Hoàn thiện công tác Quản lý Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam Chi nhánh huyện Krông Pắc tỉnh Đăk Lăk

Chương 1: Tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại; Chương 2: Thực trạng quảng lý rủi ro tín dụng tại Agribank chi nhánh huyện Krông Pắc; Chương 3: Giải pháp hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Agribank chi nhánh huyện Krông Pắc.

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC DUY TÂN - - NGUYỄN ĐÌNH HẢI HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM, CHI NHÁNH HUYỆN KRÔNG PẮC, TỈNH ĐẮK LẮK LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG ĐÀ NẴNG, NĂM 2020 Đà Nẵng – Năm 2019 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC DUY TÂN - - NGUYỄN ĐÌNH HẢI HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM, CHI NHÁNH HUYỆN KRÔNG PẮC, TỈNH ĐẮK LẮK Chuyên ngành : Tài ngân hàng Mã số : 834.02.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Người hướng dẫn khoa học: PGS TS PHAN THANH HẢI ĐÀ NẴNG, NĂM 2020 Đà Nẵng – Năm 2019 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn thân thực với hướng dẫn PGS TS Phan Thanh Hải Tôi xin cam đoan chịu trách nhiệm với Hội đồng khoa học nghiên cứu Các số liệu kết trình bày luận văn có nguồn gốc rõ ràng, trung thực, chưa cơng bố cơng trình nghiên cứu LỜI CẢM ƠN Sau gần hai năm học tập nghiên cứu nội dung chương trình Cao học Tài ngân hàng Trường Đại học Duy Tân, đến tơi hồn thành luận văn tốt nghiệp với đề tài: “Hồn thiện cơng tác Quản lý Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng Nơng Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Krông Pắc tỉnh Đăk Lăk” Tôi xin chân thành cảm ơn đến q Thầy Cơ dìu dắt, truyền đạt cho kiến thức, kinh nghiệm quý báu suốt trình học tập nghiên cứu Đặc biệt, xin cảm ơn sâu sắc đến PGS TS Phan Thanh Hải, người tận tình hướng dẫn, bảo tạo điều kiện thuận lợi cho suốt trình thực đề tài nghiên cứu Xin chân thành cám ơn ban lãnh đạo, đồng nghiệp, bạn bè nơi công tác động viên, khuyến khích, giúp đỡ tạo điều kiện thời gian sở vật chất để giúp tơi hồn thành luận văn nghiên cứu cách tốt Xin chân thành cám ơn! TÁC GIẢ Nguyễn Đình Hải MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI MỤC TIÊU CỦA ĐỀ TÀI .2 ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU .2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU CẤU TRÚC, NỘI DUNG NGHIÊN CỨU TỔNG QUAN TÀI LIỆU NGHIÊN CỨU CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ VAI TRỊ CỦA TÍN DỤNG NGÂN HÀNG TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG 1.1.1 Khái niệm, chất tín dụng ngân hàng 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.1.3 Vai trị tín dụng ngân hàng kinh tế 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG (RRTD) TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM 1.2.1 Khái niệm rủi ro rủi ro tín dụng: .9 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng: 10 1.2.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng: 12 1.2.4 Những chủ yếu xác định mức độ rủi ro tín dụng: .12 1.2.5 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng .16 1.2.6 Hậu rủi ro rín dụng: 17 1.3 QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG .18 1.3.2 Quy trình quản lý rủi ro tín dụng .18 1.3.3 Mơ hình kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng NHTN Việt Nam 26 KẾT LUẬN CHƯƠNG 29 CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH HUYỆN KRÔNG PẮC 30 2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ AGRIBANK CHI NHÁNH HUYỆN KRÔNG PẮC 30 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Agribank chi nhánh huyện Krông Pắc 30 2.1.2 Cơ cấu tổ chức hoạt động chi nhánh Agribank chi nhánh huyện Krông Pắc .31 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Agribank Krông Pắc .33 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH HUYỆN KRÔNG PẮC .36 2.2.1 Tình hình hoạt động tín dụng Agribank chi nhánh huyện Krông Pắc 36 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng 37 2.2.3 Cơng tác Quản lý rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh huyện Krông Pắc .40 2.3 ĐÁNH GIÁ VỀ CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH HUYỆN KRÔNGPẮC 43 2.3.1 Những kết đạt 43 2.3.2 Những hạn chế công tác quản lý rủi ro tín dụng thời gian qua 45 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế cơng tác quản lý rủi ro tín dụng: 46 KẾT LUẬN CHƯƠNG 49 CHƯƠNG HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH HUYỆN KRƠNG PẮC 50 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GIAI ĐOẠN 2019-2023 50 3.2 GIẢI PHÁP GĨP PHẦN NÂNG CAO HIỆU QUẢ CƠNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH HUYỆN KRÔNG PẮC .51 3.2.1 Nâng cao việc nhận diện rủi ro tín dụng 51 3.2.2 Nâng cao lực phận tín dụng thẩm định tín dụng 52 3.2.3 Hồn thiện cơng cụ xử lý rủi ro tín dụng 55 3.2.4 Nâng cao công tác kiểm sốt hoạt động tín dụng 69 3.2.5 Hoàn thiện máy hoạt động liên quan đến kiểm sốt rủi ro tín dụng 73 3.2.6 Nâng cao biện pháp xử lý rủi ro tín dụng 74 KẾT LUẬN CHƯƠNG 78 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 79 TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT Ký hiệu AGRIBANK DN DNNQD Giải thích Ngân Hàng Nơng Nghiệp & Phát Triển Nông Thôn Việt Nam Doanh nghiệp Doanh nghiệp quốc doanh HSX Hộ sản xuất HTX Hợp tác xã LN Lợi nhuận NQH Nợ hạn NHNN Ngân hàng nhà nước RRTD Rủi ro tín dụng TDH TD Trung – Dài Hạn Tín dụng TSĐB Tài sản đảm bảo XLRR Xử lý rủi ro MỤC LỤC BẢNG BIỂU Bảng Nguồn vốn huy động theo tiêu .33 Bảng 2 Tình hình sử dụng vốn 35 Bảng Tình hình hoạt động kinh doanh .36 Bảng 4Kết cấu dư nợ theo thời hạn cho vay 36 Bảng Doanh số cho vay theo thời hạn .37 Bảng Tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ 37 Bảng Tình hình nợ xấu theo thời hạn 38 Bảng Tình hình nợ xấu theo nhóm ngành kinh tế 39 Bảng Tình hình nhóm nợ .39 Bảng 3.1 Basel II dựa 3trụ cột 62 MỤC LỤC BIỂU ĐỒ, HÌNH ẢNH Sơ đồ 1.1 Phân loại rủi ro tín dụng 11 Sơ đồ 1.2 Quy trình quản lý rủi ro 18 Sơ đồ 2.1 Tổ chức máy quản lý 31 Sơ đồ 3.1 Cơ cấu hiệp ước Basel II 68 Sơ đồ 3.2 Quy trình thu thập xử lý thơng tin 70 Sơ đồ 3.3 Quy trình phê duyệt cho vay 71 Sơ đồ 3.4 Quy trình giải ngân 72 MỞ ĐẦU TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh đem lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng thương mại nói chung Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam, chi nhánh huyện Krông Pắc, tỉnh Đắk Lắk (Agribank Krơng Pắc) nói riêng Tuy nhiên, với việc đem lại thu nhập đáng kể cho ngân hàng lĩnh vực tín dụng lĩnh vực có rủi ro lớn Thực tế thời gian qua, rủi ro tín dụng Agribank huyện Krơng Pắc làm tăng thêm chi phí ngân hàng, thu nhập lãi bị chậm với thất thoát vốn vay, làm xấu tình hình tài cuối làm tổn hại đến uy tín vị ngân hàng Rủi ro tín dụng ln song hành với hoạt động tín dụng, khơng thể loại bỏ hồn tồn rủi ro tín dụng mà áp dụng biện pháp để phòng ngừa giảm thiểu thiệt hại tối đa rủi ro xảy Đứng quan điểm quản lý toàn hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng nói riêng, tỷ lệ tổn thất dự kiến hoạt động tín dụng phải ln xác định chiến lược hoạt động chung Khi ngân hàng kinh doanh với mức tổn thất thấp mức tỷ lệ tổn thất dự kiến thành công lĩnh vực quản lý rủi ro Ngân hàng phải nhiều biện pháp tác động đến hoạt động tín dụng đề hạn chế tối đa rủi ro tín dụng nhằm góp phần đạt tới mục tiêu hoạt động tín dụng an tồn, hiệu tăng trưởng Yêu cầu đặt Agribank Krông Pắc rủi ro tín dụng phải quản lý, kiểm sóat cách có hiệu quả, đảm bảo tín dụng hoạt động phạm vi rủi ro chấp nhận được, hỗ trợ việc phân bổ vốn hiệu họat động tín dụng, giảm thiểu thiệt hại phát sinh từ rủi ro tín dụng tăng thêm lợi nhuận kinh doanh ngân hàng Góp phần nâng cao uy tín tạo lợi ngân hàng cạnh tranh địa bàn Một ngân hàng hoạt động kinh doanh có hiệu quả, có lực tài mạnh quản lý rủi ro giới hạn cho phép tạo niềm tin khách hàng nâng cao vị thế, uy tín Đây điều vơ quan trọng 68 Sơ đồ 3.1 Cơ cấu hiệp ước Basel II 03 nội dung Basel II Vốn tối thiểu Giám sát thị trường Quy tắt thị trường Vốn cấp I Tài sản có rủi ro Rủi ro tín dụng Định nghĩa vốn Rủi ro hoạt động Vốn cấp II Rủi ro thị trường Phương pháp chuẩn hóa Phương pháp chuẩn hóa Phương pháp chuẩn hóa Phương pháp đánh giá nội Phương pháp số Phương pháp mơ hình nội Phương pháp đánh giá nội nâng cao Phương pháp tính tốn cao cấp + Giám sát viên khuyến nghị ngân hàng trì mức vốn cao mức tối thiểu theo quy định + Giám sát viên nên can thiệp giai đoạn đầu để đảm bảo mức vốn ngân hàng không giảm mức tối thiểu theo quy định yêu cầu sửa đổi mức vốn khơng trì mức tối thiểu b.3 Trụ cột thứ III – Nguyên tắc thị trường minh bạch thông tin Các ngân hàng cần phải công khai thơng tin cách thích đáng theo ngun tắc thị trường Với cột trụ này, Basel II đưa danh sách yêu cầu buộc ngân hàng phải công khai thông tin, từ thông tin cấu vốn, mức độ đầy 69 đủ vốn đến thông tin liên quan đến mức độ nhạy cảm ngân hàng với rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro tác nghiệp quy trình đánh giá ngân hàng loại rủi ro Ngồi mơ hình Basel II, ngân hàng giới áp dụng mơ hình Basel III Tuy nhiên, mơ hình Basel III cần phải nghiên cứu điều kiện đề xuất vốn, địn bẩy tiêu chuẩn tính khoản để củng cố quy định, giám sát quản lý rủi ro ngành ngân hàng Các tiêu chuẩn vốn vùng đệm vốn đòi hỏi ngân hàng giữ vốn nhiều chất lượng cao so với mức vốn theo quy định hành Basel II Các đòn bẩy tỷ lệ tính khoản giới thiệu biện pháp phi rủi ro nhằm bổ sung yêu cầu vốn tối thiểu dựa rủi ro biện pháp để đảm bảo đủ kinh phí trì trường hợp xảy khủng hoảng Chính vậy, luận văn khơng đề xuất mơ hình Basel III mà đề xuất mơ hình Basel II áp dụng vào hoạt động ngân hàng Việt nam nói chung, có Agribank huyện Krơng Pắc 3.2.4 Nâng cao cơng tác kiểm sốt hoạt động tín dụng 3.2.4.1 Hồn thiện qui trình xét giải hồ sơ vay Nên tách quy trình cho vay làm giai đoạn giao cho phận độc lập đảm nhận: Bộ phận quan hệ khách hàng phận thẩm định cho vay Trong đó: Bộ phận quan hệ khách hàng: Bộ phận chịu trách nhiệm tiếp thị, chăm sóc, tìm hiểu nhu cầu khách hàng, trực tiếp nhận hồ sơ xin vay, hướng dẫn thủ tục, kiểm tra hồ sơ mục đích vay vốn, hồn chỉnh hồ sơ vay cho khách hàng, hướng dẫn thủ tục giải ngân cho khác hàng Chuyển hồ sơ vay vốn khách hàng phận Kế Toán để thực việc giải ngân Thực giám sát khoản vay sau cho vay, theo dõi tình hình trả nợ gốc lãi khách hàng Hàng tháng, vào hợp đồng tín dụng kỳ hạn trả nợ thỏa thuận hợp đồng Bộ phận quan hệ khách hàng lập bảng theo dõi thu hồi nợ để tiện việc nhắc nhở đ ôn đốc khách hàng trả nợ gốc lãi, gởi báo cáo nợ đến hạn cho khách hàng văn 70 Bộ phận thẩm định cho vay: Bộ phận thẩm định cho vay có nhiệm vụ thẩm định hồ sơ vay vốn, thẩm định giá trị tài sản chấp, phân tích ngành, dự kiến lợi ích ngân hàng khoản vay duyệt, đánh giá rủi ro có, xác định phương thức nhu cầu cho vay, lập báo cáo thẩm định trình lãnh đạo phê duyệt Khi phương án xin vay duyệt, hồ sơ vay vốn chuyển phận quan hệ khách hàng để hướng dẫn khách hàng làm thủ tục giải ngân Sơ đồ 3.2 Quy trình thu thập xử lý thông tin Thu thập thông tin Giai đoạn xét duyệt cho vay Giai đoạn cho vay Giai đoạn sau cho vay Giai đoạn lưu trữ hồ sơ tín dụng Tổng hợp Xử lý lưu trữ 3.2.4.2 Thường xuyên thực kiểm tra công tác thẩm định - Kiểm tra trước: +CBTD hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn đầy đủ phù hợp với điều kiện vay vốn theo quy định hành ngân hàng + CBTD, cán thẩm định xem xét qui trình tiến hành điều tra,thu thập đầy đủ xác thơng tin khách hàng vay vốn, thơng tin có liên quan - Kiểm tra trong: + Kiểm tra việc thẩm định hồ sơ khách hàng vay vốn cán thẩm định + Kiểm tra việc thẩm định tình hình tài khách hàng + Kiểm tra việc thẩm định phương án,dự án vay vốn 71 + Kiểm tra việc trực tiếp trải nghiệm thực tế cán thẩm định doanh nghiệp vay vốn + Kiểm tra việc thẩm định tính xác hữu tài sản chấp, cầm cố để đảm bảo nợ vay - Kiểm tra sau: Giai đoạn tiến hành kiểm tra hồ sơ, chứng từ, rà sốt lại tính hợp pháp, hợp lệ nghiệp vụ thẩm định giai đoạn trước, nhằm phát tượng bất thường nghiệp vụ hồn thành, đảm bảo tính hợp pháp, hợp lệ, xác trước định cho vay Sơ đồ 3.3 Quy trình phê duyệt cho vay Phịng Kế tốn – Ngân quỹ (6) (1) Khách hàng (5) Giám đốc Phịng NVKD (2) Cán tín dụng (4) (3) Trưởng phòng NVKD 3.2.4.3 Thực nghiêm túc việc giám sát sau cho vay - Sau giải ngân, CBTD tiếp tục thu thập thông tin khách hàng, tình hình tài khách hàng, thường xuyên giám sát đánh giá xếp loại khách hàng, phát có cố bất thường phải kịp thời báo cáo cho ban lãnh đạo ngân hàng để có hướng giải - Trong q trình giám sát, CBTD theo dõi tình hình kinh doanh khách hàng qua phân tích báo cáo tài kết hợp với việc kiểm tra trực tiếp sở kinh doanh khách hàng, thu thập thông tin từ loại phương tiện truyền thơng có liên quan đến khách hàng ngành nghề kinh doanh khách hàng, tìm hiểu thêm khách hàng thơng qua cá nhân, tổ chức có quan hệ với khách hàng 72 - Tổ chức kiểm tra chéo CBTD với Sơ đồ 3.4 Quy trình giải ngân (5) Thủ quỹ Khách hàng (6) Cán tín dụng (1) Kế toán viên (4) (3) Kiểm soát viên (1) (2) Máy vi tính 3.2.4.4 Thực nghiêm túc biện pháp bảo đảm tiền vay Trong cho vay chấp, đảm bảo tài sản CBTD CB thẩm định phải xem xét tính pháp lý giấy tờ liên quan tới tài sản đảm bảo (người vay chủ sở hữu tài sản, người giao quyền sử dụng; tính đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ loại giấy tờ đó) CBTD phải kiểm tra thực tế để định giá xác giá trị tài sản đảm bảo Trong việc thực biện pháp đảm bảo tiền vay, tài sản khó xác định giá trị, ngân hàng thuê yêu cầu khách hàng thuê quan tư vấn thẩm định giá để xác định giá trị tài sản Những tài sản hình thành tương lai cần quan tâm đến tiến độ hình thành tài sản, thời điểm hoàn thiện thủ tục giấy tờ liên quan đến quyền sở hữu/sử dụng tài sản Trong trường hợp chấp, cầm cố tài sản bên thứ ba cần xác định rõ mối quan hệ, trách nhiệm, nghĩa vụ người bảo lãnh người bảo lãnh Những tài sản đồng sở hữu phải có đồng ý, thống đồng sở hữu tài sản Đối với tài sản đảm bảo quyền sử dụng đất cấp cho hộ gia đình chấp phải có đồng ý thành viên đủ 15 tuổi trở lên gia đình Kiểm sốt rủi ro tín dụng việc sử dụng biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược chương chình hoạt động để kiểm sốt ngun nhân nguồn gốc rủi ro, né tránh rủi ro, giảm thiểu rủi ro, chuyển giao rủi ro phân tán rủi ro, 73 ảnh hưởng khơng mong đợi đến với ngân hàng 3.2.5 Hoàn thiện máy hoạt động liên quan đến kiểm sốt rủi ro tín dụng 3.2.5.1 Tổ chức nhân máy kiểm tra, kiểm toán nội Bộ phận kiểm tra, kiểm toán nội tổ chức tín dụng tổ chức thành hệ thống thống theo ngành dọc, trực thuộc chịu đạo trực tiếp Ban kiểm soát Bộ phận có trách nhiệm lập kế hoạch thực kiểm tra nghiệp vụ cách độc lập với phận khác ngân hàng * Mục đích việc kiểm tra, kiểm tốn nội - Ngày nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng Ngân hàng, đảm bảo tuân thủ chiến lược tín dụng, sách phê duyệt tín dụng cấu dư nợ tín dụng theo quy định ngân hàng - Tài sản đảm bảo nợ vay phải thực đầy đủ tính pháp lý phù hợp với quy định Agribank Việt Nam - Các khoản nợ gốc, lãi, phí tiền vay phải tính hạch tốn đầy đủ - Nợ khó địi/nợ xấu phải phân loại dự phòng đầy đủtheo quy định pháp luật - Đảm bảo tính xác, đắn hoạt động tài ngân hàng 3.2.5.2 Tăng cường trách nhiệm phận kiểm tra giám sát tín dụng độc lập - Kiểm tra giám sát hoạt động tín dụng chi nhánh Giám sát định kỳ đột xuất kiểm tra hoạt động tín dụng chi nhánh cấp - Yêu cầu, tiếp nhận quản lý báo cáo kiểm tra giám sát tín dụng chi nhánh cấp gởi lên - Thực công tác báo cáo, thống kê hoạt động kiểm tra giám sát tín dụng cho Ban giám đốc trung tâm điều hành theo quy định yêu cầu - Góp ý xây dựng quy chế, quy trình với Trung tâm điều hành Agribank Việt Nam 74 * Phương thức kiểm tra, kiểm toán nội hoạt động tín dụng - Yêu cầu CBTD cung cấp báo cáo khách hàng khoản vay khách hàng - Kiểm tra toàn hồ sơ tín dụng khách hàng/khoản vay dư nợ trả hết nợ - Nếu số lượng hồ sơ q nhiều khơng có đủ thời gian để kiểm tra hết, dùng phương pháp lựa chọn ngẫu nhiên số hồ sơ để kiểm tra - Kiểm tra thông qua vấn CBTD nhằm đánh giá cảm tính trình độ chun mơn, kỹ hiểu biết CBTD hoạt động tín dụng, qua phần dự đốn điểm yếu hoạt động quản lý tín dụng * Đánh giá nhận xét sau kiểm tra, giám sát tín dụng Sau lần kiểm tra, Kiểm tra viên viết báo cáo hoạt động kiểm tra Báo cáo gồm có phần: Đánh giá chung cơng tác tín dụng, đánh giá cụ thể sai phạm sau kiểm tra nêu cụ thể đơn vị khách hàng, kiến nghị để lãnh đạo ngân hàng có biện pháp xử lý kịp thời 3.2.6 Nâng cao biện pháp xử lý rủi ro tín dụng Rủi ro vấn đề tránh khỏi lĩnh vực kinh doanh tiền tệ với thông tin bất cân xứng kinh tế thị trường Vì rủi ro xảy ngân hàng cho cho vay phải có biện pháp khắc phục để hoạt động kinh doanh tiếp diễn Ngồi giải pháp trước mắt như: - Xử lý tài sản đảm bảo; - Khoanh nợ, giãn nợ, đảo nợ; - Xoá nợ Thì lâu dài cần lưu ý đến biện háp sau 3.2.6.1 Đa dạng hóa danh mục đầu tư tín dụng Đây biện pháp tốt nhất, chủ động việc phân tán rủi ro tín dụng Ngân hàng nên chia nguồn tiền vào nhiều loại hình đầu tư tín dụng, nhiều ngành nghề khác nhiều khách hàng địa bàn khác Điều 75 vừa mở rộng phạm vi hoạt động tín dụng ngân hàng, khuếch trương thế, vừa đạt mục đích phân tán rủi ro Để thực điều ngân hàng cần vạch số chiến lược kinh doanh thích hợp sở quán triệt số vấn đề sau: + Đầu tư vào nhiều ngành nghề kinh tế khác để tránh cạnh tranh tổ chức tín dụng khác việc dành giật thị phần phạm vi hẹp số ngành phát triển tránh gặp phải rủi ro sách Nhà nước với mục đích hạn chế hoạt động số ngành nghề định kế hoạch cấu lại số ngành nghề kinh tế + Đầu tư vào nhiều đối tượng sản xuất kinh doanh, nhiều loại hàng hóa khác nhau, tránh tập trung cho vay sản xuất số loại sản phẩm, đặc biệt loại sản phẩm khơng thiết yếu mà Nhà nước khơng khuyến khích hau sản phẩm xuất nhiều thị trường + Tránh cho vay nhiều khách hàng, đảm bảo tỷ lệ cho vay định tổn số vốn hoạt động khách hàng để tránh ỷ lại rủi ro bất ngờ khách hàng Hiện nay, ngân hàng Nhà nước ban hàng quy chế cho vay theo QĐ số 1627/2001/QĐ-NHNN có nêu rõ “Tổng dư nợ cho vay khách hàng không vượt 15% vốn tự có tổ chức tín dụng, trừ trường hợp khoản cho vay từ nguồn vốn uỷ thác Chính phủ, tổ chức cá nhân Trường hợp nhu cầu vốn khách hàng vượt 15% vốn tự có cuả tổ chức tín dụng khách hàng có nhu cầu huy động vốn từ nhiều nguồn tổ chức tín dụng cho vay hợp vốn theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam” + Cho vay với nhiều loại thời hạn khác đảm bảo cân đối số vốn cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn, đảm bảo phát triển vững tránh rủi ro tín dụng thay đổi lãi suất thị trường + Tạo lập tỷ lệ thích hợp cho vay VNĐ cho vay ngoại tệ đảm bảo đáp ứng nhu cầu vay vốn khách hàng tránh rủi ro tín dụng thay đổi tỷ giá hối đối 76 Biện pháp đa dạng hóa danh mục đầu tư nói có ưu điểm giúp ngân hàng phân tán rủi ro tín dụng cách chủ động nhất, nhiên, việc đa dạng hóa danh mục đầu tư tín dụng q mức có nhược điểm là: làm cho việc quản lý trở nên khó khăn, tốn nhiều cơng sức điều tra, thẩm định, phân tích, đánh giá khách hàng, làm tăng chi phí kiểm tra, giám sát…và làm giảm bớt hội đạt lợi nhuận cao 3.2.6.2 Cho vay đồng tài trợ Trên thực tế, có doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn lớn mà ngân hàng khơng thể đáp ứng được, thường nhu cầu đầu tư cho dự án lớn khó xác định mức độ rủi ro xảy Trong trường hợp này, ngân hàng liên kết để thẩm định dự án, cho vay chia sẻ rủi ro đám bảo quyền lợi nghĩa vụ bên Đây hình thức tín dụng chưa thực phổ biến ngân hàng thương mại Việt Nam Một phần phưc tạp hình thức này, phần cịn vướng mắc việc thỏa hiệp ngân hàng quyền lợi trách nhiệm liên kết Đây nhược điểm biện pháp Hiện Ngân hàng nhà nước Việt Nam quy chế vấn đề cho vay đồng tài trợ tiền đề sở mặt pháp lý cho việc xúc tiến hoạt động Để thực có hiệu hình thức tín dụng này, ngân hàng phải có ý thức hợp tác, đồng thời cần phải có ngân hàng chủ trì cho việc thỏa hiệp họ, vai trị giao cho Ngân hàng Nhà nước Ủy ban nhân dân cấp tỉnh thành phố thực 3.2.6.3 Bảo hiểm tín dụng Trong đời sống xã hội, “bảo hiểm” khái niệm thường gặp dùng để biện pháo hữu hiệu để phân tán rủi ro Bảo hiểm tín dụng biện pháp quan trọng nhằm san rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng Bảo hiểm tín dụng thực hình thức như: Bảo hiểm cho hoạt động cho vay, bảo hiểm tài sản, bảo hiểm tiền vay Có thể học hỏi số hình thức bảo hiểm mà nước thực sau: 77 + Khách hàng vau vốn tín dụng tham gia mua bảo hiểm tín dụng Khi mà khách hàng rơi vào tình trạng thất nghiệp, phá sản… khơng có khả trả nợ vay ngân hàng cơng ty bảo hiểm trả Đây biện pháp quản lý rủi ro tín dụng cần quan tâm, đặc biệt điều kiện hoạt động ngân hàng Việt Nam Cho đến nay, có số ngân hàng Việt Nam sử dụng bảo hiểm tín dụng để quản lý phịng ngừa rủi ro cho đặc biệt cho khách hàng cá nhân + Ngân hàng trực tiếp mua bảo hiểm tổ chức bảo hiểm chuyên nghiệp bồi thường thiệt hại gặp rủi ro vốn tín dụng + Bảo hiểm tài sản đảm bảo tiền vay Ưu điểm biện pháp sử dụng bảo hiểm tín dụng rủi ro tín dụng xảy khắc phục cách tốt hậu rủi ro đó, nhiên, nhược điểm biện pháp phải đóng khoản phí bảo hiểm trước mắt nhiều người lại có xu hướng coi trọng lợi ích trước mắt lợi ích lâu dài, thêm vào đó, ngành bảo hiểm nước ta chưa thực phát triển đạt đến mức độ tạo dựng niềm tin cho khách hàng nên nhiều khách hàng ngân hàng khơng nhiệt tình việc mua sử sụng bảo hiểm tín dụng 78 KẾT LUẬN CHƯƠNG Trong chương này, luận văn từ thực trạng phân tích hạn chế nguyên nhân quản lý rủi ro Agribank chi nhánh huyện Krông Pắc thời gian qua, đồng thời dựa vào phương hướng mục tiêu phát triển Agribank chi nhánh huyện Krông Pắc giai đoạn 2019 - 2023 làm sở để đề xuất giải pháp Với mục tiêu hướng đến khách hàng nông nghiệp thực tài trợ cho q trình phát triển huyện Krơng Pắc, Agribank chi nhánh huyện Krông Pắc đáp ứng cầu phát triển huyện năm đến Với nguồn lực có, để đảm bảo thực mục tiêu phát triển này, tác giả đề xuất giải pháp nhằm nâng cao cơng tác kiểm sốt rủi ro Agribank chi nhánh huyện Krông Pắc năm đến Các giải pháp tập trung vào vấn đề như: Nâng cao việc nhận diện rủi ro tín dụng; nâng cao lực phận tín dụng thẩm định; nâng cao cơng tác kiểm sốt hoạt động tín dụng; hồn thiện cơng cụ xử lý rủi ro tín dụng; Hồn thiện máy hoạt động liên quan đến kiểm soát rủi ro tín dụng; Nâng cao biện pháp xử lý rủi ro tín dụng Các giải pháp xem toàn diện việc nâng cao lực đội ngũ tín dụng, cải thiện quy trình hố hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng, sử dụng cơng cụ kiểm sốt rủi ro hiệu Luận văn đề xuất sử dụng mơ hình đánh giá rủi ro hoạt động ngân hàng tín dụng bước khởi đầu để Agribank chi nhánh huyện Krơng Pắc hồn thiện q trình hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng thời gian tới 79 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ Kết luận Rủi ro tín dụng ln song hành với tín dụng Rủi ro tín dụng phức tạp đa dạng, bao gồm rủi ro kiểm sốt rủi ro khơng thể kiểm sốt Rủi ro tín dụng bắt nguồn từ nguyên nhân khách quan, nguyên nhân chủ quan Và hậu rủi ro tín dụng thường nặng nề, làm giảm thu nhập, thất vốn vay, tổn hại đến uy tín vị ngân hàng mà rủi ro tín dụng cịn có tác động ảnh hưởng dây chuyền đến tồn hệ thống ngân hàng “sức khỏe” toàn kinh tế Ngân hàng áp dụng biện pháp nâng cao khả phịng ngừa quản lý rủi ro tín dụng để kiểm sốt tốt rủi ro tín dụng, tránh tổn thất to lớn có phát sinh Vì việc tìm kiếm áp dụng phù hợp biện pháp phịng ngừa giảm thiểu thiệt hại tối đa rủi ro xảy Khi ngân hàng kinh doanh với mức tổn thất thấp mức tỷ lệ tổn thất dự kiến thành công quản lý rủi ro Ngân hàng với phối hợp, hỗ trợ ngành, cấp có liên quan nhiều biện pháp tác động đến hoạt động tín dụng nhằm góp phần đạt tới mục tiêu hoạt động tín dụng an tồn, hiệu tăng trưởng Thực tiễn hoạt động tín dụng Agribank chi nhánh huyện Krông Pắc thời gian qua cho thấy ngân hàng tiếp cận với chuẩn mực đánh giá rủi ro tín dụng, từ áp dụng nhiều biện pháp tích cực việc phòng ngừa quản lý rủi ro cách bản, hiệu giảm thiểu thiệt hại phát sinh từ rủi ro tín dụng tăng thêm lợi nhận kinh doanh ngân hàng Kiến nghị 2.1 Đối với quyền địa phương tỉnh Đắk Lắk huyện Krông Pắc Tăng cường đạo cấp quyền địa phương việc hỗ trợ hoạt động tín dụng địa bàn, tuyên truyền sách vay vốn đến hộ gia đình Nên có chủ trương hướng dẫn người dân cách sử dụng đồng vốn hợp lý, phối hợp ban hành sách phù hợp để quản lý nợ rủi ro Tăng cường hoạt động khuyến nông để hỗ trợ cho hộ nông dân mở rộng sản xuất, nâng 80 cao tính canh tranh, phát huy hiệu sử dụng vốn vay 2.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp Nâng cao chất lượng quản lý, điều hành Nâng cao chất lượng quản lý, điều hành vĩ mô nhà nước, cần phải có kế hoạch chi tiết phù hợp thực tiễn trước ban hành văn pháp luật, hạn chế tình trạng sai tới đâu sửa tới NHNN cần rà soát lại văn liên quan tới lĩnh vực ngân hàng, đặc biệt tín dụng ngân hàng, nhanh chóng hồn thiện thống đồng Tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay, bảo đảm tiền vay sở bảo đảm an toàn cho hoạt động tín dụng Hồn thiện quy trình cấp tín dụng, phân loại nợ, trích lập dự phịng sử dụng dự phịng rủi ro Có chế sách hướng dẫn cụ thể để TCTD chủ động việc xử lý khai thác tài sản khách hàng (phát mại tài sản tự chịu trách nhiệm việc làm mình) NHNN cần phải có quy định kiểm toán BCTC bắt buộc Doanh nghiệp Hiện nay, khơng có u cầu bắt buộc phải kiểm toán BCTC doanh nghiệp nên ngân hàng khó xác định tính xác, trung thực hơp lý số liệu BCTC mà doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng Ban hành quy định tiêu chuẩn, yêu cầu hệ thống quản trị rủi ro hữu hiệu Quy định công tác kiểm tra, kiểm soát ngân hàng, hệ thống quản lý tài sản nợ/ tài sản có hệ thống quản lý rủi ro tín dụng Nâng cao hiệu hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) - Dựa sở hợp tác, NHNN thực kết nối kho thông tin liệu ngân hàng để bổ sung, tăng tính đầy đủ xác kho liệu, khơng liệu khách hàng mà đánh giá dự báo ngành, làm tảng phân tích thẩm định tín dụng - Cần thiết lập mối liên hệ với tổ chức, dịch vụ cung cấp thơng tin giới để khai thác, mua tin cần thiết để đáp ứng yêu cầu thông tin từ Chi nhánh, đặc biệt thơng tin tình hình tài chính, hoạt động 81 công ty mẹ - đối tác nước doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp thuộc khu vực kinh tế có vốn đầu tư nướ ngồi Tăng cường cơng tác tra, giám sát: - Nâng cao chất lượng tra cách nắm bắt kịp thời nghiệp vụ kinh doanh, dịch vụ ngân hàng đại, áp dụng công nghệ nhằm giám sát liên tục ngân hàng thương mại hai hình thức tra chỗ giám sát từ xa - Nghiên cứu định hướng hoạt động phịng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng; tiếp thu có chọn lọc kinh nghiệm nước phát triển giúp NHTM tăng trưởng an tồn có khả cạnh tranh với TCTD nước TÀI LIỆU THAM KHẢO Agribank (2016 - 2018), Tài liệu nội hoạt động tín dụng Agribank Agribank chi nhánh huyện Krông Pắc (2016-2018), Báo cáo Hoạt động kinh doanh năm 2016-2018 Luận văn tác giả Trần Lương Thiện (2017) “Quản trị rủi ro tín dung Agribank tỉnh Kiên Giang” Luận văn tác giả Lâm Nhật Chánh (2015) “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn tỉnh Kiên Giang” Học viện Ngân hàng (2008), Giáo trình tín dụng, NXB Thống Kê, Hà Nội Joel Bessis - Nhiều dịch giả (2012), Quản trị rủi ro ngân hàng, NXB Lao động Xã hội, Hà Nội Nguyễn Minh Kiều (2007), “Nghiệp vụ ngân hàng đại”, NXB Thống Kê Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thơn Việt Nam (2010), Sổ tay tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), 02/2013/TT-NHNN ngày 21/1/2013 Ngân hàng Nhà nước “Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi” 10 Đào Minh Phúc (2012), Giới thiệu số mơ hình xếp hạng tín dụng khách hàng, giải pháp giảm thiểu nợ xấu 11 Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2005), Luật dân 12 Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2010), Luật tổ chức tín dụng – Luật số 47/2010/QH12 13 Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2010), Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam – Luật số 46/2010/QH12 14 Nguyễn Đăng Dờn, 2008 Lý thuyết Tài – Tiền tệ Hà Nội: Nhà xuất Thống kê ... DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC DUY TÂN - - NGUYỄN ĐÌNH HẢI HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM, CHI NHÁNH HUYỆN KRÔNG PẮC, TỈNH... trạng rủi ro tín dụng 37 2.2.3 Công tác Quản lý rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh huyện Krơng Pắc .40 2.3 ĐÁNH GIÁ VỀ CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH... 1: Tín dụng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quảng lý rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh huyện Krơng Pắc Chương 3: Giải pháp hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín