báo cáo thực tập tại CÔNG TY ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ XUẤT NHẬP KHẨU HÀ NỘI

1. Thời gian thành lập Công ty đầu tư Xây dựng và Xuất nhập khẩu Hà nội trực thuộc Tổng công ty Xây dựng Sông Hồng có tên giao dịch quốc tế là “Ha noi Investment Construction and Import Export Company” vi

Phần một: Tổng quan về công ty Đầu t Xây dựng và Xuất

Tổng công ty Xây dựng Sông Hồng là công ty Nhà nớc trực thuộc BộXây dựng có tên giao dịch quốc tế là “Song Hong Construction Corporation”viết tắt là SHC, đợc thành lập theo quyết định số 994/BXD ngày 20/11/1995,có trụ sở chính tại 1596 Đại lộ Hùng Vơng – Thành phố Việt Trì - PhúThọ Chi nhánh của Tổng công ty Xây dựng Sông Hồng tại Hà nội thành lậptheo quyết định số 354/BXD – TCLD ngày 14/6/1997 Sau gần 10 nămhoạt động chi nhánh đã có nhiều đóng góp về thị phần, uy tín cho Tổng côngty vào ngành Xây dựng.

Công ty đầu t Xây dựng và Xuất nhập khẩu Hà nội là một doanh nghiệpNhà nớc hạch toán độc lập, tiền thân là chi nhánh của Tổng công ty Xâydựng Sông Hồng tại Hà nội đợc sát nhập với Công ty Sản xuất và Xuất nhậpkhẩu (VIHATEX) thuộc sở thơng mại thành phố Hà nội thành lập năm1996 Ngày 15/12/2004 công ty chính đi vào hoạt động, có t cách pháp nhântheo Pháp luật Việt nam, thực hiện chế độ hạch toán kinh tế độc lập, có condấu riêng, đợc mở tài khoản tại Ngân hàng theo quy định của Pháp luật, đợctổ chức hoạt động theo Luật doanh nghiệp.

Công ty Đầu t Xây dựng và Xuất nhập khẩu Hà nội là một tổ chức đalĩnh vực có cơ cấu hệ thống quản lý chất lợng phù hợp với tiêu chuẩn quốc tế(Hệ thống quản lý chất lợng ISO 9001-2000).

2 Một số chỉ tiêu tài chính chủ yếu phản ánh quá trình phát triển củacông ty.

Doanh thu trong 4 năm gần đây:

Một số dự án đã thực hiện từ năm 2002 của công ty:

(triệu đồng)

IThi công xây lắp công trình dân dụng

3 Nhà C – Trờng Đại học Mỏ địa chất Hà Nội 32.606

6 Trung tâm giao dịch Chứng khoán Hà Nội 21.341

IIThi công xây lắp công trình công nghiệp

2 Nhà máy bóng đèn huỳnh quang Sông Hồng 17.000

III Thi công xây lắp công trình bệnh viện

2 Nhà I – Viện bảo vệ bà mẹ và trẻ sơ sinh 21.020

IV Thi công xây lắp công trình văn hoá

1 Nhà chính – Bảo tàng Văn học Việt nam 34.500

3 Cáp quang bu điện Quảng Nam – Đà Nẵng 6.500

II Đặc điểm quy trình sản xuất công nghệ tại công ty 1 Chức năng và nhiệm vụ của công ty

1.1.Thi công xây lắp:

- Thực hiện đấu thầu các dự án trong nớc và nớc ngoài tại Việt nam.

- Tổng thầu xây dựng công trình, quản lý dự án, giám sát thi công xâydựng và lắp đặt thiết bị.

- Thi công xây dựng các công trình dân dụng, công nghiệp, giao thông,thuỷ lợi, công trìng hạ tầng kỹ thuật đô thị và khu công nghiệp, gia cônglắp đặht thiết bị chuyên nghành cấp, thoát nớc.

- Thi công xây lắp đờng dây và trạm biến thế điện.

1.2.Đầu t kinh doanh bất động sản:

- Đầu t, kinh doanh phát triển nhà và hạ tầng kỹ thuật đô thị, khu cônhnghiệp.

- Thực hiện đầu t xây dựng các công trình dân dụng, công nghiệp, hạ tầngkỹ thuật.

- Lập dự án đầu t kinh doanh bất động sản.

- Kinh doanh khách sạn, nhà hàng, du lịch l hành và các dịch vụ du lịchkhác.

- Kinh doanh vận tải thuỷ, bộ, bốc xếp vật t, hàng hoá và vật liệu xây dựng.- Đầu t xây dựng và kinh doanh các cụm dân c.

1.3.Kinh doanh xuất nhập khẩu:

- Sản xuất, kinh doanh vật t, thiết bị và vật liệu xây dựng.- Xuất nhập khẩu vật t, hàng hoá, thiết bị, công nghệ xây dựng.

- Khai thác chế biến các loại khoáng sản, nông lâm sản phục vụ nhu cầutrong nớc và xuất khẩu.

- Chế tạo,lắp ráp thiết bị điện tử.- Nhập khẩu trực tiếp

1.4.Đầu t, T vấn, Thiết kế và Dự án:

- Lập dự án đầu t xây dựng các công trình dân dụng, công nghiệp, giaothông, thuỷ lợi và hạ tầng kỹ thuật.

- Khảo sát, thiết kế quy hoạch chi tiết và thiết kế các công trình dân dụng,công nghiệp giao thông, thuỷ lợi và hạ tầng kỹ thuật.

- Lập hồ sơ mời thầu và phân tích đánh giá hồ sơ dự thầu: Xây lắp muasắm hàng hoá, tuyển chọn t vấn.

- Thẩm định dự án đầu t, thiết kế kỹ thuật và tổng dự toán, quyết toán cáccông trình xây dựng.

- Kiểm định chất lợng các công trình xây dựng dân dụng và công nghiệp.

2 Đặc điểm về quy trình công nghệ của công ty.2.1.Phơng thức tổ chức:

Quy trình công nghệ đợc thể hiện qua sơ đồ sau:

Do đặc điểm kinh doanh chủ yếu của công ty là xây lắp các công trìnhdân dụng, khi chuẩn bị đấu thầu phòng Kỹ thuật công ty lập dự toán vàchuẩn bị tài liệu cần thiết gửi đi đấu thầu Nếu công ty trúng thầu, ban giámđốc họp và quyết định giao công trình đã trúng thầu cho đội thi công Đội đ-ợc giao thi công sẽ lập kế hoạch tiến độ thi công theo yêu cầu của bên A.

Vật t thi công công trình, một số do công ty cấp còn lại một số mặt hàngdo Đội tự tìm nguồn hoặc và liên hệ mua.

Nhân công: Do công ty có nhiều công trình trong phạm vi cả nớc, ngoàilc lợng nhân công chính Đội phải thuê thêmlc lơng lao động ngoài khi cầntiến độ nhanh.

Đội trởng cùng cán bộ Kỹ thuật lập biểu đồ kế hoạch trình ban giám đốcvà phòng Tài chính công ty để công ty kịp thời đáp ứng nhu cầu, giúp độihoàn thành tốt nhiệm vụ đợc giao.

Khi công trình hoàn thành từng công đoạn nh phần móng, thô tầng 1, thôtầng 2… đ ợc xác định qua biên bản nghiệm thu chất lợng có chữ ký đóng đdấu của các bên có liên quan nh: Thiết kế, đại diện bên A, đại diện bên B.

Công trình hoàn thành bàn giao bên A đơc sự xác nhận của bên có liênquan và giá trị đợc duyệt qua quyết toán.

2.2.Đặc điểm sản xuất xây lắp ảnh hởng đến tổ chức kế toán.

Sản phẩm xây lắp là những công trình xây dựng, vật kiến trúc… đ có quymô lớn, kết cấu phức tạp mang tính đơn chiếc, thời gian sản xuất sản phẩmxây lắp lâu dài… đ Đặc điểm này đòi hỏi việc tổ chức quản lý và hạch toánsản phẩm xây lắp nhất thiết phải lập dự toán (dự toán thiết kế, dự toán thicông) quá trình sản xuất xây lắp phải so sánh với dự toán, lấy dự toán làmthớc đo, đồng thời để giảm bớt rủi do phải mua bảo hiểm cho công trình xâylắp.

Sản phẩm xây lắp đợc tiêu thụ theo giá dự toán hoặc giá thoả thuận vớichủ đầu t (giá đấu thầu), do đó tính chất hàng hoá của sản phẩm xây lắpkhông thể hiện rõ (vì đã quy định giá cả, ngời mua, ngời bán sản phẩm xâylắp có trớc khi thông qua hợp đồng giao nhận thầu… đ).

Sản phẩm xây lắp quy định nơi sản xuất còn các điều kiện sản xuất (xemáy, thiết bị thi công, ngời lao động… đ) phải di chuyển theo địa điểm đặtsản phẩm Đặc điểm này làm cho công tác quản lý sử dụng, hạch toán tàisản, vật t rất phức tạp do ảnh hởng của điều kiện thiên nhiên, thời tiết và dễmất mát, h hỏng… đ

Sản phẩm xây lắp từ khi khởi công cho đến khi hoàn thành công trình bàngiao đa vào sử dụng thờng kéo dài Nó phụ thuộc vào quy mô, tính phức tạpvề kỹ thuật của từng công trình Quá trình thi công đợc chia thành nhiều giaiđoạn, mỗi giai đoạn lại chia thành nhiều công việc khác nhau, các công việcthờng diễn ra ngoài trời chịu tác động rất lớn của các nhân tố môi trờng Đặcđiểm này đòi hỏi việc tổ chức quản lý, giám sát chặt chẽ sao cho đảm bảochất lợng công trình đúng nh thiét kế, dự toán: Các nhà thầu phải có tráchnhiệm bảo hành công trình (chủ đầu t giữ lại một tỷ lệ nhất định trên giá trịcông trình, khi hết thời hạn bảo hành công trình mới trả lại cho đơn vị xâylắp… đ).

Đấu thầu

Trúng thầu Đội thi công Công trình

Sự giám sát cácbên liên quan

III.Đặc điểm tổ chức quản lý hoạt động kinh doanh.

Ban giám đốc công ty bao gồm 01 Giám đốc và 03 Phó giám đốc gọi

chung là Lãnh đạo Chi nhánh.

Giám đốc là ngời đứng đầu cơ quan, quyết định các công việc thuộcphạm vi quản lý của Chi nhánh và chịu trách nhiệm trớc Pháp luật, trớcTổng công ty về các lĩnh vực hoạt động sản xuất kinh doanh, quan hệ giaodịch của Chi nhánh.

Phó giám đốc là ngời giúp Giám đốc, đợc Giám đốc phân công chỉ đạomột số lĩnh vực công tác thuộc chức năng quản lý và giao dịch của Chinhánh Phó giám đốc thay mặt Giám đốc giải quyết công việc dợc phâncôngvà chịu trách nhiệm trớc Giám đốc về kết quả thực hiện nhiệm vụ đợcphân công.

2 Phòng Tài chính- Kế toán.

Phòng Tài chính- Kế toán Chi nhánh gồm 01 Trởng phòng với vai trò Kếtoán trởng và 04 nhân viên kế toán làm công tác nghiệp vụ theo sự phâncông của Phòng và chịu sự điều hành trực tiếp của Kế toán trởng

2.2.Chức năng, nhiệm vụ

Phòng Tài chính- Kế toán có chức năng tham mu, giúp việc cho Giámđốc Chi nhánh về công tác kế toán tài chính, đảm bảo phản ánh kịp thời,chính xác các nghiệp vụ kinhtế phát sinh trong hoạt động sản xuất kinhdoanh của đơn vị.

Căn cứ chế độ chính sách pháp luật Nhà nớc, điều lệ tổ chức hoạt độngvà quy chế tài chính của Tổng công ty, phòng co chức năng tổ chức, hớngdẫn và chi đạo toàn bộ hoạt động tài chính, kế toán của Chi nhánh và các độicông trình trực thuộc Chi nhánh.

Tổ chức-Hành chínhPhòng

Tài chính-Kế toánTrung tâm Đầu t& KD Bất động sản

Trung tâmĐầu t &thiết kế XD

PhòngQuản lý Sản xuất

Trung tâmKD Xuất nhập khẩuPhó Giám đốc

Đầu tPhó Giám đốc

Xây lắp

Phó Giám đốcXuất nhập khẩu

Xí nghiệp 1Xây lắp dân dụng

Xí nghiệp 2

Xây lắp công nghiệp

Xí nghiệp số 3Xây lắp hạ tầng

Xí nghiệp số 4Xây lắp miền trung

Phòng có chức năng kiểm tra giám sát công tác tài chính, kế toán của cácđội công trình, đảm bảo chấp hành đúng quy chế tài chính của đơn vị vàpháp lệnh kế toán thống kê

Xây dựng kế hoạch tài chính hàng năm và các năm tiếp theo nằm trongkế hoạch sản xuất kinh doanh của đơn vị, trình Giám đốc Chi nhánh phêduyệt.

Chủ động lo vốn và ứng vốn kịp thời theo kế hoạch sản xuất của Chinhánh trên cơ sở dự toán thiết kế đã đợc Chủ đầu t phê duyệt, nhằm tạo điềukiện cho các đội công trình có vốn thi công Hàng tháng, căn cứ vào khối l-ợng thực hiện của các đơn vị đã đợc phòng Kỹ thuật kiểm tra xác nhận,phòng dự trù cho vay vốn và thanh toán tiền lơng.

Thực hiện các thủ tục vay vốn từ các nguần vay: Tổng công ty, vay tíndụng, vay Ngân hàng … đ, phòng Tài chính-Kế toán có trách nhiệm chuẩn bịđầy đủ vốn theo kế hoạch để đáp ứng tiến độ thi công xây lắp các công trìnhcủa Chi nhánh

Kiểm tra việc sử dụng vốn vay của các đội công trình ẩm bảo chi đúngmục đích và có hiệu quả.

Phân tích kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Chi nhánh, đề xuấtcác biện pháp hỗ trợ tài chính cho các hoạt động sản xuất của đội công trình.Đề xuất các phơng án nhợng, bán, thế chấp, cầm cố, thanh lý tài sản đơnvị khi không còn nhu cầu sử dụng.

Thực hiện hoàn chỉnh và đầy đủ các nghiệp vụ mở sổ sách kế toán theopháp lệnh kế toán thống kê, chế độ kế toán và kiểm toán của Nhà nớc quyđịnh.

Kiểm tra việc hạch toán giá thành của các đội công trình thi công theođúng Nghị Định 59/CT, các thông t hớng dẫn của Bộ Tài chính Nếu pháthiện sai sót hoặc cha hợp lý phải yêu cầu chỉnh sửa cho đúng.

Kiểm tra, xem xét các báo cáo quyết toán của các đội công trình.

Phối kết hợp với các phòng chức năng của Chi nhánh để xây xựng để xâydựng các hình thức kinh doanh, xây dựng cơ chế khoán trìn Giám đốc phêduyệt.

Lập kế hoạch về các chỉ tiêu tài chính trên cơ sở kế hoạch sản xuất kinhdoanh của Chi nhánh gửi phòng Kỹ thuật Chi nhánh để tổng hợp báo cáo,đồng thời theo dõi và thực hiện báo cáo các số liệu về kế hoạch tài chính vớicác cơ quan chức năng một cách kịp thời, chính xác.

Tổ chức kiểm kê tài sản của Chi nhánh theo kế hoạch kiểm kê hàng năm,phản ánh kết quả kiểm kê tài sản và sổ sách kế toán theo quy định Tổ chứckiểm kê, đánh giá lại tài sản của Chi nhánh trong trờng hợp cần thiết.

Thực hiện chế độ lập báo cáo tài chính hàng năm, định kỳ tổng hợp báocáo theo chức năng, nhiệm vụ của phòng cho các cấp lãnh đạo Lập báo cáothu, chi số d tiền mặt và số d tài khoản tiền gửi, tiền vay Ngân hàng theohình thức nhật ký định kỳ 15 ngày để báo cáo Giám đốc theo dõi và điềuhành hợp lý.

Kê khai nộp thuế và các khoản đóng góp khác của đơn vị cho Ngân sáchNhà nớc.

Hạch toán kinh tế hoạt động sản xuất kinh doanh của đợn vị trên cơ sởtuân thủ các quy định của Nhà nớc, của Tổng công ty Phòng Tài chính- kếtoán căn cứ vào lợi nhuận thực hiện hàng năm, để xuất trích lập các quỹtrình Giám đốc quyết định.

Thực hiện công tác kiểm tra, thanh tra, kiểm toán theo yêu cầu của cáccơ quan quản lý Nhà nớc.

Soạn thảo các văn bản liên quan theo chức năng, nhiệm vụ của phòng Lutrữ, bảo quản hồ sơ hình thái trong quá trình thực hiện chức năng nhiệm vụcủa phòng.

3 Phòng Kỹ thuật

3.1.Cơ cấu

Phòng Kỹ thuật Chi nhánh gồm 01 Trởng phòng và 06 cán bộ, kỹ s làmcác công việc chuyên môn nghiệp vụ theo sự phân công của Chi nhánh vàchịu sự điều hành trực tiếp của Trởng phòng.

Phòng Kỹ thuật Chi nhánh có chức năng tham mu giúp việc cho Giámđốc trong các lĩnh vực: soạn thảo các hợp đồng kinh tế; lập kế hoạch sảnxuất kinh doanh, thiết bị xe may thi công, cung ứng vật t; tham mu giúp việcGiám đốc trong công tác quản lý xây lắp, giám sát chất lợng công trình,quản lý kỹ thuật, tiến độ, biện pháp thi công và an toàn lao động Cụ thể:

3.2.1.Công tác lập kế hoạch và HĐKT:

Xây dựng kế hoạch định hớng, lập kế hoạch và báo cáo thực hiện kếhoạch sản xuất kinh doanh theo tháng, quý, năm của Chi nhánh trên cơ sởtập hợp các báo cáo kế hoạch của các đơn vị để thông qua lãnh đạo Chinhánh phê duyệt Thực hiện đúng các chế độ báo cáo thống kê kế hoạchtheo quy định của ngành và Tổng công ty Thờng xuyên đôn đốc việc lập kếhoạch và báo cáo thực hiện kế hoạch của các đơn vị trong Chi nhánh.

Tham mu cho Giám đốc về tình hình thực hiện kế hoạch của các độicông trình, đồng thời đề xuất và xây dựng các biện pháp tổ chức thực hiệnkế hoạch để điều tiêt sản xuất nhằm hoàn thành kế hoạch đợc gia.

Chủ trì lập các dự án đầu t xây dựng hoặc đầu t mua sắm các máy mócthiết bị, vật t.

Phòng Kỹ thuật là đầu mối giao dịch và thực hiện các thủ tục thơng thảo,soạn thảo hợp đồng kinh tế để trình Giám đốc xem xét quyết định trớc khiký Là đầu mối trong công tác tiếp thị tìm kiếm công việc, tham gia vào hồsơ dự thầu và đấu thầu công trình.

Phòng Kỹ thuật có trách nhiệm tiếp nhận hợp đông, giấy giao nhiệm vụ,hồ sơ thiết kế, dự toán từ Chủ đầu t, lu bản chính và sao bản phụ để giao chođội công trình thi công.

Soạn thảo các quyết định giao nhiệm vụ sản xuất, các hợp đồng giaokhoán cho các độ công trình để trình Giám đốc ký.

Chủ trì trong công tác làm thủ tục đăng ký và chứng nhạn công trình chấtlợng cao.

3.2.2.Công tác kinh tế – vật t và thiết bị:

Kiểm tra dự toán thiết kế, dự toán thi công của từng công trình để nghiêncứu phát hiện các thiếu sót kỹ thuật, sai thiếu về khối lợng (nếu có) và yêucầu các độ công trình lập tiến độ, biện pháp tổ chức thi công khoa học vàhợp lý, trình Phó Giám đốc thi công phê duyệt Lập tiến độ, biện pháp tổchức thi công, dự toán theo yêu cầu của Chi nhánh.

Có trách nhiệm cùng với phòng Tài chính-Kế toán kiểm tra quyết toáncông trình trớc khi trình Giám đốc duyệt.

Chủ trì lập các phơng án giao khoán trên cơ sở dự toán và các chỉ tiêu tàichính, trình Giám đốc quyết định.

Phòng Kỹ thuật là đầu mối giao nhận các hồ sơ quyết toán, tiếp nhận cácthông tin, các yêu cầu của Chủ đầu t để trực tiếp xử lý hoặc yêu cầu Độicông trình trực tiếp giải quyết.

Thờng xuyên cập nhật các thông tin về giá cả thi trờng, các tài liệu liênquan tới đơn giá dự toán, thông báo giá của các địa phơng tại từng thời diểmnhằm phục vụ tốt hơn các công tác quản lý kinh tế.

Tổ chức quản lý hệ thống kho tàng của Chi nhánh Có trách nhiệm cungứng vật t cho các đội công trình có yêu cầu Phải đảm bảo đúng chủng loại,số lợng, chất lợng, tiến độ cung ứng

Căn cứ vào kế hoạch sản cuất kinh doanh của đơn vị, lập kế hoạch và dựbáo nhu cầu đầu t thiết bị phục vụ sản xuất trìng Gián đốc chỉ đạo.

Lập và thực hiện kế hoạch bảo dỡng, sửa chữa máy móc, thiết bị thicông, tài sản và công cụ dụng cụ của Chi nhánh Các chủng loại tài sản, máyvà thiết bị phải đợc lập lý lịch để theo dõi va quản lý quá trình sử dụng, bảodỡng, sửa chữa, thay thế.

Chịu trách nhiệm chính trong công tác điều chuyển, giao nhận tài sản,công cụ dụng cụ giữa các đội công trình Cuối mỗi tháng phải thống kê sốkiệu tài sản, công cụ dụng cụ, máy móc thiết bị luân chuyến ở các đội, sửdụng thực tế của các đội gửi phòng Tài chính-Kế toán tính giá thuê báo nợcho các đội một cách chính xác, kịp thời Chịu trách nhiệm quản lý thống kêsố lợng và tình trạng của tài sản, công cụ dụng cụ, máy móc thiết bị củatoàn Chi nhánh

Sử lý cá vaans đề có liên quan đến máy thi công của Chi nhánh, có cáckiến nghị đề xuất về việc điều động thiết bị xe máy giữa cá đơn vị để báocáo lãnh đạo

Tham gia giải quyết các vấn đề phát sinh liên quan đến sự cố hỏng hócxe máy, thiết bị, tai nạn lao động khi sử dụng thiết bị… đ

Là đầu mối tiếp nhận các thông tin đổi mới công nghệ, nghiên cứ cá tiếnbộ về thiết bị máy móc thi công chuyên ngành xây dựng để áp dụng tiến bộkhoa học kỹ thuật vào thi công xây lắp.

Là thờng trực của Hội đồng khoa học Chi nhánh, chủ trì xét duyệt cácsáng kiến cải tiến kỹ thuật và hớng dẫn áp dụng vào sản xuất kinh doanh.

Lập chơng trình đào tạo thi nâng bậc thợ, đề xuất các nhu cầu nâng caonghiệp vụ cho cán bộ kỹ thuật của Chi nhánh

Kiêm tra công tác chuẩn bị mặt bằng thi công của các đơn vị, chịu tráchnhiệm về định vị công trình, dẫn cao độ công trình Chủ trì trong công táclập hoàn công, biên bản bàn giao và giao mốc tại hiện trờng với các độicông trình.

Cùng với đội công trình tổ chức tốt công tác khởi công công trình (nếucó) và công tác nghiệm thu giai đoạn và tổng nghiệm thu, bàn giao côngtrình.

Căn cứ vào địa bàn và đặc thù công trình thi công của Chi nhánh, phòngphải lập kế hoạch phân công cụ thể cán bộ kỹ thuật theo dõi giám sát từngcông trình.

Cán bộ giám sát kỹ thuật của phòng Kỹ thuật phải nắm chắc thiết kế, tiếnđộ biện pháp thi công, biện pháp an toàn lao động… đ để đôn đốc kiểm tragiám sát việc thực hiện của các đội Tại công trình đang thi công, cán bộ kỹthuật giám sát có quyền yêu cầu đội thi công theo đúng các tiêu chí thiết kế.Nếu phát hiện có những sai phạm kỹ thuật, an toàn lao động… đ có quyền lậpbiên bản và yêu cầu dừng thi công, báo ngay cho Trởng phòng để xin ý kiếnxử lý.

Thực hiện nghiêm túc đúng quy định nghiệm thu nội bộ trớc khi nghiệmthu với Chủ đầu t và t vấn giám sát Phòng Kỹ thuật phải chủ trì nghiệm thunội bộ theo kế hoạch do đội công trình báo trớc nửa ngày

Phòng Kỹ thuật phải thờng xuyên cậo nhật các số liệu chính xác về khốilợng thực hiện tại các công trình, kiểm tra và đôid chiếu xác nhận khối lợngthực hiện của các đội làm căn cứ để Phòng Tài chính-Kế toán cân đối duyệttạm ứng thanh toán cho các đội công trình trớc khi trình Giám đốc duyệt.

Cùng với các Đội trởng trực tiếp giao dịch với Chủ đầu t, t vấn để giảiquyết các vấn đề liên quan đến thi công công trình Tham gia xử lý các vấnđề về kỹ thuật và khối lợng phát sinh trong qua trình thi công.

3.2.4.Công tác bảo hộ, an toàn lao động

Phòng Kỹ thuật phải cử cán bộ chuyên trách công tác bảo hộ, an toàn laođộng Thực hiện các công tác nghiệp vụ theo quy định.

Lập kế hoạch, tổ chức huấn luyện về công tác bảo hộ, an toàn lao động,phòng chống cháy nổ trong Chi nhánh và cho các đôi công trình theo địnhkỳ quy định của Bộ Luật Lao Động, Nghị Định của Chính phủ về an toànlao động và phòng chống cháy nổ.

Đề xuất phơng án thành lập lực lợng phòng chống cháy nổ và ứng cứutrong trờng hợp có sự cố xảy ra.

Tổng hợp các vụ tai nạn xảy ra, tìm hiểu nguyên nhân và biện pháp khắcphục để xây dựng hoàn chỉnh nội quy an toàn lao động trong thi công xâylắp Phòng Kỹ thuật chủ trì cung các cán bộ chuyên môn khác để giải quyếttai nạn lao động nếu có cảy ra.

Cùng với các đội công trình tham gia lập hồ sơ dự thầu và đấu thầu cáccông trình.

Soạn thảo các văn bản thuộc chức năng nhiệm vụ của phòng Lu trữ bảoquản các văn bản, tài liệu có liên quan Tổ chức có khoa học việc lu trữ cáchồ sơ pháp lý thi công của tát cả cá công trình theo quy định của NĐ52/CP.(Hợp đồng, thiết kế, dự toán, chứng chỉ vật liệu, biên bản nghiệm thu giaiđoạn và tổng nghiệm thu, hoàn công và thanh lý hợp đồng… đ).

4 Phòng Tổng hợp

Phòng Tổng hợp Chi nhánh có 01 Trởng phòng và 03 cán bộ, kỹ s, nhânviên văn phòng làm các công việc nghiệp vụ theo sự phân công của Chinhánh và chịu sự điều hành trực tiếp của Trởng phòng.

Phòng Tổng hợp có chức năng tham mu giúp Giám đốc Chi nhánh tronglĩnh vực quản lý nhân sự, sắp xếp cải tiến quản lý, bồi dỡng đào tạo cán bộ,thực hiện các chế độ chính sách Nhà nớc đối với ngời lao động Thực hiệnchức năng lao động tiền lơng và quản lý hành chính văn phòng.

Nghiên cứu xây dựng các phơng án cải tiến tổ chức quản lý sản xuất, ơng án sắp xếp cán bộ phù hợp với đặc thù quản lý kinh doanh của các đơnvị trực thuộc và của các phòng ban trong Chi nhánh.

ph-Soạn thảo các nội quy, quy chế về tổ chức lao động trong đơn vị

Xây dựng phơng án quy hoạch cán bộ, đề xuất về việc đào tạo bồi dỡncán bộ theo quy hoạch Giải quyết các thủ tục chế độ chính sách khi cử ngờiđi học, đào tạo bồi dỡng kiến thức.

Giải quyết các thủ tục về tuyển dụng, hợp đồng lao động, điều động, bổnhiệm, miễn nhiệm, cho thôi việc đối với cán bộ công nhân viên chức trongđơn vị.

Xây dựng các định mức đơn giá về lao động, quỹ tiền lơng, các quy chếphân phối tiền lơng và tiền thởng theo quy định của Nhà nớc và hiệu quả sảnxuất kinh doanh của đơn vị

 Trực tiếp theo dõi quỹ tiền lơng và phân phối quý tiền lơng theo chứcnăng.

Tham mu cho Giám đốc trong việc giải quyết chế độ chính sách đối vớingời lao động theo quy định của Luật lao động Giải quyết các chế độ chínhsách BHXH, BHYT, ốm đau, thai sản, nghỉ việc, tai nạn lao động, hu trí,mất sức và các chế độ khác có liên quan đến quyền lợi và nghĩa vụ đối vớingời lao động.

Thờng trực Hội đồng thi đua khen thởng, kỷ luật của đơn vị

Theo dõi đôn đốc cán bộ công nhân viên trong đơn vị thực hiện tốt cácvấn đề chính sách của nhà nớc, nội quy lao động của đơn vịvà nhận xét cánbộ công nhân viên của Cchi nhánhtrong quá trình công tác Đề xuất vàlmathủ tục xét nâng lơng, thi nâng bậc hàng năm,

Xây dựng chơng trình công tác thanh kiểm tra nội bộ Theo dõi, tiệpnhận và xử lý đơn khiếu nại, tố cáo Là thờng trực trong công tác tiếp dân,thực hiện nhiêm vụ bảo vệ chính tri nội bộ Tổ chức tiếp các đoàn thanh trakiểm tra nhũng việc liên quan tới chức năng của phòng.

Kiểm tra, đôn đốc các đơn vị trực thuộc thực hiện tốt các chế độ chínhsách về lao động, tiền lơng… đtheo quy định của Pháp luật và quy chế củađơn vị Kiểm tra việc trả lơng của các đội công trình đối với ngời lao động.

Lập kế hoạch và tổ chức triển khai khám sức khoẻ định kỳ cho cán bộcông nhân viên.

Liên hệ lam thủ tuc cap visa và hộ chiếu cho cán bộ công nhân viên đơccử đi công tác nớc ngoài,

Quản lý con dấu và đóng dấu văn bản theo quy định về quản lý sử dụngdấu của Bộ Công An.

Văn th vào sổ và đánh số các văn bản phát hành, chuyển phát các vănbản đến nơi nhận.

Vào sổ các bản phát đi, chuyển đến Chuyển các vă bản đến cho Giamđóc hoặc cho các phòng ban, cá nhân theo đia chỉ ngời nhận Nhận lại cácvăn bản để lu trữ và chuyển tiếp cho các đơn vị thụ lý.

Quản lý bộ phận bảo vệ của Chi nhánh, lập kế hoạchvà phơng án bảo veđối với cac vị trí bảo vệ, đề xuất trang thiết bị bảo vệ phù hơp với trang thiếtbị đợc giao.

Điều phối xe ôtô phục vụ cán bộ đi công tác, kiểm tra thờng xuyên và đềxuât các nhu cầu bảo dơng sửa chữa đảm bảo cho xe hoat động tốt.

Đảm bảo hệ thống điện thoại liên lạc, hệ thống cấp nớc, cấp điệnphục vụtốt cho hoạt động điều hành của văn phòng Chi nhánh.

Tổ chức tôt các điều kiện an ninh, bảo vệ cơ quan Phối hợp với chínhquyền và công an địa phơng trong công tác xã hội và công tác bảo vệ anninh trât tự tại địa bàn Chi nhánh đóng trụ sở.

5 Các đội công trình

Đội công trình là đơn vị thành viên, hoạt động sản xuất kinh doanh trựcthuộc Chi nhánh Độ công trình chịu sự quản lý và điều hành của Giám đốcChi nhánh về các mặt hoạt động Đội công trình có thể thi công một hoặcnhiều công trình khác nhau, thi công xây lắp hoặc chuyên ngành về một loạicông việc nh điện, nớc… đ

Đội công trình có Đội trởng phụ trách chung Có thể có Đội phó điềyhành tuỳ theo quy mô của từng công trình và nhu cầu công việc để bố trí lựclợng kỹ s, kỹ thuật chuyên ngành, kế toán đội, các bộ phạn chuyên môngiúp việc khác nh trắc đạc, thủ kho, bảo hộ, cấp dỡng… đ

Cơ cấu tổ chức gồm 08 Đội công trình đợc xây dựng theo nguyên tắcchung Trong quá trình triển khai sẽ căn cứ vào tình hình thực tế để điềuchỉnh và bổ sung thêm cho phù hợp với yêu cầu quản lý và nhiệm vụ sảnxuất kinh doanh của Chi nhánh.

Thay mặt Chi nhánh trực tiếp điều hành sản xuất, xây lắp từ giai đoạnchuẩn bị đến khi kết thúc, nghiệm thu, bàn giao, thanh quyết toán công trìnhtheo hợp đồng ký kết giũa bên A và bên B.

- Tổ chức thi công xây lắp các công trình xây dựng công nghiệp, dândụng, giao thông, công kỹ thuật hạ tầng… đ

- ười hoỈt Ẽờng tràn cÈ sỡ nhiệm vừ sản xuất kinh doanh cũa Chi nhÌnhgiao hoặc cÌc cẬng việc, cẬng trỨnh do ười tỳ tỨm kiếm.

- HoỈt Ẽờng cũa ười phải tuẪn tthũ theo cÌc chế Ẽờ chÝnh sÌch NhẾ nợc,cÌc quy ẼÞnh cũa Tỗng cẬng ty, cũa Chi nhÌnh về cÌc lịnh vỳc nh: TẾichÝnh-Kế toÌn, An toẾn lao Ẽờng, Bảo hờ lao Ẽờng, BHXH, chế Ẽờ tiền lÈngvẾ cÌc khoản thu nhập, thỳc hiện nghịa vừ trÝch nờp cũa ngởi lao Ẽờng, tuẪnthũ theo Ẽụng quy trỨnh về cÌc mặt ký thuật, chất lùng, mý thuật, sữ dừngẼảm bảo tột nhứng tẾi sản, thiết bÞ, cẬng cừ dừng cừ do Chi nhÌnh giao hoặcười tỳ mua s¾m.

- Kết hùp vợi phòng Ký thuật, phòng Kế toÌn vẾ cÌc Ẽời cẬng trỨnh khÌcthuờc Chi nhÌnh Ẽể cẪn Ẽoọi nẨng lỳc xe mÌy, thiết bÞ, tẾi sản phừc vừ thicẬng nhÍm ẼÌp ựng nhiệm vừ sản xuất kinh doanh chung, chấp hẾnh lệnhẼiều Ẽờng tẾi sản cũa GiÌm Ẽộc Chi nhÌnh Ẽể phừc vừ nhiệm vừ chung cũaChi nhÌnh.

5.4.1.Về cẬng tÌc kế hoỈch sản xuất vẾ tiếp thÞ:

 ưội vợi kế hoỈch Ẽùc Chi nhÌnh giao: ười cọ nhiệm vừ:

- Phải n¾m ch¾c yàu cầu tiến Ẽờ vẾ kế hoỈch thi cẬng cẬng trỨnh Ẽể triểnkhai thi cẬng Ẽảm bảo tiến Ẽờ chất lùng.

- HẾng quý, hẾng thÌng phải lập kế hoỈch cừ thể cũa cẬng trỨnh HếtthÌng, hết quý phìa cọ bÌo cÌo thộng kà việc thỳc hiện kế hoỈch gữi vềphòng Ký thuật Chi nhÌnh Ẽể tỗng hùp bÌo cÌo l·nh ẼỈo vẾ cọ kế hoỈch tÌcnghiệp chung cho Chi nhÌnh trong kỷ kế hoỈch tiếp theo.

- Lập dỳ toÌn thi cẬng, kế hoỈch cung ựng nguyàn, nhiàn vật liệu, kếhoỈch vộn, kế hoỈch mÌy thi cẬng vẾ cÌc chi phÝ cần thiết khÌc phừc vừ thicẬng.

- Thởng xuyàn bÌo cÌo về Chi nhÌnh nhứng diễn biến ỡ cẬng trởng Ẽể l·nhẼỈo Chi nhÌnh n¾m b¾t Ẽùc kÞp thởi vẾ cọ phÈng Ìn xữ lý (nếu thấy cầnthiết).

 ưội vợi kế hoỈch do ười tỳ tỨm kiếm:

- HẾng nẨm ười luẬn phải chũ Ẽờng lập cho mỨnh kế hoỈch tỳ tỨm kiếmcẬng trỨnh ngoẾi Chi nhÌnh giao vợi sản lùng bÍng 50% tỗng sản lùng trongnẨm cũa ười Ẽể Chi nhÌnh Ẽẩy mỈnh cẬng tÌc chiếm lịnh thÞ trởng xẪy l¾p.

- ười chũ Ẽờng phội hùp vợi phòng Ký thuật cũa Chi nhÌnh lập hổ sÈ dỳthầu Củng vợi bàn A thộng nhất cÌc sộ liệu, cÌc yàu cầu về ký, mý thuật Ẽểchuẩn bÞ hổ sÈ Ẽấu thầu cẬng trỨnh, tiến Ẽến ký Hùp Ẽổng kinh tế thi cẬngcẬng trỨnh.

- ưội vợi cÌc cẬng trỨnh cần phải Ẽấu thầu, ười phải kết hùp vợi cÌc phòngban chực nẨng cũa Chi nhÌnh trong việc lẾm hổ sÈ Ẽấu thầu, cÌc thũ từc banẼầu Ẽể triển khai thi cẬng, xÌc ẼÞnh ró nguổn vộn cũa cẬng trỨnh.

- Triển khai thi cẬng cÌc cẬng trỨnh tỳ tỨm kiếm, ngoẾi cÌc cẬng việc cầnthiết phải lẾm nh phần kế hoỈch Chi nhÌnh giao, ười phải chũ Ẽờng trongviệc thu hổi vộn cẬng trỨnh

5.4.2.CẬng tÌc triển khai, tỗ chực thi cẬng:

- Tỗ chực thi cẬng cẬng trỨnh Ẽụng hổ sÈ thiết kế Ẽùc duyệt TuẪn thũ cÌcquy trỨnh quy phỈm xẪy dỳng ưảm bảo chất lùng, tiến Ẽờ vẾ tuyệt Ẽội antoẾn Tuyệt Ẽội tuẪn thũ cẬng tÌc nghiệm thu ký thuật chất lùng vẾ khội l-ùng.

- Lập hổ sÈ nghiệm thu khội lùng xẪy l¾p hoẾn thẾnh giai ẼoỈn vợi ChũẼầu t theo quy ẼÞnh sộ 17/2000/Qư-BXD ngẾy 2/8/2000 cũa Bờ trõng BờXẪy dỳng Lam bÌo cÌo khội lùng hoẾn theo quy ẼÞnh cũa Chi nhÌnh nờp

đúng kỳ hạn để làm cơ sở đánh giá kế hoạch thực hiện và cân đối tiền vốncho vay.

- Tổ chức tổng nghiệm thu, lập hồ sơ hoàn công, hồ sơ chất lợng, bàn giaocông trình đa vào sử dụng với Chủ đầu t.

- Bảo hành công trình đúng quy định Lu đầy đủ hồ sơ công trình tại đội,phòng Kỹ thuật, phòng Kế toán Chi nhánh để phục vụ cho công tác kiểm tracủa Nhà nớc.

5.4.3.Công tác thực hiện quy chế nội bộ:

Những quy chế của Chi nhánh đề ra Đội công trình phải nghiêm chỉnhthực hiện Tuỳ theo mức độ thực hiện, Chi nhánh sẽ kiểm tra đánh giá nănglực của Đội thờng xuyên và định kỳ, xác định các khả năng thực hiện để tiếptục giao nhiệm vụ hoặc bãi nhiệm cơng vị Đội trởng.

5.4.4.Công tác quản lý và sử dụng vật t, thiết bị:

- Căn cứ kế hoạch sản xuất đợc Chi nhánh giao và công việc tự tìm kiếm,Đội chủ động lập kế hoạch cung ứng vật t, tổ chức khai thác nguần vật tthiết bị để đáp ứng thi công công trình Những loại tài sản, thiết bị mà Chinhánh không có thì Đội chủ động khai thác bên ngoài và chịu trách nhiệmtrớc Chi nhánh về các yêu cầu kỹ thuật, cũng nh an toàn trong quá trình thuêvà sử dụng thiết bị.

- Vật t mua phải rõ nguồn gốc, có hợp đồng mua bán và hoá đơn tài chính.Vật t mua về phải lập phiếu nhập kho, đa ra sử dụng phải có phiếu xuất khovà theo dõi trên thẻ kho theo đúng quy chế về quản lý tài chính của Chinhánh đã quy định.

- Vật t trong kho phải đợc bảo quản chặt chẽ, chống mất mát, hao hụt Độitrởng là ngời quyết định đa vật t vào sử dụng và chịu trách nhiệm về chất l-ợng máy móc đa vào phục vụ thi công Định kỳ hoặc đột xuất phải kiểm kêvật t tồn đọng theo yêu cầu chung nhằm phục vụ công tác quản lý và làmbáo cáo tài chính.

5.4.5.Công tác quản lý lao động, tiền lơng:

- Đội căn cứ vào kế hoạch sản xuất và tiến độ thi công để cân đối kế hoạchsử dụng nhân lực nhằm chủ động nguồn nhân lực, tránh bị động Chi nhánhuỷ quyền cho Đội tuyển dụng ký hợp đồng lao động ngắn hạn, những côngviệc có tính thời vụ thời hạn 6 tháng Ngời đợc ký hợp đồng thời vụ phải cóđủ hồ sơ theo quy định của Chi nhánh bao gồm: đơn xin việc theo mẫu quyđịnh, sơ yếu lý lịch có xác nhận của cơ quan hoặc chính quyền địa phơng,phiếu chứng nhận sức khoẻ của cơ quan y tế cập huyện, chứng chỉ nghề đợcđào tạo.

- Ngời lao động đợc tuyển trớc khi giao việc đợc nghe phổ biến nội quylao động, phải qua huấn luyện an toàn lao động.

- Ngời lao động không hoàn thành nhiệm vụ theo hợp đồng đã ký kết, Độicó quyền từ chối không giao việc và chấm dứt hợp đồng theo quy định vìhợp đồng lao động.

- Trả lơng cho ngời lao động: căn cứ vào tính chất của từng công việc đợcgiao, Đội áp dụng hình thức trả lơng khoán sản phẩm hoặc trả lơng thời giantheo ngày công.

- Vào ngày 30 hàng tháng, Đội trởng thực hiện thủ tục thanh toán lơng chongời lao động theo đúng quy chế quản lý tài chính của Chi nhánh.

5.4.6.Công tác đào tạo, tuyển dụng cán bộ:

- Đội trởng phải đợc đào tạo qua các trờng lớp của Bộ Xây dựng triệu tậphoặc Chi nhánh gửi đi đào tạo.

- Cán bộ kỹ thuật, nghiệp vụ phải có năng lực và luôn học hỏi nâng caotrình độ, nghiệp vụ đáp ứng với công việc đợc giao.

- Thông qua tuyển dụng công nhân ngắn hạn mà theo dõi, phát hiện, bồi ỡng nhữnh công nhân có tay nghề giỏi, gắn bó với nghề nghiệp để tuyểndụng chính thức vào Chi nhánh.

d-5.4.7.Công tác Tài chính-Kế toán:

- Đội là đơn vị trực thuộc Chi nhánh, hạch toán nội bộ nên việc hạch toánđợc tập chung ở Chi nhánh Đội chọn một cán bộ có trình độ chuyên môn kếtoán làm công tác kế toán đồng thời mở sổ sách ghi chép tình hình hoạtđộng kinh tế tài chính theo quy định của Kế toán trởng Chi nhánh Đội cótrách nhiệm phản ánh kịp thời, chính xác, trung thực số lợng tài chính củatừng công trình báo cáo về Chi nhánh theo thánh để phục vụ cho công táchạch toán.

- Thờng xuyên vào ngày cuối tuần, kế toán Đội phải đối chiếu với phòngkế toán về các khoản tạm ứng, hoàn tạm ứng, các khoản Chi nhánh báo nợtrong tuần Cuối mỗi tháng phải lập biên bản đối chiếu công nợ để xác địnhcông nợ của từng công trình nhằm giúp Đội trởng nắm bắt số liệu để cân đốivay, hoàn chứng từ.

- Đội phải tự kiểm tra và có trách nhiệm giải trình, báo cáo tình hình thu,chi bằng sổ sách chứng từ do Đội lập với các đoàn kiểm tra khi có yêu cầu.Các hoá đơn chứng từ thanh toán phải đảm bảo tính hợp pháp, hợp lệ theoquy định của Bộ Tài chính và Luật thuế GTGT Hnàg tháng các đơn vị phảithực hiện cụ thể nh sau:

+ Đội phải lập chứng từ hoá đơn đầu vào của các hàng hoá dịch vụ muavào từng công trình nộp lên phòng Kế toán Chi nhánh để kiểm tra hạch toán.Thời gian nộp hoá đơn đầu vào của tháng trớc chậm nhất là ngày 05 củatháng sau Kế toán Đội phải kê khai thuế GTGT đầu vào và đối chiếu vớiphòng Kế toán hàng tháng Đối với những hoá đơn của hàng hoá dịch vụmua vào mà Đội nộp chậm, phòng Kế toán không kê khai báo cáo Cục thuếđợc thì số tiền thuế GTGT của công trình đó sẽ không đợc hoàn lại (theothông t hớng dẫn thuế GTGT của Bộ tài chính) Nếu hoá đơn tài chínhkhông hợp pháp , hợp lệ thì ngoài việc không đợc hoàn thuế GTGT thì cònbị xuất toán khỏi giá thành công trình, coi nh hoá đơn không có giá trị thanhtoán

+ Hàng tháng Đội tập hợp hoá đơn chứng từ liên quan chi phí của từngcông trình (theo mẫu hớng dẫn của phòng Kế toán Chi nhánh) để đối chiếu,kiểm tra giữa số tiền tạm ứng với chứng từ đã hoàn ứng phục vụ công táchạch toán và báo cáo kịp thời Thời gian nộp chứng từ chậm nhất là là ngày05 tháng sau, nếu đơn vị nào nộp chậm chứng từ, báo cáo quyết toán thángthì Chi nhánh sẽ không giải quyết cho vay vốn Khi có đầy đủ báo cáo theoquy định, phòng Kế toán sẽ tiếp tục giải quyết cho vay vốn thi công.

- Khi vay vốn đẻ thi công căn cứ vào khối lợng thực hiện trong tháng đã ợc phòng Kỹ thuật xác nhận, phòng Kế toán sẽ cân đối xem xét giải quyếtcho tạm ứng trên cơ sở đề nghi của Đội Số tiền Chi nhánh cho ứng khôngquá 90% giá trị hợp đồng thanh toán Đối với mỗi khối lợng phát sinh Độiphải có đầy đủ hồ sơ và đợc Chủ đầu t xác nhận thì Chi nhánh mới có cơ sởduyệt cho tạm ứng theo quy định trên.

đ Tiền vốn Chi nhánh giao cho Đội trởng vay để thực hiện thi công côngtrình nh tiền mặt, chuyển khoản, vật t, tiền thuê thiết bị, tài sản, công cụdụng cụ Đội phải chịu lãi suất tiền vay Ngân hàng đợc tính từ khi nhận vốnđến khi Chủ đầu t trả tiền về tài khoản Chi nhánh Trong trờng hợp đặc biệtphải thi công liên tục để đảm bảo tiến độ, Đội muốn vay tiếp phải báo cáo rõviệc thu, chi sử dụng vốn vay trình Giám đốc Chi nhánh xem xét.

- Đội không đợc trực tiếp nhận tiền thanh toán, tạm ứng tiền vốn của Chủđầu t khi không đơc Giám đốc Chi nhánh uỷ nhệm.Tiền vốn Chủ đầu t thanh

toán, tạm ứng trong quá trình thực hiện hợp đồng đều phải nhập quỹ hoặc tàikhoản của Chi nhánh để theo dõi Để đảm bảo nguyên tắc quản lý cho hoạtđộng sản xuất kinh doanh, tránh tình trạng hoạt động thiếu vốn hoặc bị bênA chiếm dụng, đối với các công trình đội tự tìm kiếm phải kiểm tra nguồnvốn trớc Giám đốc Chi nhánh ký hợp đồng.

- Hàng tháng Đội phải tiến hành nghiệm thu kỹ thuật để bên A xác nhận,sau đó lập bảng thanh toán để bên A có cơ sở tạm ứng vốn Khi công trìnhhoàn thành bàn giao đa vào sử dụng Đội phải khẩn trơng làm nghiệm thutổng thể và quyết toán để bàn giao công trình.

- Căn cứ vào quyết toán công trình đợc Chủ đầu t và các cơ quan chứcnăng phê duyệt và tình hình thu hồi vốn của công trình, Đội phối hơp vớiphòng Kỹ thuật, phòng Kế toán làm thanh lý hợp đồng vơi Chủ đầu t, đồngthời Chi nhánh làm thủ tục thanh lý giao khoán và quyết toán nội bộ côngtrình.

- Hàng tháng, quý, năm các đơn vị phải tiến hành đối chiễuác định côngno giữa Chi nhánh và Đội, giữa Đội với khách hàng.Đồng thời tổ chc s kiểmkê vật t, hàng hoá tồn kho, công cụ dụng cụ đã đầu t mua sắm và thiết bịthuê ngoài Cuối niên độ kế toán năm, vào ngay 31/12 cac đơn vị phối hợpvơi phòng Kỹ thuật kiêm kê khối lợng chi phí sản xuất kinh doanh dơ dangcủa từng công trình nhằm xac định kết quả kinh doanh trong kỳ và xac địnhgiá trị dở dang cuối kỳ.

5.4.8.Các khoản trích nộp và tỷ lệ giao khoán thi công các côngtrình xây lắp.

 Nguyên tắc giao khoán và mức giao khoán:

- Chi nhánh không khoán trắng mọi công trình dới bất kỳ hình thức nào.Chi nhánh tham gia quản lý, giám sát chất lợng, kỹ, mỹ thuậtvà tiến dộ thicông của các công trình.

- Mục đích của việc giao khoánnhằm tạo điều kiện chủ động cho các đơnvị tổ chức thi công các công trình đảm bảo tiến độ và hiệu quả kinh tế Chinhánh giao khoán toàn bộ chi phỉtực tiếp xây lắp trên nguyên tắc tổ chứcbiện pháp thi công hợp lý, tiết kiệm, đảm bảo kỹ, mỹ thuật và chất lợngcông trình.

- Đối với các công trình có điều kiện thi công phức tạp và đơn giá thoảthuận thì đội phối hơp cùng các phòng chức năng của Chi nhánh cùng thamgia lập biện pháp và dự toán với tỷ lệ thu nộp về Chi nhánh đợc tính trên giátrị quyết toán trớc thuế GTGT cụ thể nh sau:

 Các khoản trích nộp:

- Tính trích vào giá thành công trình của Đội:

+ TÝnh trÝch BHXH 15% tràn lÈng cÈ bản.

+ TÝnh trÝch BHYT 2% tràn chi phÝ nhẪn cẬng thc tế.- TÝnh ngởi lao ngởi lao Ẽờng:

+ Thu nguởi lao Ẽờng trử trong lÈng: BHXH 5% lÈng cÈ bản + Thu ngởi lao Ẽờng trử lÈng: BHYT 1% lÈng cÈ bản.

5.5.Khen thỡng, kỹ luật:

Sau khi thi cẬng mờt Ẽùt cẬng trỨnh Ẽòi hõi về trỨnh Ẽờ vẾ nẨng lỳc cũaười trỡng, l·nh ẼỈo Chi nhÌnh, cÌc Trỡng phòng, Chi uỹ chi bờ Chi nhÌnhsé hồp Ẽể ẼÌnh giÌ nẨng lỳc cũa ưẬi trỡngvẾ ẼẪy sé lẾ cÈ sỡ Ẽể GiÌm ẼộcChi nhÌnh quyết ẼÞnh giao cẬng việc, bỗ nhiệm lỈi, khen thỡng, kỹ luật ườitrỡng.

HẾng nẨm cẨn cự vẾo hiệu quả hoỈt Ẽờng sản xuất kinh doanh vẾ lùinhuận cũa ười tÝch luý Ẽùc, ười trỡng thộng nhất vợi CẬng ẼoẾn ười trÝchkhen thỡng cho cÌn bờ cẬng nhẪn viàn thuờc ười quản lý theo quy chế khenthỡng cũa Tỗng cẬng ty vẾ Chi nhÌnh Tiền thỡng Ẽùc tÝnh vẾo giÌ thẾnhcẬng trỨnh.

5.5.2.Kỹ luật:

CÌ nhẪn nẾo vi phỈm kỹ luật lao Ẽồng, nời quy ẼÈn vÞ lẾm h hõng tẾi sản,thiệt hỈi về vật chất cọ thể bÞ xÐt bổi thởng vật chẪt vẾ Ẽề nghÞ kỹ luẪt theoBờ luật Lao Ẽờng hiện hẾnh.

IV.ưặc Ẽiểm tỗ chực kế toÌn

CẬng ty ưầu t XẪy dỳng vẾ Xuất nhập khẩu HẾ nời lẾ mờt doanh nghiệpkinh doanh trong lịnh vỳc xẪy l¾p Chế Ẽờ kế toÌn cũa cẬng ty ngoẾi việctuẪn theo nhứng quy ẼÞnh chung cũa Bờ TẾi chÝnh theo quyết ẼÞnh sộ 1141TC/CưKT ngẾy 1/11/1995 vẾ cÌc thẬng t quyết ẼÞnh khÌc còn phải tuẪntheo nhứng quy ẼÞnh riàng về kế toÌn Ẽội vợi doanh nghiệp xẪy l¾p, Ẽọ lẾquyết ẼÞnh sộ 1864/1998/Qư/BTC ngẾy 16/12/1998 quy ẼÞnh hệ thộng kếtoÌn Ìp dừng cho cẬng việc xẪy l¾p CẬng ty còn phải tuẪn theo nhứng quyẼÞnh kế toÌn cũa Tỗng cẬng ty vẾ cũa riàng cẬng ty Nhứng Ẽiều nẾy cọ tÌcẼờng quyết ẼÞnh tợi phÈng thực tỗ chực bờ mÌy kế toÌn, mẬ hỨnh phòng kếtoÌn, chế Ẽờ chựng tử, hệ thộng tẾi khoản, sộ sÌch kế toÌn tỈi cẬng ty.

1 Tỗ chực bờ mÌy kế toÌn

Bờ mÌy kế toÌn tỈi cẬng ty Ẽùc tỗ chực theo mẬ hỨnh hỨnh sau:

quan hệ chì ẼỈoquan hệ tÌc nghiệp

Kế toÌn trỡng

& tiềnlÈng

KếtoÌncẬngnù &thanhtoÌn

Kế toÌn cÌc Ẽời thi cẬng

Kế toán trởng: Là ngời đứng đầu kế toán, chịu sự chỉ đạo trực tiếp về mặthành chính của Giám đốc công ty đồng thời chịu sự chỉ đạo nghiệp vụ củaKế toán trởng Tổng công ty Kế toán trởng chịu trách nhiệm trớc Giám đốccông ty và cơ quan pháp luật về toàn bộ công việc của mình cũng nh toàn bộthông tin cung cấp Kế toán trởng là kiểm soát viên tài chính của công ty cónhiệm vụ theo dõi chung, chịu trắch nhiệm hớng dẫn tổ chức phân công,kiểm tra các công việc của nhân viên kế toán từng phần hành thực hiện Kếtoán trởng còn là ngời quản lý trực tiếp nhân viên kế toán các đội thi công

Kế toán nguyên vật liệu, tài sản cố định và tiền lơng: Theo dõi, phản ánhtình hình sử dụng nguyên vật liệu; tình hình tăng, giảm, khấu hao tài sản cốđịnh, tình hình nâng cấp, sửa chữa, đầu t mới, thanh lý, nhợng bán tài sản cốđịnh trên các thẻ, sổ chi tiết, sổ tổng hợp Đồng thời, hạch toán tiền lơng vàcác khoản trích theo lơng vào chi phí sản xuất kinh doanh theo đúng chế độ,đúng phơng pháp

Kế toán công nợ và thanh toán: Nghi chép kịp thời trên hệ thống chứngtừ, sổ sách chi tiết, tổng hợp các khoản phải thu, phải trả Phân loại, phảnánh, theo dõi kịp thời các nghiệp vụ thanh toán phát sinh trong kinh doanhtheo từng đối tợng, từng khoản nợ, theo thời hạn thanh toán.

Kế toán chi phí và giá thành: Hàng tháng tập hợp toàn bộ các chứng từgốc do nhân viên kế toán Đội gửi lên, phân loại các chứng từ theo từng côngtrình, từng đội xây dựng nơi phát sinh chi phí Từ đó tiến hành tập hợp vàphân bổ chính xác chi phí sản xuất phát sinh ở từng Đội, từng công trìnhtrên cơ sở tính đúng, tính đủ chi phí sản xuất và giá thành cho từng côngtrình, hạng mục công trình hoàn thành

Kế toán tổng hợp: Dựa vào chứng từ, số liệu của các phần hành gửi đếnđể vào sổ tổng hợp, lập báo cáo tài chính theo đúng quy định, đối chiếu sổchi tiết với các sổ tổng hợp, lập các báo cáo quản trị theo yêu cầu của Kếtoán trởng hay Giám đốc công ty

Thủ quỹ: Hàng ngày phản ánh tình hình thu, chi, tồn quỹ tiền mặt Thờngxuyên đối chiếu tiền mặt tồn quỹ thực tế để phát hiện và xử lý kịp thời saisót, đảm bảo định mức tồn quỹ tiền mặt.

Kế toán đội: Hàng tháng lên công ty đối chiếu các khoản tạm ứng phụcvụ thi công và hoàn ứng các chứng từ chi phí tiền mua vật t, nhân công thuêngoài, lơng quản lý đội và các chi phí khác Hàng tháng, quý, năm các độiphải đối chiếu xác nhận công nợ giữa công ty với đội, giữa đội vơi kháchhàng.

2 Đặc điểm hệ thống chứng từ kế toán áp dụng.

- Các chứng từ về lao động, phản ánh tiền lơng và các khoản thu nhậpkhác: theo dõi tình hình sử dụng thời gian lao đọng và các khoản thanh toáncho ngời lao động nh: tiền lơng và các khoản phụ cấp, trợ cấp, BHXH vàtiền thởng theo thời gian và hiệu quả lao động Đồng thời cung cấp nhữngtài liệu cần thiết cho việc hạch toán chi phí sản xuất, tính giá thành sảnphảm xây lắp; hạch toán thu nhập và một số nội dung khác có liên quan.

- Các chứng từ phản ánh vật t: theo dõi tình hình cung ứng vật t cho cácđội công trình, làm căn cứ kiểm tra tình hình sử dụng, dự trữ vật t và cungcấp thông tin cần thiết cho việc quản lý hệ thống kho tàng.

- Các chỉ tiêu phản ánh tiền tệ: theo dõi tình hình thu, chi, tồn quỹ các loạitiền mặt, ngoại tệ… đ và các khoản tạm ứng, thanh toán tạm ứng của đơn vịnhăm cung câp những thông tin cần thiết cho kế toán và quản lý của đơn vịtrong lĩnh vực tiền tệ.

- Các chứng từ phản ánh tài sản cố định: phản ánh tình hình biến động vềsố lợng, chất lợng và giá trị của tài sản cố định Giám đốc chặt chẽ tình hình

sử dụng, thanh lý và bảo dỡng, sửa chữa máy móc, thiết bị thi công, tài sảnvà công cụ dụng cụ.

- Các chứng từ đặc thù cho ngành xây lắp: Kế toán tạm ứng vay vốn phụcvụ thi công, bảng tông hợp chi phí thi công công trình, biên bản nghiệm thukhối lợng công trình

3 Hệ thống tài khoản

Công ty sử dụng chủ yếu những tài khoản: 111, 112, 131, 133, 138, 139,141, 142, 152, 153,154, 211, 213, 214, 228, 241, 331, 333, 335,336, 338,411, 414, 415, 421, 431, 511, 515, 531, 621,622, 623, 627, 632, 642, 711,811, 911

Do đặc thù sản xuất kinh doanh của công ty trong lĩnh vực xây lắp, quátrình thực hiện thi công dới hình thức giao khoán cho các đội, việc cấp ứngvà hoàn ứng là hai quá trình quan trọng trong thực hiện thi công Công tyhạch toán các nghiệp vụ cấp ứng và hoàn ứng cho các Bộ qua tài khoản1413

Tài khoản 141 đợc chi tiết:141: Tạm ứng.

1411: Tạm ứng mua vật t hàng hoá1413: Tạm ứng thi công.

1418: Tạm ứng khác.

4 Đăc điểm tổ chức kế toán trong đơn vị xây lắp.

Đặc điểm của sản xuất xây lắp ảnh hởng đến tổ chức công tác kế toántrong đơn vị xây lắp thể hiện chủ yếu ở nội dung, phơng pháp trình tự hạchtoán chi phí sản xuất, phân loại chi phí, cơ cấu giá thành xây lắp, cụ thể là:

- Đối tợng hạch toán chi phí có thể là hạng mục công trình, các giai đoạncông việc của hạng mục công trình hoặc nhóm các hạng mục công trình … đtừ đó xá định phơng pháp hạch toán chi phí thích hợp.

- Đối tợng tính giá thành là các hạng mục công trình đã hoàn thành, cácgiai đoạn công việc đã hoàn thành, khối lợng xây lằp có tính dự toán riêngđã hoàn thành… đtừ đó xác định phơng pháp tính giá thành thích hợp.

- Xuất phát từ đặc diểm của phơng pháp lập dự toán trong xây dựng cơ bảnđợc lập theo từng hạng mục chi phí Để có thể so sánh kiểm tra chi phí sảnxuất xây lắp thực tê phát sinh với dự toán, chi phí sản xuất xây lắp đ ợc phânloại theo chi phí nguyên vật liệu trực tiếp, chi phí nhân công trực tiếp, chiphí sử dụng máy thi công, chi phí sản xuất chung Dới đây là mẫu bảng tổnghợp dự toán công trình xây lắp :

Bảng tổng hợp dự toán xây lắp

I Chi phí trực tiếp 1 Chi phí vật liệu

2 Chi phí nhân công (NC)3 Chi phí máy thi công

II Chi phí chung (NC *định mức )

III.Thu nhập chịu thuế tính trớc [(I + II)* tỷ lệ ]IV Giá trị dự toán xây lắp trớc thuế (I + II + III)V Thuế GTGT đầu ra (IV * thuế suất )

VI Giá trị xây lắp sau thuế (IV + V)

4 Đặc điểm hệ thống sổ sách kế toán tại công ty

Công ty Đầu t Xây dựng và Xuất nhập khẩu Hà nội hiện đang áp dụngchế độ kế toán theo quyết định 1864/1998/QĐ - BTC ngày 16/12/1998 Việctổ chức hạch toán tại công ty đợc tiến hành theo đúng chế độ quy định.

- Hình thức sổ kế toán áp dụng: Nhật ký chung

Trình tự ghi sổ Nhật ký chung nh sau:

Ghi hàng ngàyGhi cuối thángQuan hệ đối chiếu

- Phơng pháp kế toán tài sản cố định: Tài sản cố định dợc phân loại theocông dụng và tình hình sử dụng.

Nguyên tăc đánh giá tài sản cố định theo nguyên giá tài sản cố địnhPhơng pháp tính khấu hao: Nguyên giá * Tỉ lệ khấu hao (Khấu hao đờngthẳng)

- Phơng pháp kế toán hàng tồn kho theo phơng pháp kê khai thờng xuyên- Phơng pháp tính thuế GTGT theo phơng pháp khấu trừ

- Doanh nghiệp sử dụng chơng trình kế toán trên máy KTMS2000 - Côngty Tin học Xây dựng

Sơ đồ kế toán máy vi tính :

Chứng từ gốc

Sổ nhật kýđặc biệt

Sổ Nhật ký chung Sổ chi tiết

Sổ Cái

Bảng cân đối số PS

Báo cáo tài chính

Bảng tổng hợpchi tiết

Nghiệp vụ kinh tế PSNhập dữ liệuLên sổ sách báo cáo- Sổ Nhật ký chung- Sổ chi tiết, Sổ Cái,

Sổ tổng hợp chi tiết- Báo cáo tài chính

In các dữ liệu &lu trữKhoá sổ chuyển sang

kỳ sau

5 Đặc điểm hệ thống báo cáo tài chính

5.1 Bảng cân đối kế toán (mẫu số B01 – DN)

Bảng cân đối kế toán là một báo cáo kế toán tài chính chủ yếu phản ánhtổng quát tình hình tài sản của doanh nghiệp theo giá trị tài sản và nguồnhình thành tài sản ở một thời điểm nhất định Thời điểm đó là vào ngày cuôicùng của cuối kỳ hạch toán.

Bảng cân đối kế toán đợc chia làm 2 phần:

- Phần “Tài sản” phản ánh toàn bộ giá trị tài sản hiện có của doang nghiệpđến cuối kỳ hạch toán Các chỉ tiêu phản ánh trong phần tài sản đợc sắp xếptheo nội dung kinh tế của các loại tài sản.

- Phần “Nguồn vốn” phản ánh nguồn hình thành các loại tài sản của doanhnghiệp đến cuối kỳ hạch toán Các chỉ tiêu ở phần nguồn vốn đợc sắp xếptheo nguồn hình thành của đơn vị

5.2 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh (mẫu số B02 – DN)

Báo cáo “Kết quả hoạt động kinh doanh” là một báo cáo kế toán tàichính phản ánh tổng hợp doanh thu, chi phí và kết quả của các hoạt độngtrong doanh nghiệp Ngoài ra báo cáo này còn phản ánh tình hình thực hiệnnghĩa vụ của doanh nghiệp đối với Nhà nớc cũng nh tình hình thuế GTGTđợc khấu trừ, đợc hoàn lại, đơc giảm.

Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh gồm 3 phần:

- Phần I “Lãi, lỗ”: phản ánh kết quả hoạt động kinh doanh của doanhnghiệp sau mõi kỳ hoạt động.

- Phần II “Tình hình thực hiện nghĩa vụ đối với Nhà nớc”: phản ánh tráchnhiệm, nghĩa vụ của doanh nghiệp đối với Nhà nớc gồm các chỉ tiêu liênquan đến các loại thuế, các khoản phí và các khoản phải nộp khác.

- Phần III “Thuế GTGT đợc khấu trừ, thuế GTGT đợc hoàn lại, thuế GTGTđợc giảm”: phản ánh số thuế GTGT đợc khấu trừ, đợc hoàn lại, đợc giảm.

5.3.Báo cáo lu chuyển tiền tệ (mẫu số B03 – DN)

Lu chuyển tiền tệ là báo cáo tài chính tổng hợp, phản ánh việc hình thànhvà sử dụng lợng tiền phát sinh trong kỳ báo cáo của doanh nghiệp, đợc trìnhbày làm 3 phần:

- Phần I: Luồng tiền phát sinh từ hoạt động kinh doanh: là luồng tiền cóliên quan đến các hoạt động tao ra doanh thu chủ yếu.

- Phần II: Luồng tiền phát sinh từ hoạt động đầu t: là luồng tiền có liênquan đến việc mua sắm, xây dựng, nhợng bán, thanh lý tài sản dài hạn.

- Phần III: Luồng tiền phát sinh từ hoạt động tài chính: là luồng tiền cóliên quan đến việc thay đổi về quy mô và kết cấu của vốn chủ sở hữu và vốnvay của doanh nghiệp.

5.4 Thuyết minh báo cáo tài chính (mẫu số B09 - DN)5.5 Một số báo cáo quản trị phục vụ nội bộ doanh nghiệp

Các báo cáo quản trị cung cấp thông tin về tình hình công nợ, khả năngthanh toán, tình hình tạm ứng cho các Đội thi công; Báo cáo thanh toán tạmứng của Đội đối với công ty; Báo cáo về công nợ của khách hàng; Báo cáovề tình hình sử dụng vật t

Phần hai:Tổ chức hạch toán một số phần hành cơ bảnI Khái quát về một số phần hành chủ yếu tại Công ty INCOMEX1 Tổ chức hạch toán Tài sản cố định (TSCĐ)

* Các chứng từ về TSCĐ bao gồm:

- Biên bản giao nhận TSCĐ- Thẻ TSCĐ

- Biên bản thanh lý TSCĐ- Biên bản đánh giá lại TSCĐ- Bảng tính KHTSCĐ

- Phiếu nhập kho kiêm vận chuyển nội bộ- Phiếu xuất vật t theo hạn mức

- Biên bản kiểm nghiệm vật t- Thẻ kho (mở cho mỗi loại vât t)- Phiếu báo vật t con lại cuối kỳ- Biên bản kiểm kê vật t

Kế toán sử dụng phơng pháp thẻ song song để mở sổ chi tiết theo từngkho tơng ứng với thẻ kho

3 Tổ chức hạch toán tiền lơng và các khoản trích theo lơng

*Trình tự hạch toán

II Hạch toán chi phí sản xuất và tính giá thàn sản phẩm xây lắp.

Sau khi chọn đối tợng và phơng pháp hạch toán chi phí và tính giá thànhsản phẩm phù hợp với đặc điểm sản xuất kinh doanh của mình Công ty tổchoc quá trình hạch toán các công trình thi công đa dạng và nhiều loại hìnhkhác nhau Để trình bày thực tế quá trình hạch toán chi phí sản xuất và tínhgiá thành sản phẩm tại INCOMEX em xin lấy số liệu công trình Nhà ởchung c 12 tầng OCT2 Bắc Linh Đàm (có mã công trình là SN04) do đội thicông số 4 phụ trách xây dung làm minh hoạ.

1 Hạch toán chi phí nguyên vật liệu trực tiếp (CPNVLTT)

NVL trong công ty bao gồm những loại sau:

- NVL chính: là NVL tham gia cấu thàng công trình: xi măng, cát,sắt thép, gạch ngói… đ

- NVL phụ: Sơn, ve, đinh, dây buộc, phụ gia… đ

Ngoài ra còn một số NVL khác nh vôi vữa, sắt vụn, gỗ vụn… đcác thiết bịxây dung cơ bản nh: kèo, cột tấm panel đúc sẵn… đphục vụ thi công côngtrình

 Đặc điểm quá trình hạch toán:

Căn cứ vào tiến độ thi công và dự toán chi phí NVL phục vụ thi công Kếtoán Đội lập thủ tục tạm ứng thu mua NVL Theo yêu cầu của Công ty thủtục tạm ứng thu mua NVL bao gồm giấy yêu cầu mua NVL và giấy đề nghịtạm ứng (mẫu chứng từ số 01)

Giá mua NVL đợc xác định theo giá thực tế nh sau:

Giá mua NVL phục vụ thi công = giá mua ghi trên hoá đơn + chi phí thumua + chi phí vận chuyển bốc dỡ

Mẫu CT số 01

Tổng công ty Xây dựng Sông Hồng Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam Công ty Đầu t Xây dựng Độc lập – Tự do – Hạnh phúc và Xuất nhập khẩu Hà Nội

Hà Nội, ngày 17 tháng 10 năm 2003 Giấy đề nghị tạm ứng

Kính gửi: Ông giám đốc Công ty Đầu t Xây dựng

và Xuất nhập khẩu Hà Nội Bà kế toán trởng Công ty

Họ tên ngời đề nghị: Nguyễn Văn Dũng

Chức vụ: Đội trởng đội xây dựng số 4Đề nghị tạm ứng số tiền: 24.403.500đ

Bằng chữ: Hai mơi triệu bốn trăm linh ba nghìn năm trăm đồng chẵn.

Lý do tạm ứng: Thanh toán tiền mua xi măng thi công công trình Nhà ở chung c 12 tầng Bắc Linh Đàm.

Thời hạn hoàn trả chứng từ: 28/11/2003

Thủ trởng đơn vị Kế toán trởng Đội trởng Kế toán đội

(Ký, họ tên) _Khi mua NVL hoá đơn NVL này đợc phản ánh nh mẫu CT số 02

Mẫu CT số 02

Hoá đơn Mẫu số: 01 GTGT-3LL Giá trị gia tăng HM/2003B

Liên 2: Giao cho khách hàng 0170365

Ngày 22 tháng 10 năm 2003

Đơn vị bán hàng: Công ty cổ phần và Xây dựng hạ tầng Tây HồĐịa chỉ: 270 Thuỵ Khuê, Hà Nội

Điện thoại:

Mẫu số:0101063327

Đơn vị: Đội xây dựng số 4, Công ty Đầu t Xây dựng và Xuất nhập khẩu Hà Nội.

Địa chỉ: Số 26 Yết Kiêu, Hoàn Kiếm, Hà Nội.

Hình thức thanh toán: Chuyển khoản MS: 0101043264

STTTên hàng hoá và dịch vụĐơn vị tínhSố lợngĐơn giáThành tiền

Bằng chữ: Hai mơi t triệu bốn trăm linh ba nghìn năm trăm đồng chẵn

Ngời mua hàng Kế toán trởng Thủ trởng đơn vị

Khi có hoá đơn mua NVL Kế toán Đội viết phiếu nhập kho (mẫu CT số03), phiếu xuất kho (mẫu CT số 04).

Mẫu CT số 03

Công ty Đầu t Xây dựng và Xuất nhập khẩu Hà Nội Mẫu số: 01-VT

Phiếu nhập kho Số: 26

Ngày 22 tháng 10 năm 2003 Nợ TK 152 Có TK 1121DT

Nhập của: Công ty cổ phần ĐTXD hạ tầng Tây HồĐịa chỉ: 270 Thuỵ Khuê, Hà Nội

Tổng giá thanh toán:24.403.500

Bằng chữ: Hai mơi t triệu bốn trăm linh ba nghìn năm trăm đồng chẵnNhập ngày 22 tháng 10 năm 2003

Thủ trởng đơn vị Kế toán trởng Ngời nhận Ngời giao PT vật t Ngời lập phiếu

Mẫu CT sộ 04

CẬng ty ưầu t XẪy dỳng vẾ Xuất nhập khẩu HẾ Nời Mẫu sộ 02-VT

Phiếu xuất kho Sộ: 23

NgẾy 25 thÌng 10 nẨm 2003 Nù TK 1413 Cọ TK 152 Ngởi nhận: Nguyễn ưực Phụ

Tỗng giÌ thanh toÌn:24.403.500

BÍng chứ: Hai mÈi t triệu bộn trẨm linh ba nghỨn nẨm trẨm Ẽổng ch½n

Bảng sộ 01

CẬng ty ưầu t XẪy dỳng vẾ Xuất nhập khẩu HẾ Nờiười xẪy dỳng sộ 4

Bảng kà chi phÝ Nguyàn vật liệu trỳc tiếp

CẬng trỨnh: NhẾ ỡ chung c 12 tầng OCT B¾c Linh ưẾm

ThÌng 10 nẨm 2003

01Mua xi mẨng phừc vừ thi cẬng 22.185.0002.218.50024.403.50002Mua thÐp LD phừc vừ thi cẬng182.451.6669.122.583191.574.24903Mua cÌt,ẼÌ phừc vừ thi cẬng13.425.000671.25014.096.250

Bảng kà chi tiết hoÌ ẼÈn hẾng hoÌ, vật t phừc vừ thi cẬng

CẬng trỨnh: NhẾ ỡ chung c 12 tầng OCT B¾c Linh ưẾm

Kế toán đội Đội trởng

Cuối tháng Kế toán Đội thực hiện công tác tập hợp hoá đơn chứng từ gửivề Phòng kế toán Công ty Kế toán tổng hợp xem xét, tiến hành nhập dữ liệuvào máy tính Sau đó phần mềm kế toán máy sẽ chuyển số liệu vào các sổNhật kí chung (bảng số 03), sổ chi tiết TK 621 mở cho tong công trình (bảngsố 04), sổ chi tiết TK 621 theo dõi tất cả các công trình (bảng số 05), sổ cáiTK 621 (bảng số 06) theo mẫu đã thiết kế sẵn trong máy.

Tạm ứng thi công đội số 41413-0492.845.15525/1010/27CPNVL phục vụ MTC nhà ở chung c 12

tầng OCT2 Bắc Linh Đàm

Chi phí sử dụng MTC6232-SN0410.275.000

Tạm ứng thi công đội số 41413-0410.275.00026/1010/31CPNVLTT phục vụ thi công nhà ở chung

c 12 tầng OCT2 Bắc Linh Đàm

Tạm ứng thi công đội số 41413-04532.279.08328/1010/33CPNVLTT phục vụ thi công nhà ở chung

Công ty Đầu t Xây dựng và Xuất nhập khẩu Hà Nội

Sổ chi tiết tài khoản theo tài khoản đối ứngTừ ngày 01/01/2003 đến ngày 31/12/2003

Tài khoản 621- Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp

Công trình: Nhà ở chung c 12 tầng Bắc Linh Đàm

29/1010/28CPNVLTT phục vụ thi công1413-04532.279.08329/1111/27CPNVLTT phục vụ thi công1413-04406.175.901

31/12158KC TK621-SN04 sang TK154-SN04154-SN041.315.616.822

Kế toán ghi sổ Kế toán trởng

Bảng số 05

Công ty Đầu t Xây dựng và Xuất nhập khẩu Hà Nội

Sổ chi tiết tài khoản theo tài khoản đối ứngTừ ngày 01/01/2003 đến ngày 31/12/2003Tài khoản 621- Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp

D Nợ đầu ngày:Phát sinh NợPhát sinh Có

D Nợ cuối ngày:

29/1010/28CPNVLTT thi công nhà ở chung c 12 tầng OCT2

30/1010/32CPNVLTT thi công nhà cao tầng CT2 đô thị Mỹ Đình1413-02298.913.190

31/103KC TK621-SN04 sang 154-SN04KC TK621-CT2 sang TK154-CT2…

532.279.083298.913.190…20/1111/03CPNVLTT thi công trạm Bu cục bán đảo Linh Đàm33131.015.382

Kế toán ghi sổ Kế toán trởng

Bảng số 06

Công ty Đầu t Xây dựng và Xuất nhập khẩu Hà Nội

Sổ cái tài khoản in theo ngàyTừ ngày01/01/2003 đến ngày 31/12/2003Tài khoản 621- Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp

D Nợ đầu kỳ:D Có đầu kỳ:D Nợ cuối kỳ:D Có cuối kỳ:

* Với lao động thuê ngoài

Các tổ trởng quản lý nhân công trong đội mình và giao nhiệm vụ cụ thểcho các đối tợng thực hiện.Mỗi tổ có cán bộ phụ trách công trình, cán bộnày có nhiệm vụ theo dõi lao động về thời gian và chất lợng công việc Hàngngày cán bộ phụ trách thực hiện việc chem Công đối với công nhân và lậpbảng chấm công (bảng số 07) chuyển cho Kế toán đội

Bảng số 07

Công ty Đầu t Xây dựng và Xuất nhập khẩu Hà Nội