêm đơn đặt hàng mới với số lợng lớn, tăng đợc doanh thu và lợi nhuận.

+ Ưu điểm cho cả ngời mua và ngời bán là không có sự tham gia của ngân hàng trong khâu xử lý bộ chứng từ, nên giảm đợc công việc giấy tờ, từ đó giảm đợc phí giao dịch.

* Rủi ro đối với các bên tham gia:

Đối vời nhà nhập khẩu:

Nhà xuất khẩu có thể không giao hàng, hoặc giao hàng không đúng thời gian, không đúng chủng loại và chất lợng.

Đối với nhà xuất khẩu:

Sau khi nhận hàng hóa, nhà nhập khẩu có thể không thanh toán, hoặc không thể thanh toán hoặc chủ tâm trì hoãn kéo dài thời gian thanh toán Về lý thuyết, cho dù quyền sở hữu hàng hoá có thể đợc bảo lu, nhng thực tế nhà xuất khẩu khó lòng ma kiểm soát đợc hàng hóa một khi đã chuyển cho nhà nhập khẩu Ngoài ra, nhà nhập khẩu có thể dàn dựng tranh chấp về chất lợng hoặc khiếu nại về sự khiếm khuyết hay thiếu hụt hàng hoá nh là những nguyên cớ để yêu cầu giảm giá.

1.3.3.Phơng thức chuyển tiền- Remittance

*Khái niệm

Chuyển tiền là phơng thức thanh toán, trong đó khách hàng (ngời chuyển tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ mình chuyển một số tiền nhất định cho một ngời khác (ngời hởng lợi) theo một địa chỉ nhất định va trong một thời gian nhất định.

*Có hai hình thức chuyển tiền là :

Chuyển tiền bằng th (Mail Transfer -M/T): là hình thức chuyển tiền, trong

đó lệnh thanh toán (bank draft) của ngân hàng chuyển tiền đợc chuyển bằng th cho ngân hàng trả tiền.

Chuyển tiền bằng điện (Telegraphic Transfer - T/T): là hình thức chuyển

tiền, trong đó lệnh thanh toán của ngân hàng chuyển tiền đợc thể hiện trong nội dung một bức điện gửi cho ngân hàng trả tiền bằng fax, telex hay mạng swift.

Có thể nói trong thanh toán chuyển tiền, việc có trả tiền hay không phụ thuộc vào thiện chí của ngời mua Ngời mua sau khi nhận hàng có thể không tiến hành chuyển tiền, hoặc cố tình dây da, kéo dài thời hạn chuyển tìên nhằm

chiếm dụng vốn của ngời bán, do đó, làm cho quyền lợi của ngời bán không đợc đảm bảo Chính vì nhợc điểm này mà trong ngoại thơng chuyển tiền thờng chỉ áp dụng trong các trờng hợp các bên mua bán có uy tín và tin cậy lẫn nhau.

1.3.4.Phơng thức nhờ thu - Payment Collection

* Khái niệm:

Nhờ thu là phơng thức thanh toán, trong đó, bên bán (nhà xuất khẩu) sau khi giao hàng hay cung ứng dịch vụ, uỷ thác cho ngân hàng phục vụ mình xuất trình bộ chứng từ thông qua Ngân hàng thu hộ cho bên mua (nhà nhập khẩu) để đợc thanh toán, chấp nhận hối phiếu hay chấp nhận các điều kiện và điều khoản khác.

Trong phơng thức này, các ngân hàng tham gia vào quá trình thanh toán sâu rộng và toàn diện hơn các phơng thức trên, mức độ tham gia của ngân hàng vào quá trình nhờ thu phụ thuộc hoàn toàn vào nội dung các chỉ thị và những gì mà ngời bán uỷ quyền cho ngân hàng phục vụ mình thu hộ.

*Ưu điểm của nhờ thu:

Đối với ngời bán: là ngân hàng phục vụ mình tham gia với vai trò là ngân

hàng đại lý cho mình Hơn nữa, ngân hàng phục vụ ngời bán có thể chọn ngân hàng ở nớc ngời mua làm ngân hàng đại lý thu hộ tiền từ ngời mua Điều này hàm ý, ngời bán có đợc các đại lý uy tín và đợc thừa nhận là các ngân hàng, ngay cả tại nớc ngời mua Hơn nữa, toàn bộ quy trình nhờ thu đợc xử lý theo một quy tắc và tập quán thực hành ngân hàng quốc tế thống nhất (URC), trong đó, các ngân hàng tham gia với vai trò trung gian Chính vì thế mà ngời bán có đợc vị thế và điều kiện tốt hơn trong việc xử lý các tình huống khi mà ngời mua không thanh toán hoặc không chấp nhận thanh toán.

Đối với ngời mua: nếu không tính đến các điều kiện thanh toán đặc biệt

khác (D/OT), thì thông thờng việc trả tiền chỉ xảy ra sau khi hàng hoá đã tới đích nớc ngời mua, hơn nữa, việc nhận hàng thờng diễn ra không muộn hơn thời điểm phải trả tiền

Cho dù ngân hàng tham gia quá trình nhờ thu, nhng nếu không có sự đồng ý rõ ràng, thì trong tất cả các loại nhờ thu, NH không có bất kỳ bảo lãnh thanh toán nào cho ngời mua và bảo lãnh thực hiện hợp đồng nào cho ngời bán, sự

tham gia của NH nhằm trợ giúp cho thơng mại quốc tế có đợc một trật tự cần thiết và giúp cho nhờ thu trở thành phơng thức thanh toán hiệu quả hơn so với trờng hợp không có NH tham gia.

1.3.5.Phơng thức tín dụng chứng từ

Trong phơng thức ứng trớc và ghi sổ, ngân hàng đơn thuần chỉ thực hiện chức năng chuyển tiền trên danh nghĩa ngời mua và nhận tiền trên danh nghĩa ngời bán Trong nhờ thu, các ngân hàng tham gia xử lý chứng từ do ngời bán gửi đến và hành động với vai trò là đại lý của ngời bán Ngoại trừ vai trò là đại lý và chức năng giám sát, trong cả ba phơng thức thanh toán nêu trên, các ngân hàng không có bất kỳ cam kết, trách nhiệm hay nghĩa vụ nào Tuy nhiên, trong phơng thức tín dụng chứng từ, các ngân hàng đã tham gia chủ động và tích cực hơn nhiều, theo đó các ngân hàng thực hiện trả tiền theo cam kết của mình.Và sau đây chuyên đề sẽ làm rõ về phơng thức TDCT.

1.4 Phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ (L/C)

1.4.1.Khái niệm về th tín dụng

Một cách khái quát, Phơng thức tín dụng chứng từ là một sự thoả thuận, trong đó, theo yêu cầu của khách hàng (ngời yêu cầu mở L/C), một ngân hàng (ngân hàng phát hành L/C) sẽ phát hành một bức th, gọi là L/C (Letter of Credit), theo đó, NHPH cam kết trả tiền hoặc chấp nhận hối phiếu cho một bên thứ ba (ngời thụ hởng L/C) khi ngời này xuât trình cho NHPH bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những điều kiện và điều khoản quy định của L/C.

Bằng ngôn ngữ luật, định nghĩa về Tín dụng chứng từ đợc nêu tai Điều 2, UCP 600, nh sau: “Tín dụng chứng từ là một sự thoả thuận bất kỳ, cho dù đợc mô tả hoặc gọi tên nh thế nào, thể hiện một cam kết chắc chắn và không huỷ ngang của NHPH về việc thanh toán khi xuất trình phù hợp ”

1.4.2.Đặc điểm của th tín dụng L/C

1.4.2.1 L/C là hợp đồng kinh tế hai bên

Thực tế, L/C là hợp đồng kinh tế độc lập chỉ của hai bên là NHPH và ngời thụ hởng, mọi yêu cầu và chỉ thị của ngời xin mở L/C đã do NHPH đại diện, do đó, tiếng nói chính thức của ngời xin mở L/C không đợc thể hiện trong L/C Và

bất kỳ một sự sửa đổi L/C đã đợc ngời XK và ngời NK đồng ý, nhng nếu NHPH không chấp nhận thì sửa đổi đó sẽ không bao giờ trở nên có giá trị.

1.4.2.2.L/C độc lập với hợp đồng cơ sở và hàng hóa

L/C có tính chất rất quan trọng, nó hình thành trên cơ sở của hợp đồng ngoại thơng, nhng sau khi đợc thiết lập, nó lại hoàn toàn độc lập với hợp đồng này Một khi L/C đã đợc mở và đã đợc các bên chấp nhận, thì cho dù nội dung của L/C có đúng với hợp đồng ngoại thơng hay không, cũng không làm thay đổi quyền lợi và nghĩa vụ của các bên có liên quan đến L/C.

1.4.2.3.L/C chỉ giao dịch bằng chứng từ và thanh toán chỉ căn cứ vào chứng từ

Các ngân hàng, chỉ trên cơ sở chứng từ, kiểm tra việc xuất trình để quyết định xem trên bề mặt của chứng từ có tạo thành một xuất trình phù hợp hay không Việc nhà xuất khẩu có thu đợc tiền hay không, phụ thuộc duy nhất vào xuất trình chứng từ có phù hợp; đồng thời, ngân hàng cũng chi trả tiền khi bộ chứng từ xuất trình phù hợp, nghĩa là ngân hàng không chịu trách nhiệm về sự thật của hàng hoá mà bất kỳ chứng từ nào đại diện.

Khi chứng từ xuất trình là phù hợp, thì NHPH phải thanh toán vô điều kiện cho nhà xuất khẩu, mặc dù trên thực tế hàng hoá có thể không đợc giao hoặc đ-ợc giao không hoàn toàn đúng nh ghi trên chứng từ Nh vậy, việc thanh toán L/C không hề căn cứ vào tình hình thực tế của hàng hoá, nếu hàng hoá không khớp với chứng từ, thì hai bên mua bán trực tiếp giải quyết với nhau trên cơ sở hợp đồng mua bán, không liên quan đến ngân hàng.

1.4.2.4.L/C yêu cầu tuân thủ chặt chẽ của bộ chứng từ

Vì giao dịch chỉ bằng chứng từ và thanh toán chỉ căn cứ vào chứng từ, nên yêu cầu tuân thủ chặt chẽ của chứng từ là nguyên tắc cơ bản của giao dịch L/C Để đợc thanh toán, ngời xuất khẩu phải lập đợc bộ chứng từ phù hợp, tuân thủ chặt chẽ các điều khoản và điều kiện của L/C, bao gồm số loại, số lợng mỗi loại và nội dung chứng từ phải đáp ứng đợc chức năng của chứng từ yêu cầu.

1.4.3.Phân loại L/C cơ bản.

* L/C có thể huỷ ngang (Revocable L/C):

Là loại L/C mà ngời mở có quyền đề nghị NHPH sửa đổi, bổ sung, hoặc huỷ bỏ bất cứ lúc nào mà không cần có sự chấp thuận và thông báo trớc của ng-ời thụ hởng

Tuy nhiên, khi hàng hóa đã đợc giao, ngân hàng mới thông báo lệnh huỷ bỏ hoặc sửa đổi bổ sung thì lệnh này không có giá trị: nghĩa là khi đó NHPH L/C vẫn phải thực hiện nghĩa vụ thanh toán nh đã cam kết, coi nh không có việc huỷ bỏ xảy ra.

Vì tình trạng thanh toán bấp bênh, đặc biệt là quyền lợi ngời xuất khẩu không đợc đảm bảo, do đó, loại L/C này hầu nh không đợc sử dụng trong thực tế mà chỉ tồn tại trên lý thuyết.

* L/C không thể huỷ ngang (Irrevocable L/C):

Là loại L/C mà sau khi đã mở, thì NHPH không sửa đổi, bổ sung hay huỷ bỏ trong thời hạn hiệu lực của L/C nếu không có sự đồng thuận của ngời thụ h-ởng và NHXN (nếu có).

Do quyền lợi của ngời xuất khẩu đợc đảm bảo, do đó, loại L/C này đợc sử dụng phổ biến nhất hiện nay trong thanh toán quốc tế.

Một L/C không ghi chữ “Irrevocable” thì vẫn đợc coi là không huỷ ngang, trừ khi nó nói rõ là có thể huỷ ngang.

* L/C không huỷ ngang có xác nhận (Congirmed Irrevocable L/C):

Là L/C không thể huỷ bỏ, theo yêu cầu của NHPH, một ngân hàng khác xác nhận trả tiền cho L/C này, trách nhiệm trả tiền L/C củ NHXN là giống nhNHPH, do đó NHPH phải trả phí xác nhận và thờng là phải ký quỹ tại NHXN Tỷ lệ ký quỹ có khi lên tới 100% trị giá của L/C.

Do có hai ngân hàng đứng ra cam kết trả tiền, nên L/C này là loại L/C đảm bảo nhất cho nhà xuất khẩu Và nhu cầu xác nhận L/C tuỳ thuộc vào mức độ tín nhiệm và tình hình tài chính của NHPH, vào tình hình kinh tế chính trị của quốc gia nơi NHPH có trụ sở.

*L/C chuyển nhợng (Tranferable L/C):

Là L/C không huỷ ngang, theo đó, ngời hởng lợi thứ nhất chuyển nhợng một phần hay toàn bộ nghĩa vụ thực hiện L/C cũng nh quyền đòi tiền mà mình

có đợc cho những ngời hởng lợi thứ hai, mỗi ngời hởng lợi thứ hai cho mình một phần của thơng vụ

L/C chuyển nhợng chỉ đợc chuyển nhợng một lần, và chi phí chuyển ợng thờng do ngời hởng lợi ban đầu chịu, đợc sử dụng khi ngời hởng lợi thứ nhất không tự cung cấp đợc hàng hoá mà chỉ là một ngời môi giới ,sự chuyển nhợng phải đợc thực hiện theo L/C gốc

nh-*L/C giáp lng (Back to Back L/C)

Sau khi nhân đợc L/C do ngời nhập khẩu mở cho mình hởng, nhà xuất khẩu căn cứ vào nội dung L/C này và dùng chính L/C này để thế chấp mở một L/C khác cho ngời khác hởng với nội dung gần giống L/C ban đầu.

L/C đợc đem đi thế chấp gọi là L/C chủ hay L/C gốc: L/C sau gọi là L/C giáp lng hay còn gọi là L/C đối, L/C phụ; còn ngời xin mở L/C giáp lứng gọi là trung gian.

Giữa L/C chủ và L/C đối không có mối liên hệ pháp lý nào Ngời mở L/C chủ không liên quan gì đến L/C đối, còn ngới thụ hởng L/C đối cũng không có liên quan gì đến L/C chủ.

*L/C tuần hoàn (Revolving L/C):

Là loại L/C không huỷ ngang mà sau khi đã sử dụng hết giá trị của nó hoặc đã hết thời hạn hiệu lực thì nó lại (tự động) có giá trị nh cũ và tiếp tục đợc sử dụng một cách tuần hoàn trong một thời hạn nhất định cho đến khi tổng giá trị hợp đông đợc thực hiện.

Thông thờng có 3 cách tuần hoàn:

+ Tuần hoàn tự động: L/C sau tự động có giá trị nh cũ mà không cần có sự thông báo của NHPH cho nhà xuất khẩu biết.

+ Tuần hoàn bán tự động: Nếu sau một số ngày nhất định kể từ ngày L/C hết hạn hiệu lực hoặc đã sử dụng hết mà NHPH không có ý kiến gì thì L/C kế tiếp tự động có giá trị nh cũ.

+ Tuần hoàn hạn chế: Là chỉ khi nào NHPH thông báo cho ngời bán thì L/C kế tiếp mới có hiệu lực.

*L/C dự phòng (Standby L/C):

Để bảo vệ quyền lợi của nhà nhập khẩu trong trờng hợp nhà xuất khẩu đã nhận đợc L/C, tiền đặt cọc và tiền ứng trớc, nhng không có khả năng giao hàng, hoặc không hoàn thành nghĩa vụ giao hàng nh đã qui định trong L/C, đòi hỏi ngân hàng phục vụ nhà xuất khẩu phát hành một L/C trong đó cam kết với ngời nhập khẩu là sẽ hoàn trả lại số tiền đã đặt cọc, tiền ứng trớc và chi phí mở L/C cho nhà nhập khẩu Một L/C nh vậy gọi là L/C dự phòng.

*L/C đối ứng (Reciprocal L/C):

L/C chỉ bắt đầu có hiệu lực khi L/C kia đối ứng với nó đợc mở, trong hai L/C sẽ có một L/C mở trớc phải ghi: “ L/C này chỉ có hiệu lực khi ngời hởng lợi đã mở lại một L/C đối ứng cho ngời mở L/C này hởng”; và trong L/C đối ứng phải ghi câu: “ L/C này đối ứng với L/C số mở ngày tại ngân hàng ”

*L/C điều khoản đỏ (Red Clause L/C):

Là L/C mà NHPH cho phép NHTB ứng trớc cho ngời thụ hởng để mua hàng hoá, nguyên liệu phục vụ sản xuất hàng hoá theo L/C đã mở Điều cần hiểu là tiền ứng trớc đợc lấy từ tài khoản của ngời mở, nghĩa là tín dụng thơng mại, mà không phải là tín dụng của NHTB hay NHPH NHTB chỉ thực hiện các thủ tục theo điều khoản của L/C mà không cam kết hoặc chịu trách nhiệm về số tiền đó Sau đó ( hoặc trớc đó) NHPH sẽ (hoặc đã) trích tài khoản của ngời mở chuyển (hoặc hoàn trả) cho NHTB.

Gọi là L/C có điều khoản đỏ vì trớc đây đợc in bằng mực đỏ để tăng sự chú ý, Từ “Red Clause” ngày nay đợc dùng bởi nhiều thuật ngữ khác nhau nh: “Advance Clause” (điều khoản ứng trớc), hoặc “Special Clause” (điều khoản đặc biệt) Theo đó, ngời mở L/C cam kết tài trợ cho nhà xuất khẩu ngay khi L/C đợc mở.

1.4.4.Các bên tham gia phơng thức L/C

* Ngời yêu cầu, Ngời mở, Ngời xin mở (applicant): Là bên mà L/C đợc

phát hành theo yêu cầu của họ Trong thơng mại quốc tế, Ngời mở thờng là ngời

nhập khẩu, yêu cầu ngân hàng phục vụ mình phát hành một L/C và có trách nhiệm pháp lý về việc NHPH trả tiền cho Ngời thụ hởng L/C Trong một số tr-

ờng hợp, Ngời mở L/C còn đợc goi là “opener”, “accountee” hay “principal”.

*Ngời thụ hởng, Ngời hởng, Ngời hởng lợi (beneficiary): Là bên hởng

lợi L/C đợc phát hành, nghĩa là đợc hởng số tiền thanh toán hay sở hữu hối phiếu đã chấp nhận thanh toán của L/C Tuỳ hoàn cảnh cụ thể mà ngời thụ hởng có thể có những tên gọi khác nhau nh: ngời bán (seller), nhà xuất khẩu (exporter), ngời ký phát hối phiếu (drawer), ngời thắng thầu (contractor).

*NHPH (Issuing Bank): Là ngân hàng thực hiện phát hành L/C theo yêu

cầu của Ngời mở, nghĩa là nó đã cấp tín dụng cho Ngời mở NHPH thờng đợc hai bên mua bán thoả thuận và quy định trong hợp đồng mua bán Nếu không có sự thoả thuận trớc, thì nhà nhập khẩu đợc phép tự chọn NHPH, NHPH còn có tên gọi khác là ngân hàng mở (Opening Bank).

*NHTB (advising bank): Là ngân hàng thực hiện thông báo L/C cho

Ng-ời thụ hởng theo yêu cầu của NHPH NHTB thờng là ngân hàng đại lý hay một chi nhánh của NHPH ở nớc nhà xuất khẩu.

*NHXN (confirming bank): Là ngân hàng bổ sung sự xác nhận của

mình đối với L/C theo yêu cầu hoặc theo sự uỷ quyền của NHPH.

*NHđCĐ (Nominated Bank): Là ngân hàng mà tại đó L/C có giá trị

thanh toán hoặc chiết khấu, hoặc là bất cứ ngân hàng nào nếu L/C có giá trị tự do.

1.4.5.Quy trình nghiệp vụ L/C

1.4.5.1.Trờng hợp L/C có giá trị tại NHPH (L/C available with the issuing bank)Sơ đồ 1.1:Quy trình thanh toán L/C có giá trị tại NHPH

Ngời mở(Nhà NK)

Ngời thụ hởng(Nhà XK)(6)

Bớc 1: Hai bên mua bán ký kết hợp đồng ngoại thơng với điều khoản thanh toán

theo phơng thức L/C.

Bớc 2: Trên cơ sở các điều khoản và điều kiện của hợp đồng ngoại thơng, nhà

nhập khẩu làm đơn theo mẫu gửi đến ngân hàng phục vụ mình yêu cầu phát hành một L/C cho ngời xuất khẩu hởng.

Bớc 3: Căn cứ vào đơn xin mở L/C, nếu đồng ý, NHPH lập L/C và thông báo

qua ngân hàng đại lý của mình ở nớc ngời xuất khẩu để thông báo về việc phát hành L/C và chuyển L/C đến ngời xuất khẩu.

Bớc 4: Khi nhận đợc thông báo L/C, NHTB sẽ thông báo L/C cho nhà xuất

Bớc 5: Nhà xuất khẩu nếu chấp nhận L/C thì tiến hành giao hàng, nếu không thì

đề nghị nhập khẩu thông qua NHPH sửa đổi, bổ sung L/C cho phù hợp với hợp đồng ngoại thơng.

Bớc 6: Sau khi giao hàng, nhà XK lập bộ chứng từ theo yêu cầu của L/C và xuất

trình (thông qua một NH khác) cho NHPH để thanh toán.

Bớc 7: NHPH sau khi kiểm tra bộ chứng từ, nếu thấy phù hợp với L/C do mình

phát hành thì tiến hành thanh toán cho nhà xuất khẩu; nếu thấy không phù hợp, thì từ chối thanh toán và gửi trả lại toàn bộ và nguyên vẹn bộ chứng từ cho nhà xuất khẩu.

Bớc 8: NHPH đòi tiền nhà nhập khẩu và chuyển bộ chứng từ cho nhà nhập khẩu

sau khi đã nhận đợc tiền hoặc chấp nhận thanh toán.

Bớc 9: Nhà nhập khẩu kiểm tra bộ chứng từ, nếu thấy phù hợp với L/C thì trả

tiền hoặc chấp nhận trả tiền, nếu thấy không phù hợp thì có quyền từ chối trả tiền

L/C có giá trị tại NHPH bao gồm hai trờng hợp:

Thứ nhất: Là loại L/C trực tiếp, quy định ngời hởng chỉ đợc xuất trình

chứng từ cho NHPH để đợc ngân hàng này thanh toán trực tiếp NHPH không thanh toán cho ai ngoài ngời hởng L/C nh vậy có điều khoản thanh toán quy định :”Available with the Issuing bank by ”

Thứ hai: L/C có chỉ dịnh NHđCĐ (không phải la NHXN), nhng ngân

hàng này không thực hiện chức năng đợc uỷ quyền, mà đơn thuần chỉ là ngân hàng chuyển chứng từ (Remitting Bank) cho NHPH, nghĩa là bộ chứng từ đợc thanh toán tại NHPH.

1.4.5.2.Trờng hợp L/C có giá trị tại NHđCĐ

Các bớc từ (1) - (5) giống nh trờng hợp L/C có giá trị tại NHPH.

Bớc 6: Sau khi giao hàng, nhà xuất khẩu lập bộ chứng từ theo yêu cầu của L/C

và xuất trình cho NHđCĐ để đợc thanh toán.

Bớc 7: NHđCĐ sau khi kiểm tra bộ chứng từ, nếu thấy phù hợp với L/C thì tiến

hành thanh toán tiền cho nhà xuất khẩu; nếu thấy không phù hợp, thì từ chối thanh toán và gửi lại toàn bộ và nguyên vẹn bộ chứng từ cho nhà xuất khẩu.

Sơ đồ 1.2:Quy trình thanh toán L/C có giá trị tại NHđCĐ

Bớc 8: NHđCĐ gửi bộ chứng từ cho NHPH để đợc hoàn trả.

Bớc 9: NHPH sau khi kiểm tra bộ chứng từ, nếu thấy phù hợp với L/C thì tiền

hành thanh toán cho NHđCĐ, nếu thấy không phù hợp, từ từ chối thanh toán và gửi trả lại toàn bộ và nguyên vẹn bộ chứng từ cho NHđCĐ.

Bớc 10: NHPH đòi tiền nhà nhập khẩu và chuyển bộ chứng từ cho ngời nhập

khẩu sau khi đã đợc nhà nhập khẩu trả tiền hoặc chấp nhận thanh toán.

Bớc 11: Nhà nhập khẩu kiểm tra bộ chứng từ, nếu thấy phù hợp với L/C thì trả

tiền hoặc chấp nhận trả tiền, nếu thấy không phù hợp thì có quyền từ chối trả tiền.

1.5.Những lợi ích và rủi ro đối với các bên tham gia L/C

1.5.1.Đối với ngời nhập khẩu

*

Lợi ích:

+ Ngời nhập khẩu sẽ nhận đợc các chứng từ về hàng hoá do mình quy định nh NHPH ghi rõ trong L/C, đồng thời NHPH giúp kiểm tra bộ chứng từ với chuyên môn và trách nhiệm cao nhất.

+ Ngời nhập khẩu đợc bảo đảm rằng sẽ chỉ bị ghi nợ tài khoản số tiền L/C khi tất cả các chỉ thị trong L/C đợc thực hiện đúng.

+ Ngời nhập khẩu có khả năng bảo toàn đợc vốn vì anh ta không phải ứng trớc tiền cho nhà xuất khẩu.

+ Đảm bảo hàng hoá phù hợp với bộ chứng từ theo các điều kiện và điều khoản đã ký kết trong hợp đồng ngoại thơng, nh số lợng, chât lợng, thời gian giao hàng

+ Vì có sự bảo đảm về thanh toán, ngời nhập khẩu có thể thơng lợng để đạt đợc giá cả tốt hơn và mở rộng đợc quan hệ khách hàng cũng nh quy mô kinh doanh.

Rủi ro:

+ Việc thanh toán của ngân hàng cho ngời thụ hởng chỉ căn cứ vào bộ chứng từ xuất trình, mà không căn cứ vào việc kiểm tra hàng hoá Nh vậy, sẽ không có sự bảo đảm nào cho nhà nhập khẩu rằng hàng hoá sẽ đúng nh đơn đặt hàng hay không bị h hại gì Trong trờng hợp này, nhà nhập khẩu vẫn phải hoàng trả đẩy đủ tiền đã thanh toán cho NHPH.

+ Những thay đôỉ trong hợp đồng ngoại thơng giữa nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu phải tiến hành làm thủ tục sửa đổi, bổ sung L/C làm kéo dài thời gian giao dịch, tăng chi phí.

+NHXN hay một NHđCĐ khác có thể mắc sai lầm khi đã thanh toán cho một bộ chứng từ có sai sót, sau đó ghi nợ NHPH Nếu ngân hàng mắc sai lầm lại do ngời nhập khẩu chỉ định, thì NHPH có quyền truy hoàn số tiền đã bị ghi nợ Hơn nữa,trong một số trờng hợp, nhà nhập khẩu phải chấp nhận điều khoản hoàn trả cho NHPH ngay cả khi ngân hàng mắc sai lầm do NHPH chỉ định.

+Nhà nhập khẩu cha nhận đợc bộ chứng từ cho đến khi hàng đã cập cảng Vì bộ chứng từ bao gồm vận đơn, mà vận đơn lại là chứng từ sở hữu hàng hoá, nên thiếu vận đơn thì hàng hoá không đợc giải toả.

+ Nếu không qui định “bộ vận đơn đầy đủ” thì một ngời khác có thể lấy đợc hàng hoá khi chỉ cần xuất trình một phần của bộ vận đơn, trong khi đó ngời trả tiền hàng hoá lại là nhà nhập khẩu.

1.5.2.Đối với ngời xuất khẩu*Lợi ích:

+Là ngời hởng lợi L/C, ngời xuất khẩu đợc bảo đảm rằng khi xuất trình (cho NHPH, NHXN hoặc ngân hàng đợc chỉ định) bộ chứng từ phù hợp với các điều khoản của L/C thì sẽ nhận đợc tiền thanh toán, mà không cần phải chờ đến khi ngời nhập khẩu chấp nhận hàng hoá hay chấp nhận bộ chứng từ.

+Tình trạng tài chính của ngời mua đợc thay thế bằng cam kết của NHPH là sẽ trả tiền, chấp nhận hoặc chiết khấu trên cơ sở chứng từ xuất trình phù hợp với các điều khoản của L/C.

+Khi L/C không huỷ ngang đợc mở, nó không thể sửa đổi hoặc thanh toán mà không cần có sự đồng ý của ngời bán Một L/C không huỷ ngang có xác nhận sẽ đặt trách nhiệm thanh toán không những cho NHPH mà còn cho NHXN, do đó, nó cung cấp sự an toàn tốt nhất cho ngời XK.

+Để có u thế trong việc ký kết hợ đồng ngoại thơng, nhà xuất khẩu có thể đồng ý để nhà nhập khẩu trả chậm trên cơ sở NHPH chấp nhận thanh toán hối phiếu kỳ hạn Nhà xuất khẩu có thể mang hối phiếu đã chấp nhận đến ngân hàng phục vụ mình để chiết khấu nhận tiền tức thời.

+ Để đảm bảo quyền lợi của mình, nhà xuất khẩu phải ký đợc hợp đồng ngoại thơng có các điều khoản, điều kiện khả thi và trong tầm khả năng thực hiện của mình.

*Rủi ro:

+ Đòi hỏi ngời bán phải có kinh nghiệm trong giao dịch L/C Những thay đổi trong hợp đồng ngoại thơng giữa nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu phải tiến hành làm thủ tục sửa đổi, bổ sung L/C.

+Nếu nhà xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ phù hợp với L/C, thì mọi khoản thanh toán/chấp nhận có thể chậm trễ, thậm chí bị từ chối thanh toán, và nhà xuất khẩu phải tự xử lý hàng hoá nh dỡ hàng, lu kho cho đến khi vấn đề đợc giải quyết hoặc phải tìm ngời mua mới, bán đấu giá hay chở hàng quay về nớc.

+ Trong trờng hợp L/C không có xác nhận, nếu NHPH mất khả năng thanh toán, thì cho dù bộ chứng từ xuất trình là hoàn hảo thì cũng không đợc thanh toán Tơng tự, nếu NHPH đã chấp nhận hối phiếu nhng bị phá sản trớc khi hối phiếu đến hạn, thì hối phiếu cũng không đợc trả tiền.

+ Nếu nhà xuất khẩu nhận đợc một L/C trực tiếp từ NHPH (không gửi thông qua NHTB), thì đó có thể là một L/C giả Nhà xuất khẩu phải yêu cầu có một ngân hàng trong nớc xác nhận L/C hay phải đợc ngân hàng phục vụ mình xác minh L/C là thật.

1.5.3.Đối với NHPH*Lợi ích :

+ Thu phí từ phát hành L/C và các khoản phí khác liên quan đến giao dịch L/C; các khoản thu nhập liên quan đến chuyển đổi ngoại tệ.

+Thông qua việc cung cấp dịch vụ thanh toán giúp khách hàng phát triển kinh doanh, thì các hoạt động khác của ngân hàng cũng phát triển theo Ví dụ, tăng đợc tài khoản ký quỹ, hoặc tăng đợc quan hệ tín dụng với nhà nhập khẩu, tăng đợc doanh số mua bán ngoại tệ

+Tăng cờng mối quan hệ với các ngân hàng đại lý, làm tăng tiềm năng kinh doanh đối ứng giữa các ngân hàng với nhau.

*Rủi ro:

+ Hệ số tín nhiệm của ngời mở: NHPH phải thực hiện thanh toán cho ngời thụ hởng theo qui định của L/C ngay cả trong trờng hợp nhà nhập khẩu chủ tâm không hoàn trả hoặc không có khả năng hoàn trả.Với lý do này, rủi ro tín dụng đối NHPH là rất hiện hữu, do đó, trớc khi chấp nhận phát hành L/C, ngân hàng cần áp dụng một qui trình thẩm định khách hàng chặt chẽ giống nh việc cấp tín dụng cho khách hàng.

+ Rủi ro nghiệp vụ: Khi L/C không có xác nhận, NHđCĐ có thể yêu cầu NHPH chấp nhận thanh toán cho ngời thụ hởng mà cha nhìn thấy bộ chứng từ Trong trờng hợp này, nếu không có sự chấp thuận trớc của ngời nhập khẩu về việc hoàn trả, thì NHPH sẽ gặp rủi ro khi bộ chứng từ có sai sót, nên nhà nhập khẩu không chấp nhận, do đó ngân hàng sẽ không truy hoàn đợc tiền từ nhà nhập khẩu.

+ Rủi ro chủ quan: Nếu NHPH chấp nhận thanh toán hối phiếu kỳ hạn, mà không có sự kiểm tra một cách thích đáng bộ chứng từ, để bộ chứng từ có lỗi, nhà nhập khẩu không chấp nhận, thì không thể đòi tiền nhà nhập khẩu đợc.

+ Tăng cờng mối quan hệ với các ngân hàng đại lý, làm tăng tiềm năng kinh doanh đối ứng giữa các ngân hàng với nhau.

*Rủi ro:

+ Đối với NHTB: NHTB chịu trách nhiệm phải có sự “quan tâm hợp lý” để bảo đảm rằng L/C là chân thật, bao gồm cả việc xác minh chữ ký, khoá mã, mẫu điện trớc khi gửi thông báo cho nhà xuất khẩu.

+ Đối với NHđCĐ: Trừ khi là NHXN, các NHđCĐ không có một trách nhiệm nào phải thanh toán cho ngời xuất khẩu với điều kiện truy đòi để trợ giúp nhà xuất khẩu, do đó, ngân hàng này phải tự chịu rủi ro tín dụng đối với NHPH hoặc nhà xuất khẩu.

+ Đối với NHXN:

> Nếu bộ chứng từ là hoàn hảo, thì NHXN phải trả tiền cho ngời xuất khẩu bất luận là có truy hoàn đợc tiền từ NHPH hay không Nh vậy, NHXN chịu rủi ro tín dụng đối với NHPH, cũng nh rủi ro chính trị và rủi ro cơ chế (hạn chế ngoại hối) của nớc NHPH.

> Nếu NHXN trả tiền hay chấp nhận thanh toán hối phiếu kỳ hạn, mà không có sự kiểm tra một cách thích đáng bộ chứng từ, để bộ chứng từ có lỗi, NHPH không chấp nhân, thì không thể đòi tiền NHPH.

1.6.Kinh nghiệm và bài học của một số ngân hàng ,trong việc phát triển hoạt động thanh toán quốc tế theo phơng thức TDCT.

1.6.1.Kinh nghiệm

1.6.1.1.NHCT Hng Yên

Trong chiến lợc phát triển hoạt động thanh toán quốc tế NHCT Hng Yên đã thực hiện một số giải pháp sau khiến cho hoạt động thanh toán tại NHCT Hng Yên ngày một phát triển cụ thể:

+ NHCT Hng Yên đã xây dựng chiến lợc khách hàng một cách hiệu quả nh: phân nhóm khách hàng để có chế độ u đãi hợp lý, quan tâm đến nhu cầu của khách hàng

+ Ngân hàng còn luôn quan tâm đến việc hoàn thiện công nghệ quy trình thanh toán bằng L/C ( NHCT Hng Yên đã thực hiện hiện đại hoá công nghệ theo ch-ơng trình INCAS, thực hiện giao dịch một cửa, là một bớc ngoặt quan trọng đánh dấu sự phát triển thêm một bậc về công nghệ của NHCT Hng Yên).

+ Tăng nguồn ngoại tệ để thực hiện thanh toán L/C:

>Đa dạng hoá các hình thức huy động, thời hạn huy động tạo điều kiện thu hút ngày càng nhiều khách hàng đến gửi tiền.

>Mở rộng thu hút ngoại tệ từ dân c đặc biệt là thu hút lợng kiều hối, đây là nguồn ngoại tệ tơng đối lớn và có xu hớng gia tăng.

+ Nầng cao năng lực của thanh toán viên: bằng cách tăng cờng đào tạo, bồi ỡng cán bộ, bảo đảm cán bộ có đạo đức nghề nghiệp và năng lực chuyên môn tốt, phát triển đội ngũ chuyên gia và đội ngũ cán bộ lãnh đạo có năng lực, trình độ cao phù hợp với công nghệ ngân hàng tiên tiến

d-Ngoài ra có thể tổ chức những buổi nói chuyện về tình hình thực sự trong nớc và thế giới chẳng hạn “cơ hội và thách thức đối với các doanh nghiệp Việt Nam khi gia nhập WTO”,”Hành trang hội nhập AFTA của Việt Nam”, giúp thanh toán viên giỏi về nghiệp vụ và am hiểu về mọi lĩnh vực của đời sống kinh tế xã hội, có thể chủ động đáp ứng nhu cầu thị trờng và những biến động phức tạp của thị trờng.

Cần có chế độ đãi ngộ đối với thanh toán viên giỏi về chuyên môn nghiệp vụ, hoàn thành tốt công việc đợc giao, có nhiều đóng góp góp phần làm tăng doanh số thanh toán, có nh vậy họ mới có động lực hơn nữa trong việc học hỏi nâng cao trình độ chuyên môn.

Tăng cờng giáo dục t tởng chính trị, đạo đức tác phong trong cán bộ công nhân viên nhằm xây dựng đội ngũ cán bộ trong sạch và có năng lực.

+ Tăng cờng phân tích đối thủ cạnh tranh: xem những điểm mạnh, điểm yếu của NH bạn, chính sách khách hàng của họ nh thế nào, họ đã làm đợc những gì, từ đó NH sẽ rút kinh nghiệm cho mình để đề ra cho mình những chiến lợc khách hàng hiệu quả nhất.

+ Thực hiện chính sách Marketing đồng bộ : bao gồm 4 chính sách (sản phẩm, phân phối, giá cả, quảng bá khuyếch trơng), và trong đó chú trọng chiến lợc quảng bá khuyếch trơng.

+ Thực hiện tốt chính sách khách hàng.

Hoàn thiện chính sách tín dụng đồi với KH để giữ chân KH lại, khi tiến hành cho vay dựa trên tài sản đảm bảo là lô hàng nhập khẩu, NH đã lu ý về tính thời gian của lô hàng (ví dụ : không cho vay đối với các doanh nghiệp nhập khẩu mặt hàng hoa quả, lơng thực dễ bị hỏng), tính thiết yếu của lô hàng (ví dụ: không cho vay đối với doanh nghiệp nhập khẩu những mặt hàng xa xỉ phẩm) nh vậy đã giúp ngân hàng hạn chế thất thoát lớn nhất khi khách hàng không trả đợc nợ Ngoài ra VP Bank luôn thể hiện sự quan tâm và đề cao mối quan hệ với khách hàng, có chính sách u đãi riêng đối với từng nhóm khách hàng (phân nhóm khách hang: nhóm khách hàng là doanh nghiệp, nhóm khách hàng là cá nhân)

+ Hiện đại hóa hoạt động thanh toán L/C

VP Bank cũng luôn chú trọng hiện đại hoá công nghệ phục vụ thanh toán L/C, hiện nay VP Bank đang sử dụng dịch vụ telerate, cho phép theo dõi đợc sự biến động liên tục của tỷ giá trên thị trờng tiền tệ thế giới và mỗi phòng đợc trang bị 1 máy Reuteur để thực hiện giao dịch liên NH nh mua bán ngoại tệ, cho vay Hơn nữa, hiện nay phòng thanh toán quốc tế đang sử dụng phần mềm Access phục vụ cho việc cập nhật thông tin.

Ngoài ra ngân hàng VP Bank còn chú ý quan tâm mở rộng chi nhánh để thuận tiện cho hoạt động của ngân hàng và thu hút đợc nhiều khách hàng đến với mình hơn.

1.6.2.Bài học kinh nghiệm cho NHNO&PTNT Hoàng Mai

Từ kinh nghiệm phát triển hoạt động thanh toán quốc tế bằng phơng thức tín dụng chứng từ của NHCT Hng Yên và VPBank có thể rút ra đợc bài học cho NHNO&PTNT Hoàng Mai trong việc đề ra giải pháp phát triển hoạt động thanh toán quốc tế của mình và đặc biệt là hoạt động TTQT bằng phơng thức TDCT, cụ thể nh sau:

Thứ nhất: NHNO&PTNT Hoàng Mai cần phải xây dựng cho mình một chiếc lợc khách hàng hợp lý để thu hút khách hàng qua việc:

+ Xây dựng nghệ thuật giao dịch: để làm sao tạo đợc tâm lý thoải mái cho khách hàng khi thực hiện giao dịch tại NH Hoàng Mai, và để làm đợc điều này đòi hỏi các nhân viên của NH Hoàng Mai nói chung và các thanh toán viên của NH nói riêng phải có cách c xử, cử chỉ thân thiện, nhiệt tình chắc chắn sẽ tạo đ-ợc ấn tợng tốt đối với khách hàng.

+ NH cần t vấn cho khách hàng của mình biết và hiểu rõ những u nhợc điểm của phơng thức TDCT, và đồng thời giúp đỡ khách hàng trong việc lập và hoàn thiện bộ chứng từ phù hợp với các yêu cầu của L/C.

+ NH Hoàng Mai cần phân nhóm khách hàng nh: khách hàng là doanh nghiệp và cá nhân hoặc KH làm ăn lâu năm và KH mới Để đa ra những chính sách u đãi phù hợp đối với từng nhóm khách hàng này.

Thứ hai: NHNO&PTNT Hoàng Mai cũng cần phải hoàn thiện công nghệ, qui trình thanh toán bằng L/C Trong đó phải luôn coi công nghệ là nền tảng của mọi sự phát triển, luôn chủ động áp dụng những công nghệ hiện đại, tiên tiến nhất, nhằm phục vụ tốt hơn cho hoạt đông kinh doanh của NH nói chung và hoạt động TTQT nói riêng, đặc biệt là hoạt động TTQT bằng phơng thức TDCT.

Thứ ba: NH Hoàng Mai cần phải chú trọng làm sao tăng đợc nguồn ngoại tệ phục vụ cho thanh toán hàng xuất nhập khẩu bằng việc: thu hút ngoại tệ từ dân c, thực hiện đa dạng hoá các hình thức huy động, thời hạn huy động, để tạo điều kiện thu hút đợc ngày càng nhiều khách hàng đến gửi tiền, sử dụng các công cụ hỗ trợ, phát triển các dịch vụ kèm theo nh tiết kiệm dự thởng để thu hút khách hàng tham gia, thúc đẩy hoạt động xuất nhập khẩu bằng việc triển khai rộng rãi nghiệp vụ chiết khấu chứng từ, điều này sẽ cung cấp ngoại tệ cho thanh toán xuất nhập khẩu và cân đối giữa hoạt động thanh toán xuất khẩu và nhập khẩu.

Thứ t: NHNO&PTNT Hoàng Mai cần tích cực nâng cao năng lực của các thanh toán viên, bằng cách tăng cờng đào tạo, bồi dỡng cán bô, bảo đảm cán bộ có

đạo đức nghề nghiệp tốt và năng lực chuyên môn giỏi, phát triển đội ngũ chuyên gia và đội ngũ cán bộ lãnh đạo có năng lực, trình độ cao, phù hợp với công nghệ NH tiên tiến Ngoài ra còn có thể học tập ở VPBank là nên có chế độ khen thởng hấp dẫn hơn nữa đối với các nhân viên có thành tích xuất sắc trong quá trình làm việc để khuyến khích họ không ngừng nâng cao trình độ nghiệp vụ.

Thứ năm: NHNO&PTNT Hoàng Mai phải tăng cờng công tác phân tích đối thủ cạnh tranh, cụ thể là NH cần tận dụng tối đa những u thế của mình đồng thời phân tích những điểm mạnh, điểm yếu của các đối thủ cạnh tranh Trong phân tích đối thủ cạnh tranh, NH cần tìm hiểu về các sản phẩm của NH bạn, chính sách khách hàng của họ nh thế nào, họ đã làm đợc những gì và từ đó NH sẽ rút kinh nghiệm cho mình và để ra cho mình những chiến lợc kinh doanh hiệu quả nhất.

Thứ sáu: Một điều quan trọng nữa là NHNO&PTNT Hoàng Mai cũng cần phải quan tâm hơn nữa là việc chú trọng chính sách quảng bá, khuếch trơng mà các NH hiện nay thờng dùng là đứng ra tài trợ cho các chơng trình truyền hình có l-ợng khán giả xem lớn nh AgrBank tài trợ hẳn cúp bóng đá AgiBank, ACB tài trợ cho chơng trình tổng hợp kinh tế cuối tuần, VPBank tài trợ chơng trình khởi nghiệp (VTV3) là chơng trình thu hút đông các bạn trẻ và doanh nghiệp theo dõi Ngoài ra NH Hoàng Mai cũng cần phải tích cực tham gia vào các cuộc hội trợ, triển lãm lớn nh triển lãm các sản phẩm dịch vụ ngân hàng Nh vậy sẽ tiếp thị tốt đợc hình ảnh của NHNO&PTNT Hoàng Mai đến với đông đảo doanh nghiệp, khách hàng cá nhân.

Ngoài những bài học trên NH Hoàng Mai cũng cần kết hợp các giải pháp trên với các giải pháp nh: tăng cờng công tác Marketing, mở rộng mạng lới các phòng giao dịch trực thuộc Chi nhánh theo yêu cầu của thị trờng, mạnh dạn đề bạt các cán bộ trẻ có năng lực Với hoạt động Marketing thì NH Hoàng Mai cũng phải luôn bám sát thị trờng, nhận thức những sự thay đổi của thị trờng để thay đổi cho phù hợp, dự toán sự biến động của thị trờng trong tơng lai.

CHƯƠNG 2

Thực trạng hoạt động thanh toán TDCT tại chi nhánh NHNO&PTNT Hoàng Mai

2.1.Giới thiệu chung về NHNO&PTNT Hoàng Mai

2.1.1.Vài nét khái quát về NHNO&PTNT Hoàng Mai

Hoạt động dới hình thức là một Chi nhánh NHNO&PTNT cấp 1, Chi nhánh

305/QĐ/HĐQT-TCCB của Hội đồng quản trị NHNO&PTNT Vịêt Nam này 16/08/2004, là đơn vị phụ thuộc NHNO&PTNT Việt Nam có con dấu để hoạt động kinh doanh, đợc

tổ chức và hoạt động theo Quy chế tổ chức và hoạt động của NHNO&PTNT Việt Nam, có đầy đủ chức năng kinh doanh chuyên doanh về tiền tệ, tín dụng và dịch vụ Chi nhánh NHNO&PTNT Hoàng Mai rất chú trọng phục vụ sản xuất chế biến hàng xuất khẩu và kinh doanh xuất nhập khẩu Sau nhiều tháng chuẩn bị mọi hoạt động và hoàn thiện các thủ trục pháp lý, chi nhánh NHNO&PTNT Hoàng Mai chính thức bắt đầu đi vào hoạt động ngày 15/12/2004 và cũng bắt đàu thực hiện các nghiệp vụ thanh toán quốc tế và thông qua NHNO&PTNT Việt Nam thiết lập quan hệ đại lý, quan hệ tài khoản với các ngân hàng nớc ngoài Kể từ đó đến nay, ngân hàng đã và đang tăng dần tốc độ phát triển về mọi mặt để có thể đuổi kịp các ngân hàng khác về tầm cỡ cũng nh về trình độ nghiệp vụ chuyên môn Mọi sự cố gắng đều tập trung vào trang thiết bị kỹ thuật ngân hàng ngày càng hiện đại để trở thành ngân hàng có uy tín cao.

Chi nhánh NHNO&PTNT Hoàng Mai với vai trò là một chi nhánh câp 1 thuộc hệ thống NHNO&PTNT Việt Nam chủ trơng hoạt động về mọi lĩnh vực, và cũng nh các chi nhánh khác của NHNO&PTNT Việt Nam có quan hệ với hơn 1.000 ngân hàng tại 82 quốc gia trên thế giới Điều này đã mang lại cho Chi nhánh NHNO&PTNT Hoàng Mai sự thuận lợi khi cung cấp những sản phẩm dịch vụ ngân hàng đối ngoại cho khách hàng, đặc biệt là dịch vụ thanh toán quốc tế

Dịch vụ thanh toán quốc tế đang là một lĩnh vực mới và đang đần phát triển của Chi nhánh NHNO&PTNT Hoàng Mai, thông qua việc sử dụng nhiều loại phơng thức thanh toán khác nhau nh: phơng thức chuyển tiền, phơng thức nhờ thu, ph-ơng thức tín dụng chứng từ, phơng thức thẻ tín dụng Chi nhánh NHNO&PTNT Hoàng Mai ngày càng đáp ứng tốt nhu cầu của khách hàng.

2.1.2.Nhiệm vụ của phòng TTQT tại Chi nhánh Hoàng Mai

NHNO&PTNT Hoàng Mai là một chi nhánh mới thầnh lập, và phòng thanh toán quốc tế là một trong những phòng có đội ngũ nhân viên trẻ trung năng động, phòng gồm có 5 nhân viên đều là những nhân viên trẻ (trình độ đại học 100%, Tiếng anh bằng C), có khả năng tiếp thu và học hỏi những cái mới, nhạy bén

trong kỹ thuật nghiệp vụ, làm việc hết sức hiệu quả , góp phần làm tăng doanh số thanh toán cho ngân hàng.

Các nhiệm vụ cụ thể của phòng TTQT là:

+ Thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ nh mua, bán, chuyển đổi ngoại tệ.

+ Thực hiện công tác TTQT thông qua mạng SWIFT của NHNO.

+Thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến thanh toán xuất nhâp khẩu hàng hoá, dịch vụ và bảo lãnh của khách hàng là tổ chức:

>Hàng nhập: Nhận hồ sơ mở L/C đã đợc duyệt từ cán bộ quan hệ khách hàng thực hiện mở L/C, kiểm tra bộ chứng từ và thanh toán với nớc ngoài, thông báo bộ chứng từ nhờ thu nhận từ ngân hàng nớc ngoài và thanh toán với nớc ngoài khi khách hàng chấp nhận Trực tiếp nhận hồ sơ và mở L/C ký quỹ 100%.

>Hàng xuất: Thông báo L/C hàng xuất khẩu nhận từ nớc ngoài, kiểm tra bộ chứng từ hàng xuất khẩu do khách hàng xuất trình thực hiện gửi chứng từ thuộc L/C hoặc chứng từ nhờ thu hàng xuất đi đòi tiền, hạch toán tiền báo có cho khách hàng.

+ Thực hiện nghiệp vụ chuyển tiền đi nớc ngoài của khách hàng là tổ chức.

+Trực tiếp nhận hồ sơ và thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh trong nớc và nớc ngoài, L/C trả chậm đối với trờng hợp ký quỹ 100% Phát hành th bảo lãnh đối với các hồ sơ bảo lãnh có mức ký quỹ 100% đã đợc duyệt do bộ phận QHKH chuyển đến.

+ Nhận điện từ trung tâm thanh toán của NHNO, chuyển điện cho các phòng ban liên quan, in bảng kê điện đã nhân.

+Quản lý và kiểm tra mẫu dấu chữ ký của các NH nớc ngoài.

+Thực hiện các nghiệp vụ khác do Ban Giám Đốc giao

thanh toán quốc tế, thì sau đây bài báo cáo sẽ đi sâu tìm hiểu cụ thể hoạt động thanh toán xuất khẩu và thanh toán nhập khẩu bắng phơng thức L/C của ngân hàng Hoàng Mai.

2.2 Hoạt động thanh toán Xuất khẩu

2.2.1 Quy trình nghiệp vụ cụ thể

Trong quy trình thanh toán xuất khẩu bằng phơng thức tín dụng chứng từ, Chi nhánh NHNo&PTNT Hoàng Mai là ngân hàng thông báo, giữ vai trò là ng-ời thay mặt ngời xuất khẩu đòi tiền ngời nhập khẩu ở nớc ngoài Toàn bộ các nghiệp vụ này do phòng thanh toán xuất khẩu đảm nhận, bao gồm các nghiệp vụ cơ bản sau:

- Tiếp nhận thông báo L/C hoặc sửa đổi L/C.- Tiếp nhận và xử lý bộ chứng từ thanh toán. Thanh toán bộ chứng từ

Mọi nghiệp vụ liên quan đến tiếp nhận L/C từ nớc ngoài đến, nhận tin đến, truyền tin đi của phòng thanh toán xuất đợc thực hiện thông qua mạng thông tin điện tử đợc kết nối trong hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam.

Có thể khái quát nghiệp vụ thanh toán xuất khẩu bằng L/c theo sơ đồ sau:

Sơ đồ 2.1: Quy trình thanh toán xuất khẩu theo phơng thức TDCT

Kiểm soátviên

Bộ phận thông báo L/c chịu trách nhiệm vào sổ nhận điện /th đến, kiểm tra xem L/C / sửa đổi L/C có đợc phòng QHQT kiểm tra tính xác thực hay cha (SWIFT) đợc Authenticated, chữ ký hữu quyền đợc kiểm đúng, số Test đợc giải mã đúng, Nếu cha đợc xác thực thì chuyển các điện, th cần xác thực đến phòng QHQT để đợc xác thực (kiểm chữ ký hữu quyền, giải mã số Test) Sau đó bộ phận này sẽ lấy số và vào sổ nhận L/C (đối với L/C) vào bìa hồ sơ L/C (điền đầy đủ các chi tiết theo mẫu có sẵn) Đồng thời, kiểm tra chi tiết trên L/C / sửa đổi L/C để lựa chọn thình thức thông báo thích hợp, bao gồm:

+ L/C phải có dẫn chiếu UCP 600 Đối với L/C mở bằng Swift MT700 hoặc thông báo bằng Swift MT 700, hoặc chuyển nhợng bằng MT720 dù không có dẫn chiếu UCP600 vẫn đợc hiểu là tuân thủ UCP600 trừ khi có quy định khác.

+ Tên và địa chỉ ngời hởng lợi.

+ Các chỉ dẫn thông báo L/C (thông báo trực tiếp cho ngời hởng lợi hay qua ngân hàng thông báo khác).

+ Loại L/C (L/C xác nhận, tuần hoàn, chuyển nhợng )

Ngân hàng mở L/C phòng thanh toánTrởng (phó)

+ Có bị chập, sai sót, mâu thuẫn, không rõ ràng không Nếu có lu ý đơn vị (đối với các sai sót về nội dung L/C) hoặc yêu cầu ngân hàng nớc ngoài lập lại (nếu bị chập).

Tiếp theo là nhập các chi tiết cần thiết vào phần "Thông báo L/C/ sửa đổi L/C" của chơng trình vi tính mạng Ipacad (theo mẫu có sẵn trong chơng trình).

Bớc 2: Thông báo L/C hoặc sửa đổi L/C

a Thông báo trực tiếp đến khách hàng.

Bộ phận thông báo L/C in th thông báo theo mẫu thích hợp Th thông báo làm thành hai bản: một bản có tiêu đề NHNo&PTNT Hoàng Mai đính kèm bản gốc L/C hoặc sửa đổi L/C giao cho khách hàng, một bản đính kèm bản sao L/C hoặc sửa đổi L/C đợc lu hồ sơ L/C tại phòng Sau khi chuyển kiểm soát viên để kiểm tra nội dung L/C / sửa đổi L/C và th thông báo những ngời này sẽ trình lãnh đạo phòng ký th thông báo và L/C gốc.

Điện thoại mời khách hàng đến NHNo&PTNT Hoàng Mai nhận L/C / sửa đổi L/C (có ghi lại ngày, giờ, tên ngời đã đợc liên hệ) hoặc gửi L/C / sửa đổi L/C qua bu điện nếu khách hàng có yêu cầu Trờng hợp L/C yêu cầu thông báo cho ngời thụ hởng qua Ngân hàng khác thì thực hiện theo yêu cầu.

Sau khi thông báo qua điện thoại, sau đó nhắc lại (mỗi ngày một lần) trong vòng ngày làm việc từ ngày NHNo&PTNT Hoàng Mai nhận đợc L/C /sửa đổi L/C, nếu khách hàng không đến Ngân hàng nhận, bộ phận thông báo L/c phải gửi th nhắc khách hàng đến nhận Trong những trờng hợp thời hạn giao hàng, thời hạn hiệu lực sắp hết (trong vòng 5 ngày kể từ ngày nhận đợc L/C/sửa đổi L/C ) thì một mặt phải điện thoại lu ý khách hàng và yêu cầu khách hàng ra nhận gấp, mặt khác gửi th yêu cầu khách hàng đến nhận ngay trong ngày.

Khi giao L/C /sửa đổi L/C, phải yêu cầu khách hàng ký nhận và ghi rõ ngày giờ nhận Nếu khách hàng từ chối nhận L/C /sửa đổi L/C (bằng văn bản chính thức), điện thông báo ngay cho ngân hàng nớc ngoài.

b Thông báo qua ngân hàng thông báo khác.

Có thể thông báo th, Swift hoặc Telex.

Bộ phận thông báo L/C:

- Thông báo bằng th: in th thông báo theo mẫu thích hợp Th thông báo làm thành hai bản, một bản đính kèm bản gốc L/C hoặc sửa đổi L/C gửi bằng th bảo đảm/EMS/trao tay cho ngân hàng thông báo khác đợc quy định trong L/C, một bản đính kèm bản sao L/C hoặc sửa đổi L/C đợc lu tại hồ sơ L/C.

- Thông báo bằng Swift: dùng MT710, MT711 hoặc 799 tuỳ từng trờng hợp cụ thể.

- Thông báo bằng Telex: phải có Test (do phòng QHQT cung cấp)

Khi thông báo bằng TELEX hoặc SWIFT MT, phải chuyển nguyên văn nội dung nhận đợc đồng thời nêu rõ " NHNo&PTNT Việt Nam - chi nhánh Hoàng Mai thông báo L/C và sửa đổi L/C mà không chịu trách nhiệm gì"

Đồng thời, theo dõi và nhắc ngân hàng thông báo thứ 2 trả phí thông báo và các phí có liên quan (nếu có).

c Thông báo kèm xác nhận

Đối với các L/C mà ngân hàng phát hành yêu cầu thì Chi nhánh NHNo&PTNT Hoàng Mai thông báo kèm xác nhận: Bộ phận thông báo L/c kiểm tra uy tín của ngân hàng phát hành thông qua bảng: "Danh sách ngân hàng có quan hệ đại lý với NHNo&PTNT Việt Nam tại các thị trờng quan trọng trên thế giới đợc tín nhiệm" do phòng QHQT cung cấp Sau đó tiến hành

kiểm tra các điều kiện, điều khoản L/C , khả năng thực hiện L/C Tham khảo ý kiến của kiểm soát viên và đề xuất việc xác nhận có ký quỹ (mức ký quỹ) hay không ký quỹ hoặc không xác nhận Trên cơ sở đề xuất đó, phụ trách phòng xem xét lại và trình GĐ quyết định, trớc khi thông báo cho khách hàng và ngân hàng phát hành Có các trờng hợp sau:

TH1: Nếu không đồng ý xác nhận: thông báo ngay cho ngân hàng phát

hành, nội dung thông báo ghi rõ "Chúng tôi không đồng ý xác nhận L/C này Chúng tôi đã thông báo cho ngời thụ hởng không kèm theo sự xác nhận"

Đồng thời, lập thông báo không kèm sự xác nhận gửi khách hàng.

TH2: Nếu đồng ý nhận xác nhận miễn ký quỹ, lập thông báo kèm xác

nhận gửi khách hàng.

TH3: Nếu đồng ý xác nhận có ký quỹ: lập thông báo không kèm xác nhận

gửi khách hàng và ghi thêm "L/C này chỉ đợc xác nhận khi chúng tôi nhận đợc

tiền ký quỹ từ ngân hàng phát hành" Đồng thời thông báo ngay cho ngân hàng

phát hành số tiền yêu cầu ký quỹ và chỉ định ngân hàng giữ tài khoản đẻ chuyển tiền ký quỹ.

thông báo bổ sung việc xác nhận cho khách hàng.

cầu xác nhận, lập thông báo bổ sung khẳng định việc không xác nhận cho khách hàng.

cầu Chi nhánh NHNo&PTNT Hoàng Mai xác nhận, phải báo cáo Lãnh đạo phòng để trình Giám đốc quyết định.

* Trong các trờng hợp NHNo&PTNT Hoàng Mai đồng ý xác nhận đều

phải có ý kiến chấp nhận của khách hàng thì mới thực hiện.Thu phí thông báo, phí xác nhận và hạch toán:

- Nếu phí thông báo L/C, sửa đổi L/C, phí xác nhận do khách hàng chịu thì bộ phận thông báo L/C có trách nhiệm thông báo trực tiếp cho khách hàng: việc thu phí phái đợc thực hiện trớc khi giao thông báo (kể cả thông báo sơ bộ), hoặc thông báo qua ngân hàng thông báo khác: thu phí trực tiếp ngân hàng thông báo đó và ghi rõ mức phí phải thu trên th thông báo Trong cả hai trờng hợp thì mức phí đều áp dụng theo biểu phí thu hiện hành của NHNo&PTNT Việt Nam Bộ phận này sau đó sẽ hạch toán nhập ngoại bằng tài khoản "L/C EIB thông báo" trị giá L/C sửa đổi tăng hoặc xuất ngoại bảng giá trị giá sửa đổi giảm.

- Nếu phí thông báo L/C, sửa đổi L/C, phí xác nhận do ngời mở L/C chịu thì bộ phận thông báo L/C lập ngay điện thu đòi ngân hàng phát hành theo biểu phí áp dùng cho các ngân hàng đại lý hiện hành Khi nhận đợc tiền thanh toán phí từ ngân hàng phát hành, họ sẽ hạch toán nội bảng thu phí nghiệp vụ và điện phí (nếu có) của Chi nhánh NHNo&PTNT Hoàng Mai số tiền phí ngân hàng phát hành trả.

Tiếp theo, số tiền ký quỹ của ngân hàng xác nhận đợc hạch toán Bộ phận thông báo L/C khi nhận đựơc tiền kỹ quỹ từ ngân hàng xác nhận, hạch toán số

tiền ký quỹ vào tài khoản ký quỹ thích hợp (trờng hợp thông báo kèm xác nhận có yêu cầu ngân hàng phát hành ký quỹ), đồng thời theo dõi các khoản quỹ đã đòi: Theo dõi các khoản quỹ đã đòi phải báo cáo cho lãnh đạo phòng về những khoản phí nớc ngoài/ phí khách hàng trong nớc cha thanh toán để có biện pháp xử lý.

Thông báo sơ bộ L/C (Pre-advice Letter of Credit):

- Khi nhận đợc điện L/C hoặc sửa đổi L/C ghi "Các chi tiết đầy đủ gửi sau" hoặc một câu có nội dung tơng tự, bộ phận thông báo L/C lập tức thông

báo sơ bộ gửi khách hàng, xử lý tơng tự nh khi tiếp nhận và thông báo L/C hoặc sửa đổi L/C nêu trên Tuy nhiên trên th thông báo sơ bộ đến khách hàng, phải ghi rõ "đây chỉ là thông báo sơ bộ, cha có hiệu lực thi hành" Theo dõi cho

đến khi nhận đợc L/C , sửa đổi chính thức, thực hiện kiểm tra và thông báo nh quy định đối với L/C hoặc sửa đổi L/C nêu trên Tuy nhiên, sau 5 ngày làm việc mà không nhận đợc L/C sửa đổi chính thức, phải tra soát với ngân hàng phát hành.

B Tiếp nhận và xử lý bộ chứng từ thanh toán:Bớc 3: Tiếp nhận bộ chứng từ

Bộ tiếp nhận bộ chứng từ nhận bộ chứng từ từ khách hàng xuất trình kèm theo bản gốc L/C, các sửa đổi L/C liên quan (nếu có) có xác nhận mã/chữ ký đúng Sau đó kiểm tra đủ loại chứng từ, lợng của từng loại chứng từ kê trên "Giấy xuất trình chứng từ hàng xuất theo phơng thức tín dụng chứng từ trớc khi ký nhận chứng từ phải ghi rõ ngày, giờ nhận chứng từ trên "Giấy xuất trình chứng từ hàng xuất theo phơng thức tín dụng chứng từ", tìm hồ sơ L/c tơng ứng Đối với những bộ chứng từ xuất trình lần đầu theo L/C do ngân hàng khác thông báo: vào số L/C do Ngân hàng khác thông báo và lấy số tham chiếu của chi nhánh NHNo&PTNT Hoàng Mai (theo ký hiệu của loại L/C này), vào bìa riêng cho loại L/C này và điền đầy đủ các chi tiết trên bìa Sau đó vào số chứng từ và chuyển chứng từ cho lãnh đạo phòng để phân chứng từ cho thanh toán viên xử lý.

Bớc 4: Xử lý bộ chứng từ

a Kiểm tra và yêu cầu khách hàng sửa chữa chứng từ.

Thanh toán viên kiểm tra đầy đủ và ghi liệt kê số lợng chứng từ vào "Phiếu kiểm chứng từ" Trờng hợp L/C do ngân hàng khác thông báo, phải kiểm tra chữ ký hữu quyền của Ngân hàng thông báo Ghi chú các chi tiết bộ chứng từ vào bảng: "Danh sách bộ chứng từ đang xử lý" của từng thanh toán viên để theo dõi trên giấy Tiếp theo là bớc ký xác nhận (vào mặt sau của L/C gốc) trị giá bộ chứng từ xuất trình, ngày xuất trình Họ phải ghi số tiền trên bìa hồ sơ L/C và kiểm tra số d của L/C có đủ không Kiểm tra tính hợp lệ của chứng từ theo điều kiện quy định của L/C và sửa đổi L/C liên quan (nêu có) và UCP 600, kiểm tra các chi tiết trên "Giấy đề nghị chiết khấu chứng từ hàng xuất theo L/C xuất " (nếu có) theo quy chế của NHNo&PTNT Việt Nam.

Sau khi kiểm tra, thanh toán viên ghi ý kiến của mình trrên "phiếu kiểm chứng từ", ngày giờ kiểm tra xong, ký tên và chuyển Kiểm soát viên kiểm tra toàn bộ chứng từ và giấy đề nghị chiết khấu trên Sau khi đã kiểm tra, Kiểm soát viên ghi rõ ý kiến của mình, ngày giờ kiểm tra xong, ký tên và chuyển lại cho Thanh toán viên Nếu kiểm soát viên không đồng nhất ý kiến với Thanh toán viên về tình trạng của bộ chứng từ thì trình lãnh đạo phòng quyết định (lãnh đạo phòng có thể trình Phó giám đốc phụ trách để xin ý kiến) Nếu bộ chứng từ có sai sót, thanh toán viên phải thông báo ngay cho khách hàng, nêu rõ từng sai sót của chứng từ để yêu cầu khách hàng sửa chữa hoặc thay thế Sau đó giao lại cho khách hàng (có kỹ nhận của khách hàng) những chứng từ cần sửa chữa hoặc thay thế Trờnghợp khách hàng không đồng ý với ý kiến của Chi nhánh NHNo&PTNT Hoàng Mai về những sai sót đã nêu, thanh toán viên báo cáo lại phụ trách phòng để xử lý Khi khách hàng bổ sung, sửa chữa lại chứng từ, yêu cầu khách hàng ký xác nhận ngày giờ hoàn tất sửa chữa chứng từ trên " phiếu kiểm chứng từ"

b In th gửi chứng từ và đòi tiền

- Trong trờng hợp chứng từ phù hợp, nếu L/C quy định đòi tiền bằng điện: thanh toán viên lập điện đòi tiền (sử dụng Telex/Swift có mã hoặc Swift MT 754 nếu đòi tiền ngân hàng phát hành, MT 742 nếu đòi tiền ngân hàng bồi hoàn đợc chỉ định đồng thời lập th gửi chứng từ cho ngân hàng phát hành nêu rõ là đòi tiền bằng Swift MT ngày ) Nếu L/C quy định đòi tiền ngân hàng