Nợ xấu của ngân hàng thương mại Việt Nam ảnh hưởng từ cuộc khủng hoảng tài chính

Trong bài viết này, tác giả phân tích rõ những nguyên nhân dẫn đến nợ xấu của các ngân hàng thương mại tại Việt Nam, từ đó đưa ra một số biện pháp khắc phục hậu quả và phòng ngừa cho tương lai, giúp hệ thống ngân hàng của Việt Nam tránh được những vết xe đổ của hệ thống ngân hàng Hoa Kỳ đã từng diễn ra.

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM ẢNH HƢỞNG TỪ CUỘC KHỦNG HOẢNG TÀI CHÍNH ThS Nguyễn Thu Nga, Trần Thị Thùy Linh, Bùi Thị Ngân Trường ĐH Kinh tế & QTKD Thái Nguyên TÓM TẮT Sau khủng hoảng tài bắt đầu năm 2008 người ta nói nhiều đến tình trạng nợ xấu ngân hàng Việt Nam Nợ xấu ngày đe dọa đến hoạt động ngân hàng thương mại để lại hậu rõ rệt số ngân hàng Do vậy, tìm hiểu nguyên nhân đưa biện pháp khắc phục điều cần thiết thời gian Trong viết này, tác giả phân tích rõ nguyên nhân dẫn đến nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam, từ đưa số biện pháp khắc phục hậu phòng ngừa cho tương lai, giúp hệ thống ngân hàng Việt Nam tránh vết xe đổ hệ thống ngân hàng Hoa Kỳ diễn Từ khóa: Nợ xấu, ngân hàng thương mại, Việt Nam Giới thiệu vấn đề nghiên cứu Tín dụng hoạt động quan trọng NHTM, phản ánh hoạt động đặc trưng Ngân hàng, chiếm tỷ trọng cao tổng tài sản, mang lại thu nhập lớn song hoạt động mang lại rủi ro cao cho Ngân hàng Trong môi trường cạnh tranh ngày gay gắt, số NHTM coi sách mở rộng tín dụng giải pháp để thu hút khách hàng, chiếm lĩnh thị phần Nhưng đồng nghĩa với việc hạ thấp tiêu chuẩn đánh giá khách hàng, tìm cách lách rào kiểm sốt, thơng tin sai lệch… mà phải thực quy trình tín dụng để giảm tỷ lệ nợ xấu, tránh tổn thất cho Ngân hàng Những khoản cho vay không thu hồi gốc lãi thời hạn lớn, tỷ lệ nợ xấu ngày gia tăng, đặc biệt lĩnh vực tín dụng bất động sản, có lúc đe dọa tới tính khoản hệ thống Ngân hàng Thêm vào đó, ảnh hưởng khùng hoảng tài 2008 làm tăng thêm tình trạng tồi tệ hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Do vậy, kiểm sốt nợ xấu, hạn chế nợ xấu có nguy phát sinh xử lý nợ xấu phát sinh yêu cầu cấp thiết, có vai trị quan trọng tồn hoạt động quản lý Ngân hàng Cơ sở lý thuyết phƣơng pháp nghiên cứu 2.1 Cơ sở lý thuyết khung phân tích Định nghĩa nợ xấu Tín dụng hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro, hoạt động tín dụng cịn xem nghiệp vụ quản trị rủi ro để sinh lợi kinh doanh ngân hàng Có nhiều ngun nhân dẫn đến rủi ro tín dụng lại rủi ro tín dụng hiểu việc ngân hàng thu hồi toàn gốc lãi khoản vay đến hạn Và khoản vay thu hồi hay có nguy khơng thể thu hồi nợ gốc lãi người ta gọi khoản nợ xấu Định nghĩa nợ xấu Việt Nam Quyết định 493/2005/QĐ-Ngân hàng Nhà nước ngày 22/4/2005 Ngân hàng Nhà nước sau: “Nợ xấu khoản nợ phân loại vào nhóm (dưới chuẩn), nhóm (nghi ngờ) nhóm (có khả vốn).” Trong đó: Nợ nhóm (Nợ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu 258 HỘI THẢO "NGÂN HÀNG VIỆT NAM: BỐI CẢNH VÀ TRIỂN VỌNG" phân loại vào nhóm trên; khoản nợ miễn giảm lãi khách hàng không đủ khả trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng; khoản nợ khác phân loại vào nhóm Nợ nhóm (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn 90 ngày theo thời hạn trả nợ lần thứ 2; khoản nợ khác phân loại vào nhóm Nợ nhóm (Nợ có khả vốn) bao gồm: Các khoản nợ hạn 360 ngày; khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu; khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hạn theo thời gian trả nợ cấu lại lần thứ 2; khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ trở lên, kể chưa bị hạn hạn; khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý; khoản nợ khác phân loại vào nhóm Tóm lại, nợ xấu khoản nợ hạn trả nợ gốc/lãi 90 ngày và/hoặc khoản nợ mà TCTD có lý chắn đánh giá khơng có khả thu hồi nợ gốc lãi đến hạn 2.2 Phương pháp nghiên cứu: - Phương pháp thống kê mô tả - Phân tích tổng hợp - Phương pháp so sánh - Phương pháp lịch sử, logic Thảo luận kết đánh giá 3.1 Nguyên nhân nợ xấu Việt Nam Hoạt động tín dụng ngân hàng ln gắn với rủi ro nợ xấu điều tránh khỏi Khả thu hồi vốn hay hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng phụ thuộc nhiều vào hiệu sản xuất kinh doanh khách hàng vay vốn Từ đó, nợ xấu phản ánh sổ sách kế toán ngân hàng tương ứng với tài sản có khơng sinh lời khơng dễ dàng chuyển đổi thành tiền khách hàng vay dạng hàng tồn kho, chi phí dở dang, nợ đọng xây dựng TW địa phương 3.1.1 Nhóm nguyên nhân khách quan Những nguyên nhân coi khách quan xuất phát từ nhân tố bên hệ thống ngân hàng, tạo nên nợ xấu cho hệ thống a) Do mơi trƣờng kinh doanh gặp nhiều khó khăn, tình hình kinh doanh tài doanh nghiệp suy giảm Kể từ cuối năm 2008, kinh tế chịu tác động tiêu cực khủng hoảng tài suy thối kinh tế tồn cầu, sau vấn đề lạm phát cao Những tác động tiêu cực khiến cho tốc độ tăng trưởng kinh tế tổng cầu chậm lại Trong tháng đầu năm 2012, tăng trưởng kinh tế ước đạt 4,38% so với kỳ năm 2011 Các số tiêu dùng tăng chậm so với kỳ năm trước Trong đó, doanh nghiệp số tồn kho tăng mạnh mức cao so với kỳ năm trước (tăng 21%), dẫn đến đọng vốn sản xuất kinh doanh làm tăng nợ xấu TCTD Bên cạnh đó, nhiều doanh nghiệp có lực tài yếu, chủ yếu dựa vào vốn vay ngân hàng, vốn chủ sở hữu nhỏ khả ứng phó với thay đổi mơi trường kinh doanh hạn chế Vì vậy, mơi trường kinh doanh xấu đi, sách kinh tế vĩ mơ thắt chặt, lãi suất tăng, đồng thời tiêu thụ hàng hoá khó khăn ảnh hưởng lớn đến điều kiện tài chính, kết kinh doanh khả trả nợ vay ngân hàng doanh nghiệp 259 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Ngoài ra, số khách hàng vay TCTD sử dụng vốn vay sai mục đích phương án đầu tư, kinh doanh hiệu dẫn đến không trả nợ vay ngân hàng làm tăng nợ xấu cho ngân hàng b) Do sách điều hành kinh tế vĩ mơ năm qua chƣa thực đồng bộ, ổn định quán Giai đoạn 2008-2010, tác động tiêu cực khủng hoảng tài suy thối kinh tế tồn cầu từ năm 2008, tăng trưởng kinh tế nước bị suy giảm Chính phủ triển khai gói giải pháp kích thích kinh tế, nới lỏng sách tiền tệ sách tài khóa, có sách hỗ trợ lãi suất cho vay nhằm ngăn chặn suy giảm kinh tế tạo điều kiện cho tín dụng ngân hàng tăng trưởng nhanh, bình quân 30,6%/năm, đồng thời làm nợ xấu tăng nhanh (bình qn 47,87%/năm) Đây mức tăng trưởng tín dụng nóng, kéo theo điều kiện cấp tín dụng thiếu chặt chẽ, làm nảy sinh nợ xấu Với độ trễ định thể hiệu hoạt động cấp tín dụng ngân hàng, từ đầu năm 2011 đến nay, Chính phủ tập trung thực thi đồng giải pháp nhằm kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mơ theo hướng thắt chặt tài khóa tiền tệ làm lộ diện rõ khoản nợ xấu phát sinh từ khoản cấp tín dụng giai đoạn tăng trưởng nóng nói c) Do nợ đọng xây dựng lớn dẫn đến nhiều công trinh thi công dở dang, kéo dài, hiệu đầu tƣ thấp, chủ đầu tƣ khơng có nguồn vốn để tốn cho giá trị khối lƣợng thực góp phần làm cho nợ xấu tăng lên Do thiếu vốn tốn xây dựng bản, nhà thầu khơng có đủ nguồn thu để trả khoản nợ vay ngân hàng để mua nguyên vật liệu, thiết bị, trả chi phí nhân cơng, quản lý Đây hậu việc đầu tư dàn trải kéo dài nhiều năm, đặc biệt cơng trình giao thông, vốn trải rộng cho nhiều dự án không hồn thành, bị đình hỗn giãn tiến độ, khơng thu hồi vốn để trả cho nhà thầu nhiều dự án hồn thành vốn khơng cấp nên phải nợ nhà thầu d) Do hệ thống pháp luật nhiều bất cập, lĩnh vực quản lý đất đai, phá sản, giải thể doanh nghiệp, thi hành án dân chế thực thi pháp luật Việc xử lý tài sản bảo đảm thu hồi nợ phức tạp, kéo dài nên chưa tạo điều kiện thuận lợi cho TCTD việc xử lý nợ xấu bảo đảm nghĩa vụ bên vay thực đầy đủ bên cho vay Ngoài ra, pháp luật hành có khung pháp lý việc hạn chế giải nợ xấu TCTD như: quy định phân loại nợ; quy định trích lập dự phịng rủi ro; quy định xử lý tài sản đảm bảo nợ; quy định quyền khởi kiện yêu cầu tổ chức cá nhân hoàn trả vốn vay; quy định hoạt động mua bán nợ… Tuy nhiên, thực tế cho thấy, quy định vào thực tế lại không phù hợp, không phát huy hiệu việc giải nợ xấu, dẫn đến tình trạng nợ xấu khơng cải thiện mà cịn có xu hướng tăng lên chưa minh bạch chưa hợp lý Cụ thể như: Quy định phân loại nợ xấu chưa rõ ràng, khiến cho việc giải nợ xấu khó khăn: NHNN cho phép ngân hàng lựa chọn phương pháp tùy theo khả điều kiện thực ngân hàng Trong đó, phân loại nợ theo phương pháp định tính đánh giá phương pháp phân loại nợ phát huy hiệu hơn, giúp cho TCTD có đầy đủ sở để đánh giá tiềm lực khả toán nợ khách hàng cách xác đầy đủ Tuy nhiên, Việt Nam lại chưa có quy chuẩn chung tiêu chí định tính NHNN chưa có hướng dẫn cụ thể việc áp dụng phương pháp định tính mà có quy định chung chung 260 HỘI THẢO "NGÂN HÀNG VIỆT NAM: BỐI CẢNH VÀ TRIỂN VỌNG" Quyết định 493/QĐ-NHNN Do đó, Việt Nam có TCTD tiến hành phân loại nợ theo phương pháp định tính Trong việc phân loại nợ theo tiêu chí định lượng lại khơng quan tâm đến kết sản xuất, kinh doanh doanh nghiệp, điều dẫn tới việc phân loại nợ không phản ánh thực chất khoản nợ, TCTD không chủ động chất lượng danh mục tín dụng Khung pháp lý việc mua bán nợ có chưa hoàn thiện, chưa phát huy hiệu hoạt động giải nợ xấu, thiếu quy định chế tài thực thi để bảo vệ quyền chủ nợ, chủ nợ mua lại nợ bảo đảm nghĩa vụ bên phải trả nợ thực thi đầy đủ e) Do thị trƣờng chứng khoán, thị trƣờng bất động sản sụt giảm mạnh trì trệ kéo dài làm giảm giá trị tài sản bảo đảm chứng khoán bất động sản Giá tính khoản bất động sản giảm mạnh (giá trị tài sản bảo đảm giảm khó bán) làm cho khoản cho vay đầu tư, kinh doanh bất động sản trở nên rủi ro 3.1.2 Nhóm nguyên nhân chủ quan a) Do lực quản trị TCTD nhiều bất cập so với quy mô, tốc độ tăng trƣởng mức độ rủi ro Hầu hết TCTD thực chiến lược tăng trưởng nhanh lực quản trị rủi ro nhiều hạn chế chậm cải thiện Hệ thống quản trị, hệ thống quản trị rủi ro, hệ thống kiểm tra, kiểm soát kiểm toán nội TCTD hoạt động chưa hiệu chưa phù hợp với thông lệ chuẩn mực quốc tế; Chính sách, quy trình kinh doanh TCTD nhìn chung cịn thiếu chặt chẽ, dẫn đến chưa kiểm sốt có hiệu rủi ro vi phạm pháp luật hoạt động tín dụng; Năng lực đánh giá, thẩm định, quản lý tín dụng giám sát sử dụng vốn vay nhiều yếu kém; Việc mở rộng mạng lưới chi nhánh, điểm giao dịch, đa dạng hóa sản phẩm khơng gắn liền với nâng cao lực quản trị dẫn đến tăng trưởng nhanh rủi ro tiềm ẩn gia tăng b) Vi phạm quy định pháp luật hoạt động cấp tín dụng an toàn hoạt động ngân hàng dẫn đến nợ xấu lớn nhiều TCTD Nhiều TCTD bị phát vi phạm nghiêm trọng quy định an toàn hoạt động tín dụng giới hạn cho vay khách hàng người có liên quan, đặc biệt cho vay lớn cổ đông lớn người có liên quan người để đầu tư vào lĩnh vực bất động sản Đến nay, khoản nợ khơng có khả thu hồi c) Khn khổ thể chế, đặc biệt sách quản lý, quy chế an toàn quy định hoạt động tín dụng cịn bất cập; Cơ chế xử lý nợ xấu chƣa đồng hiệu Quy định phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro chưa phản ánh đầy đủ mức độ rủi ro tín dụng thực tế, từ đó, mức trích lập dự phịng rủi ro chưa tương xứng để tạo nguồn bù đắp tổn thất rủi ro tín dụng thực tế xảy Một vấn đề cộm là: Việc xếp hạng tín dụng nội khách hàng TCTD cịn mang tính chất chủ quan Các ngân hàng chưa xây dựng thước đo lượng hóa rủi ro nên chưa tính tốn xác yếu tố dẫn đến định cho vay, phân loại nợ chưa xác Bên cạnh đó, TCTD cịn thiếu thiết chế biện pháp xử lý nợ xấu hữu hiệu như: chứng khốn hóa nợ, bán nợ, chuyển nợ thành vốn bên cạnh biện pháp thu hồi nợ bán tài sản bảo đảm, sử dụng dự phòng rủi ro Do đó, nợ xấu hệ thống TCTD tích lũy ngày lớn khơng xử lý kịp thời 261 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG d) Hiệu công tác tra, giám sát cịn hạn chế Cơng tác tra, giám sát từ trung ương đến địa phương tiến hành hạn chế việc đánh giá chất lượng tín dụng khả phát hiện, ngăn chặn, xử lý kịp thời rủi ro, vi phạm hoạt động tín dụng TCTD, đặc biệt vi phạm quy đinh an toàn hoạt động tín dụng, hạn chế cấp tín dụng đầu tư mức vào số lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro cao e) Đạo đức nghề nghiệp số cán ngân hàng khách hàng dẫn đến tình trạng thơng đồng rút ruột ngân hàng Ngân hàng ngành kinh doanh đặc thù, cần dựa tin cậy mức độ tín nhiệm đạo đức phải đặt lên hàng đầu khía cạnh cịn mang tính bắt buộc Thực tế cho thấy, nhiều cán ngân hàng thông đồng rút ruột với khách hàng, cho vay khống dẫn đến hậu nghiêm trọng Chính có chi nhánh phải xử lý hàng chục nhân viên cấu kết với rút ruột ngân hàng Tuy nhiên chưa có tính tốn, tỷ lệ nợ xấu có xuất phát từ đạo đức ngân hàng Ngồi ra, nợ xấu cịn nằm dạng “chuyển vốn cho vay thành vốn góp” Khoản nợ khơng “rất xấu” mà cịn nguy hiểm chỗ đơi tồn sổ sách nợ chủ nợ f) Tình trạng sở hữu chéo Tình trạng sở hữu chéo Ngân hàng với doanh nghiệp, Ngân hàng sở hữu cổ phần lẫn dẫn tới tình trạng Ngân hàng tạo điều kiện doanh nghiệp sở hữu ngân hàng dễ dàng vay vốn từ ngân hàng kia, dễ dàng cho công ty doanh nghiệp có vốn sở hữu ngân hàng vay vốn Thậm chí, TCTD lớn chiếm cổ phần chi phối ngân hàng khác biến ngân hàng thành "sân sau” mình, họ buộc ngân hàng bị chi phối cấp tín dụng cho dự án khơng an tồn cho doanh nghiệp có quan hệ thân thiết Việc cho vay dễ dàng, thiếu kiểm soát cộng với việc thẩm định vốn vay thiếu cẩn trọng tất yếu dẫn đến nợ xấu Do đó, tình trạng sở hữu chéo xem nguyên nhân dẫn đến tình trạng nợ xấu tăng cao thời gian qua Từ thực trạng nợ xấu hệ thống TCTD Việt Nam năm gần đây, đặc biệt năm 2013, thấy tốc độ phát sinh nợ xấu chậm lại, kết việc hệ thống ngân hàng kiên trì giữ “chuẩn tín dụng” khoản cho vay Tuy nhiên, thực tế, tỷ lệ nợ xấu tiếp tục tăng, tăng với tốc độ chậm hơn, đồng nghĩa với việc hệ thống đối mặt với khó khăn lớn Điều tốt việc tỷ lệ nợ xấu thực giảm Do đó, vấn đề đặt cho hệ thống TCTD nói riêng, cho tồn kinh tế nói chung nắm rõ gốc rễ nguyên nhân gây nên tình trạng nợ xấu, từ bước xử lý nợ xấu cách thận trọng, an toàn hiệu 3.2 Thực trạng nợ xấu Việt Nam 3.2.1 Quy mô nợ xấu Từ đổi mới, hệ thống Ngân hàng Việt Nam chuyển sang mơ hình cấp, phát triển nhanh chóng bước hội nhập quốc tế, phát huy vai trị kênh dẫn vốn lưu thơng kinh tế thị truờng Hệ thống ngân hàng Việt Nam có đóng góp lớn vào phát triển đất nước với tổng giá trị tài sản đạt lần so GDP, tổng vốn tín dụng tăng lên gần 116% GDP vào cuối năm 2010 102% vào cuối năm 2011 Năm 2012 tổng GDP tăng 5,03% tương đương 138 tỷ USD, dư nợ tín dụng tăng 8,91% tương đương 143,3 tỷ USD, tỷ lệ dư nợ tín dụng so với GDP 104% 262 HỘI THẢO "NGÂN HÀNG VIỆT NAM: BỐI CẢNH VÀ TRIỂN VỌNG" Hình Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ tín dụng tháng đầu năm 2013 (đơn vị: %) Nguồn: Ngân hàng Nhà nước Theo tiêu chuẩn phân loại quốc tế, mức cảnh báo nợ xấu cần xem xét ngưỡng 3% GDP, mức nợ xấu Việt Nam mức đáng báo động, vượt mức chuẩn quốc tế nhiều nguy lớn điều kiện tăng trưởng kinh tế thấp, thị trường bất động sản đóng băng làm cho nợ xấu tăng nhanh khó xử lý hơn.Bảng Nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn 2009 – 2/2013 Thời gian Nợ xấu (tỷ đồng) Dƣ nợ (tỷ đồng) Tỷ lệ nợ xấu (%) 2009 45.000 1.800.000 2,5 2010 38.000 1.809.000 2,1 2011 78.000 2.363.637 3,3 03/2012 202.000 2.347.837 8,6 06/2012 256.000 2.560.000 10,00 09/2012 255.168 2.880.000 8,86 02/2013 176.208 2.936.800 6,00 Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo NHNN Theo báo cáo TCTD, nợ xấu hệ thống ngân hàng đến ngày 31/5/2012 117.000 tỷ đồng, chiếm 4,47% so với tổng dư nợ, đến 30/6/2012 4,15%, tiếp tục tăng lên khoảng 4,8% vào 30/09/2012 Tuy nhiên, theo kết giám sát Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng gần 1,01 triệu khách hàng vay chọn mẫu 57 TCTD Việt Năm, chiếm tới 90,1% tổng dư nợ tín dụng TCTD Tính đến 31/3/2012 nợ xấu 202.000 tỷ đồng, chiếm 8,6% tổng dư nợ (chiếm khoảng 10% GDP nước năm 2011) Ðến 30/6/2012, tổng nợ xấu khoảng 256.000 tỷ đồng chiếm 10% tổng dư nợ Số liệu NHNN cho thấy đến thời điểm 30/09/2012, nợ xấu Việt Nam vào khoảng 255.168 tỷ đồng, chiếm 8,86% tổng dư nợ Nợ xấu Việt Nam có xu hướng giảm nhanh, tính đến 28/02/2013, nợ xấu chiếm 6% tổng dư nợ, ước khoảng 176 208 tỷ đồng Tuy nhiên, số nợ xấu chưa tính đến nợ tồn đọng xây dựng (chủ yếu địa phương) dự tính khoảng 90.000 tỷ đồng Một điểm đáng ý có chênh lệch lớn tỷ lệ nợ xấu công bố nguồn cung cấp khác nhau, chẳng hạn số liệu nợ xấu tổng hợp từ báo cáo TCTD khác xa với số liệu Cơ quan tra Giám sát NHNN Ủy ban giám sát tài quốc gia 263 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG tổ chức quốc tế Thống đốc Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cho tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ NHTM khoảng 10% Trong quan Thanh tra NHNN lại đưa số tỷ lệ nợ xấu ngân hàng khoảng 8,6%, tương đương với 200.000 tỷ đồng Bên cạnh số NHNN cơng bố nói trên, Ủy ban Giám sát tài quốc gia đưa tỷ lệ nợ xấu 11,8%, tương đương với khoảng 270.000 tỷ đồng Bảng Thống kê nợ xấu số ngân hàng thương mại Việt Nam 2012-2013 Nguồn: Vietstock FinanceVới dư nợ tín dụng trên, NHTM chiếm khoảng 50% tổng dư nợ tồn hệ thống tính đến cuối tháng 9-2013 Tính tổng dư nợ, tỷ lệ nợ xấu TCTD cuối quý III - 2013 3,03%, tăng so với mức 2,57% kỳ 2012 Ngân hàng TMCP Xăng Dầu (PG Bank) ngân hàng dẫn đầu tỷ lệ nợ xấu, tính đến hết tháng 9-2013, PGBank có 1.240 tỉ đồng nợ xấu chiếm 9,5% tổng dư nợ 13.057 tỉ đồng Ngân hàng TMCP Nam Việt (Navibank) xếp thứ hai tỷ lệ nợ xấu có 1.034 tỉ đồng nợ xấu, chiếm 8,87% dư nợ Navibank có tổng dư nợ cho vay chín tháng đầu năm đạt 11.786 tỉ đồng, âm 9% so với đầu năm Ngân hàng Phương Nam có tỷ lệ nợ xấu 3,79% (1.650 tỉ đồng) tổng dư nợ 43.539 tỉ đồng So với đầu năm, số tuyệt đối nợ xấu ngân hàng tăng 474 tỉ đồng Đặc biệt, nợ có khả vốn tăng 25% lên 999 tỉ đồng Ngân hàng TMCP Đại Dương (Ocean Bank) trường hợp ngân hàng có mức độ tăng nợ xấu thuộc loại nhanh ngân hàng Thời điểm đầu năm có 666 tỉ đồng nợ xấu, chiếm 2,26% tổng dư nợ Tuy nhiên đến 30/09 nợ xấu Ocean Bank tăng lên 1.458 tỉ đồng, chiếm 5,21% tổng dư nợ cho vay 27.948 tỉ đồng Trong cấu nợ xấu, nợ có khả vốn chiếm đến 986 tỉ đồng, tương đương 67,7% tổng nợ xấu gấp hai lần so với số 355 tỉ đồng nợ có khả vốn hồi cuối năm 2013 Trong ngân hàng có mức vốn hố nhỏ ngân hàng TMCP Nam Á (Nam A Bank) có tỷ lệ nợ xấu thấp 2,17% tổng dư nợ Nam A Bank kiểm soát tốt chất lượng tín dụng 264 HỘI THẢO "NGÂN HÀNG VIỆT NAM: BỐI CẢNH VÀ TRIỂN VỌNG" có 188,5 tỉ đồng nợ xấu 8.664 tỉ đồng dư nợ cho vay So với cuối năm 2012 tỷ lệ nợ xấu Nam A Bank giảm 0,30% Thời điểm đầu năm 2013, tỷ lệ nợ xấu Dong A Bank chiếm 3,95% với gần 2.000 tỉ đồng, nhờ triển khai biện pháp xử lý mạnh kéo nợ xấu giảm xuống 1.503 tỉ đồng, chiếm 2,93% tổng dư nợ Nợ xấu ngân hàng “top dưới” kể có trường hợp tăng giảm, ngân hàng cho “top trên” nợ xấu hầu hết tăng, đặc biệt nợ có khả vốn (nợ nhóm 5) Ngân hàng TMCP Sài Gịn – Hà Nội (SHB) có tổng cộng 5.072 tỉ đồng nợ xấu, chiếm 7,74% tổng dư nợ Tỷ lệ nợ xấu giảm so với 8,5% thời điểm cuối năm 2012, chất lượng nợ lại có 3.602 tỉ đồng nợ nhóm 5, tăng 74% so với năm 2012 chiếm 71% tổng nợ xấu Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) có tỷ lệ nợ xấu vượt chuẩn (3%) có 3.491 tỉ đồng nợ xấu, chiếm 3,34% tổng dư nợ, tăng 0,84% so với đầu năm Hai ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu nằm ngưỡng an toàn VietinBank 2,47%, Sacombank 2,25% Tuy nhiên, nợ có khả vốn hai ngân hàng lại chiếm tỷ trọng cao VietinBank có 5.431 tỉ đồng nợ nhóm 5, chiếm 63,7% tổng nợ xấu Sacombank có 1.289 tỉ đồng nợ nhóm 5, chiếm 52,4% tổng nợ xấu Một số ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu ngấp nghé ngưỡng 3% Vietcombank 2,98%, KienLong Bank 2,73%, MB Bank 2,58% Nợ xấu BIDV 2,35%, VPBank 2,27%, Eximbank 1,8% Hầu hết ngân hàng thừa nhận nợ xấu không ngừng tăng lên, không với khoản vay cũ, mà với khoản vay giải ngân Nguyên nhân hàng hóa sản xuất khơng tiêu thụ được, tài sản chấp vay dịng tiền bán hàng DN Các khoản vay nhiều rủi ro nhất, khiến cho nợ có khả vốn ngân hàng tăng lên chủ yếu doanh nghiệp Một số ngân hàng nhìn nhận, nợ xấu doanh nghiệp thủy hải sản tăng kinh tế chung suy thối, xuất khơng có đầu Tuy nhiên, chuyên gia nhận định, số liệu mà ngân hàng báo cáo chưa xác Tình trạng nợ xấu tồi tệ so với mà biết Con số thấp xa so với thực tế ngân hàng giấu nợ, thực tế nợ xấu ngân hàng phức tạp nhiều Theo tính tốn sơ Ủy ban giám sát tài quốc gia có ngân hàng nợ xấu lên tới 40% Thống đốc Nguyễn Văn Bình cho hay tra tổ chức đề án tái cấu cuối năm 2012, Ngân hàng Nhà nước phát có tổ chức tín dụng có tỷ lệ nợ xấu lên tới 30%, 60%, chí số tổ chức lỗ đến mức âm vốn điều lệ Thực tế cho thấy, ngân hàng thừa nhiều vốn DN thiếu vốn, lại không gặp nợ xấu Nếu khơng giải nợ xấu có hàng trăm ngàn doanh nghiệp tiếp tục bị rơi rụng, ngưng hoạt động thiếu vốn, khó tính tới chuyện phục hồi kinh tế Cơ cấu nợ xấu Cơ cấu nợ xấu theo ngành tính đến tháng năm 2012 Cơng nghiệp chế biến chế tạo: 22% Bất động sản dịch vụ: 19% Buôn bán sửa chữa ô tô, xe máy: 19% Vận tải, kho bãi: 11% Xây dựng: 10% Ngành khác: 19% 265 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Nợ xấu tập trung ngành lớn bao gồm: Ngành công nghiệp chế biến, chế tạo (22%), Ngành bất động sản dịch vụ (19%), ngành buôn bán, sửa chữa ô tô, xe máy (19%), ngành vận tải, kho bãi (11%), ngành xây dựng (10%) Chỉ tính riêng nợ ngành tồn kinh tế chiếm tới 81% tổng số nợ xấu Nợ xấu tập trung cao vào bất động sản chứng khoán Ðây hai lĩnh vực thời có tính khoản Bất động sản chứng khoán lĩnh vực nhạy cảm với thay đổi kinh tế vi mô Cơ cấu nợ xấu theo thành phần kinh tế Các NHTM, TCTD Việt Nam tập trung cho vay nhiều vào DNNN, đơn vị đầu tư ngồi ngành tràn lan, khơng kiểm sốt dẫn đến tình trạng kinh doanh không hiệu Ðây nguyên nhân dẫn đến nợ xấu Ðề án Tái cấu trúc DNNN Bộ Tài năm 2012 nêu rõ dư nợ 80/96 tập dồn, tổng cơng ty Nhà nước đến cuối năm 2010 872.860 tỷ đồng 1,6 lần vốn chủ sở hữu Tính đến tháng 9/2011 dư nợ cho vay DNNN lớn NHTM đạt 415.000 tỷ đồng, tương đương gần 17% tổng dư nợ tín dụng ngân hàng (nợ vay 12 tập đoàn kinh tế Nhà nuớc lên đến gần 218.740 tỷ đồng) điển Tập dồn Đầu khí (PVN – 72.300 tỷ), Ðiện lực (EVN – 62.800 tỷ đồng), Than khoáng sản (Vinacomin – 19.600 tỷ đồng) Với số liệu nợ xấu nói trên, nói nợ xấu tập đồn, tổng cơng ty hệ thống ngân hàng chiếm tới 30 – 35% tổng dư nợ khối Theo NHNN, năm 2012 DNNN, tập đoàn kinh tế Nhà nước sử dụng vốn tín dụng chiếm tới 70% tổng số nợ xấu Ngoài theo nhiều phân tích chuyên gia kinh tế cho nợ xấu DNNN lên tới 200.000 tỷ đồng Trong đặc biệt lưu ý tập đồn kinh tế Nhà nước chiếm tới 53% tổng số nợ xấu Dư nợ thành phần kinh tế dân doanh đối tuợng khác từ 81 – 83% tổng dư nợ nợ xấu chiếm khoảng 30% tổng số nợ xấu Dư nợ khu vực hầu hết có tài sản đảm bảo tiến độ xử lý chậm Với thực tế phát sinh nhiều năm qua, nhóm đối tượng DNNN cho chiếm tỷ lệ nợ xấu cao hệ thống ngân hàng Ðiều hợp lý tỷ lệ nợ xấu NHTM nhà nước cao Có thể nói, với số dư cho vay lớn hưởng quy trình thẩm định dễ dãi, cộng thêm với hoạt động kinh doanh chưa hiệu khối DNNN tác động mạnh đến tình hình nợ xấu tồn hệ thống Nợ xấu nhóm NHTM Nhà nước chiếm tới 54,2% tổng nợ xấu toàn hệ thống Trong tỷ lệ NHTM cổ phần vào khoảng 26,28% Giải pháp giải thực trạng nợ xấu Việt Nam Thực trạng nợ xấu ngân hàng thương mại cho thấy tình trạng nợ xấu mức báo động kinh tế, ví “cục máu đơng” làm tắc nghẽn hệ thống tài Sự tồn nợ xấu tác động tiêu cực đến nhiều mặt Trước hết, làm tắc nghẽn dòng tín dụng kinh tế Vấn đề nợ xấu vấn đề phức tạp, nhiều nguyên nhân dẫn tới, đó, việc giải nợ xấu không đơn giản đưa vài giải pháp, hay ban hành vài văn quy định trách nhiệm chủ thể liên quan mà cần vào phân tích nguyên nhân dẫn đến tình trạng nợ xấu để từ đưa giải pháp giải thích hợp Cần xác định rõ việc giải nợ xấu không giải “cục máu đông” hai trăm ngàn tỷ mà cịn phải quan tâm tới việc hạn chế khơng để “mầm bệnh máu đông” tái phát Trên sở phân tích nguyên nhân thực trạng nợ xấu Việt Nam áp dụng đồng giải pháp sau: Thứ nhất, hoàn thiện quy định pháp luật phân loại nợ xấu Để tiến hành giải nợ xấu việc mà ngân hàng thương mại cần tiến hành phải xác định rõ, xác tình hình nợ doanh nghiệp Để làm điều này, thiết nghĩ pháp luật hành nên có quy định rõ ràng việc phân loại nợ xấu, nên thống 266 HỘI THẢO "NGÂN HÀNG VIỆT NAM: BỐI CẢNH VÀ TRIỂN VỌNG" tiêu chí phân loại nợ áp dụng cho tất ngân hàng thương mại, nên kết hợp phương pháp định lượng phương pháp định tính việc phân loại nợ xấu Đồng thời cần đưa quy chuẩn chung tiêu chí định tính, quy định cụ thể quy trình, cách thức để thực phân loại nợ theo tiêu chí định tính Thứ hai, Xây dựng thị trường mua bán nợ, hoàn thiện quy định pháp luật hoạt động mua bán nợ DATC MAC Trong trình giải nợ xấu vai trò DATC MAC khơng thể phủ nhận Do đó, để góp phần vào việc giải nợ xấu, bên cạnh việc hoàn thiện khung pháp lý cho hoạt động mua bán nợ việc xây dựng thị trường mua bán nợ Việt Nam cần thiết Có thể kể đến số giải pháp sau: (i) Bổ sung quy định cho phép DATC MAC cho vay tín chấp doanh nghiệp “con nợ”, để tạo điều kiện cho doanh nghiệp phục hồi; (ii) Quy định cụ thể trách nhiệm ngân hàng thương mại cơng khai, minh bạch hóa khoản nợ Đồng thời ngân hàng thương mại phải có nghĩa vụ bán khoản nợ khó địi, xác định việc bán nợ xấu cho công ty giải nợ xấu chuyên nghiệp nghĩa vụ quyền ngân hàng thương mại… (iii) Cần đưa sách nhằm khuyến khích nhà đầu tư tham gia thị trường mua bán nợ, đơn giản hóa thủ tục xử lý tài sản đảm bảo nợ hay lý tài sản doanh nghiệp có chế để thực nhanh chóng trường hợp phải phá sản doanh nghiệp Thứ ba, nâng cao lực quản trị rủi ro TCTD Nâng cao lực quản trị rủi ro ngân hàng thương mại vấn đề lớn cần xem xét xây dựng trình dài, nhiên, việc quan trọng việc nâng cao lực rủi ro ngân hàng thương mại cần phải gấp rút xây dựng thước đo lượng hóa rủi ro để sở dó đưa định cho vay, phân loại nợ xác Thứ tư, nâng cao ý thức đạo đức, nghề nghiệp cho nhân viên tín dụng Trước thực trạng ý thức đạo đức, nghề nghiệp nhân viên tín dụng việc tuyên truyền, giáo dục họ nâng cao ý thức cần thiết chưa đủ, cần có chế tài nghiêm khắc hành vi vi phạm nguyên tắc đạo đức nghề nghiệp Có nâng cao tinh thần trách nhiệm, ý thức đạo đức nghề nghiệp nhân viên tín dụng Thứ năm, hạn chế, tiến tới giải dứt điểm tình trạng sở hữu chéo Như phân tích sở hữu chéo khiến khó nhận dạng nợ chủ nợ thực hệ thống Trong thời gian dài việc quản lý sở hữu q lỏng lẻo, dẫn đến tình trạng khơng nhận diện chủ sở hữu thực Do đó, khơng xử lý tình trạng sở hữu chéo tồn hệ thống ngân hàng vấn đề nợ xấu khó giải Việc giải tình trạng sở hữu chéo vấn đề lớn, khn khổ viết tác giả xin đưa số giải pháp mà chuyên gia đánh giá cần thiết sau: (i)“Ngân hàng Nhà nước cần có hành lang pháp lý nhằm kiểm sốt đường dòng tiền bất cập Ngân hàng thương mại phát sinh từ đây” – TS Trần Du Lịch, thành viên Hội đồng Tư vấn sách tiền tệ quốc gia (ii) Theo chương trình giảng dạy kinh tế Fulbright, trước hết Ngân hàng Nhà nước cần sửa đổi giới hạn sở hữu, cấp tín dụng liên quan đến cổ đơng lớn, xóa bỏ lỗ hổng pháp lý để cá nhân, tổ chức khơng thể kiểm sốt Ngân hàng thơng qua nhiều tầng nấc trung gian… Với nhóm cổ đơng hữu (gồm Nhà nước lẫn tư nhân), có nắm giữ cổ phiếu Ngân hàng trực tiếp hay gián tiếp vượt mức giới hạn quy định buộc phải có kế hoạch thối vốn gửi cho Ngân hàng Nhà nước giám sát, chế tài (iii) “Chính phủ Việt Nam cần có điều 267 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG hành rõ ràng, ngân hàng cần phải công bố thông tin minh bạch giám sát việc sở hữu chéo” – theo ông Tomoyuki Kimura, Giám đốc ADB Việt Nam… Thứ sáu, cần có giải pháp giải nợ xấu phù hợp với nhóm nợ, giải pháp cần có hỗ trợ phủ thơng qua chế, sách Cụ thể: (i) Đối với số nhóm nợ xấu doanh nghiệp “con nợ” có hàng tồn kho bán Đối với trường hợp việc hỗ trợ tạo điều kiện cho doanh nghiệp lý hàng tồn kho giải pháp hữu hiệu Chính phủ hỗ trợ cho doanh nghiệp trường hợp thông qua việc giảm thuế, miễn thuế để doanh nghiệp hạ giá thành, kích thích tiêu dùng, giải hàng tồn kho Hàng tồn kho giải quyết, doanh nghiệp có vốn để tiếp tục quay vịng phục hồi sản xuất Từ đó, có tiềm lực để trả nợ cho ngân hàng thương mại (ii) Đối với khoản nợ đánh giá hồn tồn khả thu địi (ví dụ doanh nghiệp nợ bị phá sản, tài sản đảm bảo không giá trị) Cần xác định rõ trách nhiệm ngân hàng thương mại trường hợp Ngân hàng thương mại phải chấp nhận chịu lỗ, trích dự phịng rủi ro để giải quyết, chí phải cắt lợi nhuận ngân hàng để bù đắp vào khoản nợ thu hồi (iii) Đối với khoản nợ có tài sản đảm bảo, khoản nợ doanh nghiệp “con nợ” có khả phục hồi có hỗ trợ Trong trường hợp nên kết hợp giải pháp chứng khốn hóa nợ xấu giải pháp mua bán chứng khoán nợ xấu Bởi lẽ: Thực tế cho thấy, khoản nợ có tài sản đảm bảo việc bán tài sản đảm bảo nhiều thời gian mà không hiệu Bởi, giá trị tài sản đảm bảo nợ “bốc hơi” nhiều so với thời điểm vay vốn, ví dụ tài sản tàu biển giá trị giảm 50%, cổ phiếu có nhiều mã giảm tới 60 – 70% so với thời điểm cầm cố, giá trị bất động sản giảm mạnh, tài sản đặc thù giá trị lớn khó xác định giá giao dịch… Điều khiến ngân hàng thương mại khó xử lý tài sản đảm bảo nợ, xử lý thu hồi phần nợ Ngoài ra, khó khăn khác mà ngân hàng thường gặp phải tài sản đảm bảo số doanh nghiệp máy móc thiết bị chuyên dùng có giá trị cao khó lý Khi bán phải ưu tiên thực nghĩa vụ nộp thuế nhập khẩu, hầu hết thiết bị miễn thuế nhập thường coi tài sản cố định thành lập công ty…, dẫn đến việc thực xử lý nợ xấu thông qua xử lý tài sản đảm bảo nợ thường kéo dài, tốn tài Vấn đề cịn trở nên khó khăn mà việc thu hồi tài sản đảm bảo để tự khai thác ngân hàng thương mại gặp khơng khó khăn, chí bất khả thi tài sản đặc thù tàu biển, máy móc chuyên dụng tài sản gắn liền với tổ hợp tài sản khác đập thủy điện, tổ máy thủy điện nhà máy thủy điện, máy móc dây chuyền sản xuất, cơng trình đất…, nên khơng thể tách rời để xử lý khai thác Nếu tiếp nhận để khai thác tài sản ngân hàng thương mại khơng có lực nghiệp vụ để thực khai thác tàu biển, khí chế tạo Như thấy rằng, việc kết hợp chứng khốn hóa nợ xấu mua bán chứng khốn nợ xấu góp phần giải nhanh hiệu tình trạng nợ xấu ngân hàng thương mại Tuy nhiên, để ngân hàng thương mại thực hiệu giải pháp mua bán chứng khoán nợ xấu cần có can thiệp từ phía quan nhà nước có thẩm quyền Thiết nghĩ, để hoạt động mua bán chứng khốn nợ dễ dàng thực nên nhà nước đưa hoạt động mua bán vào hoạt động mua bán thị trường có tổ chức đặt điều hành nhà tổ chức thị trường, đưa chứng khoán nợ xấu vào mua bán thị trường chứng khoán giải pháp Mặt khác, để chứng khốn nợ xấu đến với chủ thể có nhu cầu việc cơng khai thơng tin chứng khốn nợ xấu cần thiết Pháp luật cần đặt quy định bắt buộc công khai thông tin nợ xấu chứng khoán nợ xấu ngân hàng thương mại chế tài đủ mạnh, có thị trường mua bán chứng khoán nợ xấu có hội phát triển 268 HỘI THẢO "NGÂN HÀNG VIỆT NAM: BỐI CẢNH VÀ TRIỂN VỌNG" DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Lê Vân Anh (2008), Khủng hoảng tài – mơ hình lý thuyết rủi ro Việt Nam bối cảnh hội nhập, Tạp chí Khoa học đại học Quốc gia Hà Nội [2] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Báo cáo thường niên 2009-2012 [3] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD, Quyết định số 493/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 [4] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2007), Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 [5] Nguyễn Ngọc Thao (2010), Nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại, Tạp chí thị trường tiền tệ, số 3, tập 269 ... sản đóng băng làm cho nợ xấu tăng nhanh khó xử lý hơn.Bảng Nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn 2009 – 2/2013 Thời gian Nợ xấu (tỷ đồng) Dƣ nợ (tỷ đồng) Tỷ lệ nợ xấu (%) 2009 45.000 1.800.000... 30/6/2012, tổng nợ xấu khoảng 256.000 tỷ đồng chiếm 10% tổng dư nợ Số liệu NHNN cho thấy đến thời điểm 30/09/2012, nợ xấu Việt Nam vào khoảng 255.168 tỷ đồng, chiếm 8,86% tổng dư nợ Nợ xấu Việt Nam có... ban Giám sát tài quốc gia đưa tỷ lệ nợ xấu 11,8%, tương đương với khoảng 270.000 tỷ đồng Bảng Thống kê nợ xấu số ngân hàng thương mại Việt Nam 2012-2013 Nguồn: Vietstock FinanceVới dư nợ tín dụng