D Nợ đầu ngày: Phát sinh Nợ:
05Chi phí DV mua ngoàI 06 Chi phí bằng tiền khác
06 Chi phí bằng tiền khác
Đội trởng Ngời lập bảng
Kế toán theo dõi CPSXC trên các sổ: Nhật ký chung,sổ chi tiết TK 627, sổ cái TK 627. Riêng sổ chi tiết cho từng công trình, sổ Nhật kí chung lập tơng tự trong phần hạch toán CPNVLTT
Bảng số 25
Công ty đầu t xây dựng và xuất nhập khẩu Hà Nội
Sổ chi tiết tài khoản theo tàI khoản đối ứng
Công trình: Nhà ở chung c 12 tầng OCT2 Bắc Linh Đàm
Tài khoản 627.1- Chi phí nhân viên quản lý đội Từ ngày 01/01/2003 đến ngày 31/12/2003
D Nợ đầu ngày:Phát sinh Nợ: Phát sinh Nợ: Phát sinh Có: D Nợ cuối ngày:
Ngày CT Diễn giải TKĐƯ PS Nợ PS Có
26/10 10/16 CPNV quản lý đội 1413-04 11.812.000 25/11 11/08 CPNV quản lý đội 1413-04 10.264.150 … … … … … 31/12 10 KC TK6271-SN04 sang TK154-SN04 154-SN04 31.271.150
Bảng số 26
Công ty đầu t xây dựng và xuất nhập khẩu Hà Nội
Sổ chi tiết tài khoản theo tàI khoản đối ứng
Công trình: Nhà ở chung c 12 tầng OCT2 Bắc Linh Đàm
Tài khoản 627- Chi phí sản xuất chung Từ ngày 01/01/2003 đến ngày 31/12/2003
D Nợ đầu ngày:Phát sinh Nợ: Phát sinh Nợ: Phát sinh Có: D Nợ cuối ngày:
Ngày Số CT Diễn giải TKĐƯ PS Nợ PS Có
23/10 10/06 CPNVL
25/10 10/09 CP dịch vụ mua ngoàI 1413-04
… … … … …
25/11 11/10 CP nhân viên quản lý đội 1413-04
… … … … … 27/12 12/07 CPCCDC phân bổ nhiều lần 1413-04 … … … … … 31/12 214 KC6271-SN04 sang 154-SN04 KC6272-SN04 sang 154-SN04 KC6273-SN04 sang 154-SN04 … 154-SN04 154-SN04 154-SN04 … … 31.274.150 12.351.207 10.650.254 …
Kế toán ghi sổ Kế toán trởng
Bảng số 27
Công ty đầu t xây dựng và xuất nhập khẩu Hà Nội
Sổ chi tiết tài khoản theo tài khoản đối ứng
Tài khoản 627- Chi phí sản xuất chung Từ ngày 01/01/2003 đến ngày 31/12/2003
D Nợ đầu ngày:Phát sinh Nợ: Phát sinh Nợ: Phát sinh Có: D Nợ cuối ngày:
Ngày Số CT Diễn giải TKĐƯ PS Nợ PS Có
23/10 10/06 CP mua NVL thi công công trình nhà ở chung
c 12 tầng OCT2 Bắc Linh Đàm 1413-04 4.726.21824/10 10/06 CP nhân viên quản lý đội thi công công trình