1. Lý do chọn đề tài Hiện nay tại Việt Nam đang có tổng cộng 17 công ty bảo hiểm nhân thọ đang hoạt động, điều này đã cho thấy sự phát triển mạnh mẽ của công cụ đảm bảo cho rủi ro tài chính này. Cùng với sự phát triển nhanh chóng cũng như bản chất của các doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ thì tiền mặt là nhân tố quan trọng quyết định đến sự tồn tại và đảm bảo cho hoạt động kinh doanh của loại hình doanh nghiệp đặc biệt như là bảo hiểm nhân thọ. Tiền mặt là thứ mà các doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ luôn muốn nắm giữ. Lý do là tiền mặt đảm bảo tính chất hoạt động thường xuyên và liên tục của các doanh nghiệp bảo hiêm nhân thọ, các công ty bảo hiểm nhân thọ luôn cần dự trữ lượng tiền mặt nhất định cho các trường hợp khẩn cấp như việc giải quyết quyền lợi khi khách hàng xảy ra sự kiện bảo hiểm, hoặc cho các dự tính trong tương lai. Trong một doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ, việc lượng tiền mặt hàng quý, hàng năm tăng lên đều đặn và ổn định là một tín hiệu tốt, cho thấy dấu hiệu doanh nghiệp đang phát triển và cũng là sự đảm bảo của loại hình doanh nghiệp này. Đặc biệt, các doanh nghiệp trong lĩnh vực bảo hiểm, có những yêu cầu nhất định về lượng tiền mặt trong các trường hợp giải quyết quyền lợi thì cần duy trì lượng tiền mặt nhiều hơn trong quá trình doanh nghiệp hoạt động. Thông thường, doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ nên có một lượng tiền mặt dự trữ nhiều hơn mức cần thiết để đáp ứng các trường hợp khẩn cáp yêu cầu đến tiền mặt tại quỹ. Nhưng, điều đó không đồng nghĩa với việc doanh nghiệp hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực bảo hiểm nhân thọ cứ có nhiều tiền mặt là tốt, vì dự trữ tiền mặt còn liên quan đến chi phí cơ hội.Vì vậy, câu hỏi được đặt ra cho các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực bảo hiểm là “ Doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ cần dự trữ lượng tiền mặt là bao nhiêu?” hoặc “Quản trị tiền mặt của doanh nghiệp trong lĩnh vực bảo hiểm nhân thọ như thế nào cho tối ưu nhất?”. Để có thể giải quyết vấn đề trên, doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ hay các nhà quản trị cần thiết kế việc quản lý tiền mặt một cách khoa học, phù hợp với doanh nghiệp của mình. Vì vậy, quản trị tiền mặt chính là công tác quản lý tài chính giúp cho lượng tiền mặt trong doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ thực hiện được vai trò của nó một các hiệu quả nhất. Trong môi trường kinh doanh trong lĩnh vực bảo hiểm nhân thọ hiện nay. Quản trị tiền mặt không chỉ giúp doanh nghiệp đảm bảo hoạt động mà còn giúp nguồn lực tiền mặt được sử dụng được tối ưu nhất, đem lại hiệu quả cao nhất. Công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life hiện nay là một công ty bảo hiểm mới trên thị trường với 3 năm hình thành và phát triển.Là một công ty mới thành lập thì các định hướng phát triển và mở rộng được chú trọng trong suốt quá trình hoạt động, chính vì thế, quản trị tiền mặt là một trong những vấn đề quan trọng mà công ty MB Ageas Life cần quan tâm nhiều hơn. Qua các vấn đề nêu trên, để phù hợp với Chuyên ngành Tài chính – Ngân hàng và đồng thời đề tài nghiên cứu là đề tài của một khóa luận tốt nghiệp đại học, em xin lựa chọn lựa chọn đề tài “Quản trị tiền mặt của Công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life” làm đề tài nghiên cứu trong khóa luận tốt nghiệp. 2. Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hóa các vấn đề lý luận liên quan đến hoạt động quản trị tiền mặt đối vơi doanh nghiệp Bảo hiểm nhân thọ. - Phân tích thực trạng hoạt động quản trị tiền mặt và đánh giá hiệu quả hoạt động này tại Công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life. - Đưa ra giải pháp hoàn thiện hoạt động quản trị tiền mặt tại Công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life. 3. Đối tượng, phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu : Quản trị tiền mặt của Công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life. Phạm vi nghiên cứu: + Về mặt không gian: Công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life. + Về mặt thời gian: trong 3 năm 2017 – 2019. 4. Phương pháp nghiên cứu Để hoàn thành khóa luận, các phương pháp nghiên cứ được sử dụng chủ yếu: - Phương pháp thu thập dữ liệu + Thu thập thông tin, tài liệu từ sách, giáo trình, các bài viết và các bài luận có liên quan đến đề tài của khóa luận. +Thu thập thông tin, số liệu từ các tài liệu, báo cáo và sổ sách tài chính của Công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life. - Phương pháp mô tả + Dùng lập luận, đánh giá đồng thời là các bảng biểu, đồ thị để mô tả vấn đề, các chỉ tiêu cần phân tích. - Phương pháp so sánh, tỷ lệ + Phân tích sự biến động về mặt tuyệt đối và tương đối từ đó đưa ra đánh giá và dự báo xu hướng của các vấn đề, chỉ tiêu phân tích. 5. Kết cấu khóa luận Kết luận và Danh mục tài liệu tham khảo, khóa luận có kết cấu bao gồm 3 chương: Chương 1: Cơ sở lý thuyết về quản trị tiền mặt của doanh nghiệp. Chương 2: Thực trạng quản trị tiền mặt tại Công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life. Chương 3: Các đề xuất nhằm hoàn thiện công tác quản trị tiển mặt của Công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life
i LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành đề tài “Quản trị tiền mặt Công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life” , bên cạnh nỗ lực thân tìm tịi, học hỏi, tích lũy kiến thức thu thập thông tin số liệu liên quan tới đề tài, em luôn nhận hỗ trợ, giúp đỡ thầy cô bạn bè Em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến thầy khoa Tài – Ngân hàng, trường đại học Thương mại truyền đạt cho em kến thức vô quý báu suốt năm học vừa qua giúp em có tảng thực nghiên cứu khóa luận Đặc biệt em xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc tới TS.Nguyễn Thị Minh Thảo người trực tiếp hướng dẫn khóa luận, tận tình hướng dẫn, giúp đỡ, thiếu sót giúp em có định hướng tốt trình thực khóa luận Về phía đơn vị thực tập, em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới Công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life anh chị cán bộ, nhân viên tạo điều kiện giúp đỡ, hỗ trợ em suốt q trình thực tập đóng góp ý kiến, giúp đỡ em hồn thành khóa luận Trong q trình thực khóa luận, cố gắng hoàn thiện đề tài qua tham khảo tài liệu, trao đổi tiếp thu ý kiến đóng góp, song thời gian nghiên cứu trình độ cịn hạn chế nên khơng tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận góp ý quý thầy để khóa luận em hồn thiện MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Ký hiệu từ viết tắt ATM CNTT CSH EOQ KD TG TNHH TSCĐ TSLĐ TSNH ROA ROE Tên đầy đủ Máy rút tiền tự động Công nghệ thông tin Chủ sở hữu Số lượng đặt hàng kinh tế Kinh doanh Tiền gửi Trách nhiệm hữu hạn Tài sản cố định Tài sản lưu động Tài sản ngắn hạn Tỷ số lợi nhuận tài sản Lợi nhuận vốn chủ sở hữu LỜI NÓI ĐẦU 1.Lý chọn đề tài Hiện Việt Nam có tổng cộng 17 công ty bảo hiểm nhân thọ hoạt động, điều cho thấy phát triển mạnh mẽ cơng cụ đảm bảo cho rủi ro tài Cùng với phát triển nhanh chóng chất doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ tiền mặt nhân tố quan trọng định đến tồn đảm bảo cho hoạt động kinh doanh loại hình doanh nghiệp đặc biệt bảo hiểm nhân thọ Tiền mặt thứ mà doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ muốn nắm giữ Lý tiền mặt đảm bảo tính chất hoạt động thường xuyên liên tục doanh nghiệp bảo hiêm nhân thọ, công ty bảo hiểm nhân thọ cần dự trữ lượng tiền mặt định cho trường hợp khẩn cấp việc giải quyền lợi khách hàng xảy kiện bảo hiểm, cho dự tính tương lai Trong doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ, việc lượng tiền mặt hàng quý, hàng năm tăng lên đặn ổn định tín hiệu tốt, cho thấy dấu hiệu doanh nghiệp phát triển đảm bảo loại hình doanh nghiệp Đặc biệt, doanh nghiệp lĩnh vực bảo hiểm, có yêu cầu định lượng tiền mặt trường hợp giải quyền lợi cần trì lượng tiền mặt nhiều trình doanh nghiệp hoạt động Thông thường, doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ nên có lượng tiền mặt dự trữ nhiều mức cần thiết để đáp ứng trường hợp khẩn cáp yêu cầu đến tiền mặt quỹ Nhưng, điều khơng đồng nghĩa với việc doanh nghiệp hoạt động kinh doanh lĩnh vực bảo hiểm nhân thọ có nhiều tiền mặt tốt, dự trữ tiền mặt cịn liên quan đến chi phí hội.Vì vậy, câu hỏi đặt cho doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực bảo hiểm “ Doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ cần dự trữ lượng tiền mặt bao nhiêu?” “Quản trị tiền mặt doanh nghiệp lĩnh vực bảo hiểm nhân thọ cho tối ưu nhất?” Để giải vấn đề trên, doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ hay nhà quản trị cần thiết kế việc quản lý tiền mặt cách khoa học, phù hợp với doanh nghiệp Vì vậy, quản trị tiền mặt cơng tác quản lý tài giúp cho lượng tiền mặt doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ thực vai trị hiệu Trong môi trường kinh doanh lĩnh vực bảo hiểm nhân thọ Quản trị tiền mặt không giúp doanh nghiệp đảm bảo hoạt động mà giúp nguồn lực tiền mặt sử dụng tối ưu nhất, đem lại hiệu cao Công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life công ty bảo hiểm thị trường với năm hình thành phát triển.Là cơng ty thành lập định hướng phát triển mở rộng trọng suốt trình hoạt động, thế, quản trị tiền mặt vấn đề quan trọng mà công ty MB Ageas Life cần quan tâm nhiều Qua vấn đề nêu trên, để phù hợp với Chuyên ngành Tài – Ngân hàng đồng thời đề tài nghiên cứu đề tài khóa luận tốt nghiệp đại học, em xin lựa chọn lựa chọn đề tài “Quản trị tiền mặt Công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life” làm đề tài nghiên cứu khóa luận tốt nghiệp 2.Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hóa vấn đề lý luận liên quan đến hoạt động quản trị tiền mặt đối vơi doanh nghiệp Bảo hiểm nhân thọ - Phân tích thực trạng hoạt động quản trị tiền mặt đánh giá hiệu hoạt động Công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life - Đưa giải pháp hoàn thiện hoạt động quản trị tiền mặt Công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life 3.Đối tượng, phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu : Quản trị tiền mặt Công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life Phạm vi nghiên cứu: + Về mặt không gian: Công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life + Về mặt thời gian: năm 2017 – 2019 4.Phương pháp nghiên cứu Để hồn thành khóa luận, phương pháp nghiên sử dụng chủ yếu: - Phương pháp thu thập liệu + Thu thập thông tin, tài liệu từ sách, giáo trình, viết luận có liên quan đến đề tài khóa luận +Thu thập thông tin, số liệu từ tài liệu, báo cáo sổ sách tài Cơng ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life - Phương pháp mô tả + Dùng lập luận, đánh giá đồng thời bảng biểu, đồ thị để mô tả vấn đề, tiêu cần phân tích - Phương pháp so sánh, tỷ lệ + Phân tích biến động mặt tuyệt đối tương đối từ đưa đánh giá dự báo xu hướng vấn đề, tiêu phân tích Kết cấu khóa luận Kết luận Danh mục tài liệu tham khảo, khóa luận có kết cấu bao gồm chương: Chương 1: Cơ sở lý thuyết quản trị tiền mặt doanh nghiệp Chương 2: Thực trạng quản trị tiền mặt Công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life Chương 3: Các đề xuất nhằm hoàn thiện công tác quản trị tiển mặt Công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ QUẢN TRỊ TIỀN MẶT CỦA DOANH NGHIỆP BẢO HIỂM NHÂN THỌ 1.1 Khái quát doanh nghiệp Bảo hiểm nhân thọ 1.1.1.Khái niệm doanh nghiệp Bảo hiểm Doanh nghiệp bảo hiểm tổ chức đời nhu cầu ổn định sản xuất, đời sống kinh doanh, với chức chủ yếu “lá chắn” phòng ngừa ổn định đời sống kinh tế - xã hội, nhằm khắc phục rủi ro tai nạn bất ngờ Hoạt động bảo hiểm rộng vào thực tế, lĩnh vực đời sống kinh tế xã hội Hiện nay, không nước phát triển, mà nững nước phát triển, tài sản hoạt động bảo hiểm Chính nhờ mà cơng ty bảo hiểm ngày đóng vai trị quan trọng việc cung ứng vốn cho thị trường vốn Công ty bảo hiểm có hai loại: Cơng ty bảo hiểm nhân thọ cơng ty bảo hiểm tài sản- trách nhiệm (cịn gọi Công ty bảo hiểm phi nhan thọ) Theo Luật kinh doanh bảo hiểm năm 2000: “Doanh nghiệp bảo hiểm doanh nghiệp thành lập, tổ chức hoạt động theo quy định luật kinh doanh bảo hiểm quy định khác pháp luật có liên quan để kinh doanh bảo hiểm, tái bảo hiểm.” 1.1.2 Đặc trưng doanh nghiệp Bảo hiểm - Thứ nhất,doanh nghiệp bảo hiểm có hoạt động kinh doanh tài chính, chủ yếu thường xuyên mang tính nghề nghiệp kinh doanh bảo hiểm Tính đặc thù kinh doanh bảo hiểm thể hiện: Đây dịch vụ tài đặc biệt, hoạt động kinh doanh rủi ro Sản phẩm bảo hiểm sản phẩm vơ hình, đảm bảo mặt tài trước rủi ro cho người bảo hiểm kèm theo dịch vụ có liên quan Chu kỳ kinh doanh bảo hiểm chu kỳ đảo ngược, tức sản phẩm bán trước, doanh thu thực sau phát sinh chi phí - Thứ hai: doanh nghiệp bảo hiểm tổ chức, thành lập hoạt động theo quy định luật kinh doanh bảo hiểm quy định khác pháp luật - Thứ ba: doanh nghiệp bảo hiểm chịu quản lý trực tiếp Bộ Tài Chính Để quản lý hoạt động kinh doanh bảo hiểm hầu hết quốc gia giới giao cho quan quản lý nhà nước định Đây đặc điềm giúp phân biệt doanh nghiệp bảo hiểm với doanh nghiệp khác kinh tế 1.1.3 Các hoạt động doanh nghiệp Bảo hiểm nhân thọ - Thứ : kinh doanh bảo hiểm, kinh doanh tái bảo hiểm + Trong kinh doanh bảo hiểm, doanh nghiệp bảo hiểm quyền chủ động bán bảo hiểm hình thức sau: trực tiếp; thơng qua đại lý bảo hiểm, môi giới bảo hiểm; thông qua đấu thầu; hình thức khác phù hợp với quy định pháp luật + Các sản phẩm bảo hiểm nhân thọ công ty bảo hiểm kinh doanh thường chia làm loại là: sản phẩm truyền thống quỹ liên kết chung Các công ty bảo hiểm nhân thọ thường cung cấp đến khách hàng sản phẩm quỹ liên kết chung bổ trợ cho sản phẩm sản phẩm truyền thống như: bảo hiểm tai nạn, bảo hiểm tử vong, bảo hiểm thương tật toàn vĩnh viễn, bảo hiểm nằm viện hỗ trợ chi phí phẫu thuật; bảo hiểm miễn đóng phí + Trong kinh doanh tái bảo hiểm, doanh nghiệp bảo hiểm có quyền nhượng chuyển phần trách nhiệm nhận bảo hiểm cho hay nhiều doanh nghiệp bảo hiểm khác khơng nhượng tồn trách nhiệm bảo hiểm nhận hợp đồng bảo hiểm cho doanh nghiệp bảo hiểm khác để hưởng hoa hồng tái bảo hiểm + Trong tái bảo hiểm thường công ty bảo hiểm liên kết có thỏa thuận với phân chia phần phí bảo hiểm kèm theo trách nhiệm tương ứng hợp đồng bảo hiểm có giá trị lớn mà công ty bảo hiểm ban đầu muốn phân bổ tính rủi ro cho cơng ty - Thứ hai: quản lý quỹ đầu tư vốn: + Quản lý quỹ: Trong trình hoạt động, doanh nghiệp bảo hiểm phải ln trì mức vốn điều lệ đóng góp khơng thấp mức vốn pháp định quy định Trong trường hợp số tiền ký quỹ doanh nghiệp bảo hiểm thấp so với quy định khoản Điều Nghị định số 43/2001/NĐ-CP ngày 01/8/2001 Chính phủ quy định chế độ tài doanh nghiệp bảo hiểm doanh nghiệp môi giới bảo hiểm doanh nghiệp bảo hiểm phải bổ sung số tiền ký quỹ theo quy định + Trích lập quỹ dự phòng nghiệp vụ: khoản tiền mà doanh nghiệp bảo hiểm phải trích lập nhằm mục đích toán cho trách nhiệm bảo hiểm xác định trước phát sinh từ hợp đồng bảo hiểm giao kết Theo quy định Bộ tài quỹ dự phịng hợp đồng bảo hiểm nhân thọ trích lập hàng năm khoản dự phịng 5% phí bảo hiểm thu năm tài doanh nghiệp bảo hiểm Mức trích lập hàng năm 1% từ lợi nhuận trước thuế doanh nghiệp bảo hiểm + Đầu tư vốn: Nguồn vốn đầu tư doanh nghiệp bảo hiểm bao gồm : vốn điều lệ, quỹ dự trữ bắt buộc, quỹ dự trữ tự nguyện, khoản lãi năm trước chưa sử dụng quỹ sử dụng để đầu tư hình thành từ lợi tức để lại doanh nghiệp, nguồn vốn nhàn rỗi từ dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm 1.2 Những vấn đề chung quản trị tiền mặt doanh nghiệp Bảo hiểm nhân thọ 1.2.1.Khái niệm quản trị tiền mặt 1.2.1.1 Khái niệm tiền mặt tổ chức tài phi ngân hàng Khái niệm tiền mặt định nghĩa “ Lý thuyết tài tiền tệ” (2010) hiểu tiền vật ngang giá chung có tính khoản cao dung để trao đổi hàng hóa dịch vụ nhằm thỏa mãn nhu cầu thân mang tính dễ thu nhận ( tức người sẵn sàng chấp nhận sử dụng) thường Nhà nước phát hành bảo đảm giá trị tài sản khác vàng, kim loại q, trái phiếu, ngoại tệ… Theo “Tài cơng ty – Các nguyên tắc áp dụng”, rằng: “Trung bình khoảng độ 1,5% tài sản doanh nghiệp giữ hình hình thức tiền mặt, tiền mặt định nghĩa tiền tồn quỹ tiền ký gửi không kỳ hạn doanh nghiệp ngân hàng Tiền mặt “Cash” thường gọi tài sản không sinh lời bao gồm tiền có cơng ty tiền gửi khơng kỳ hạn ngân hàng Tiền dùng để trả lương lao động, mua nguyên vật liệu, tài sản cố định, trả tiền thuế, trả nợ, trả tiền cổ tức…” Hiểu cách đơn giản tiền mặt doanh nghiệp bao gồm tiền tồn quỹ tiền tài khoản toán doanh nghiệp ngân hàng Tiền mặt thành phần quan trọng tài sản lưu động Tiền mặt = Nợ dài hạn + Vốn CSH + Nợ ngắn hạn – TSLĐ khác tiền mặt – TSCĐ 1.2.1.2 Động vốn tiền mặt tổ chức phi ngân hàng sở hữu Trong thực tiễn, doanh nghiệp cần phải trì vốn tiền mặt với số lượng định, đặc biệt tổ chức tài phi ngân hàng, cụ thể công ty bảo hiểm nhân thọ Để giải thích doanh nghiệp cần trì lượng vốn tiền mặt định “ Lý thuyết tổng quát nhân dụng, tiền lời tiền tệ” (1936) kinh tế giá John Maynard Keynes rõ lý hay động để doanh nghiệp nắm giữ tiền mặt sau: Động giao dịch ( hay động toán): Đầu tiên, tiền mặt cần thiết để chi phí cho hoạt động doanh nghiệp trình kinh doanh Đây động để doanh nghiệp trì số vốn tiền mặt định Trong trình hoạt động kinh doanh, doanh nghiệp cần phải mua tài sản không cố định, tài sản ngắn hạn, toán tiền lương, nhiều khoản phải sử dụng tiền mặt để toán Tiền doanh nghiệp kinh doanh ln quay vịng tuần hồn khơng ngừng Có thể hiểu doanh nghiệp đồng thời gian số lượng thu chi tiền mặt q trình KD có nghĩa doanh nghiệp cần toán số tiền mặt định vừa lúc doanh nghiệp thu số tiền tương đương Vì vậy, lượng tiền mặt mà doanh nghiệp cần với động giao dịch giảm đến mức tối thiểu Tuy nhiên, thực tế điều xảy Việc thu chi tiền mặt doanh nghiệp ln có chênh lệch, doanh nghiệp khơng thể trì số lượng tiền mặt định cho việc giao dịch Nhưng xếp thu chi tiền mặt, doanh nghiệp phải cố gắng đạt tính đồng để giảm khoản tiền mặt cần thiết để giao dịch Động dự phòng: Trong hoạt động KD doanh nghiệp ln có tình xảy mà khơng có kế hoạch trước sách Nhà nước thay đổi, cố an toàn nhân thân tăng giảm đột biến nhu cầu thị trường yêu cầu có số tiền định để toán Động đầu cơ: Là khoản tiền mặt bảo lưu để mong có lợi nhuận dao động chứng khốn có giá trị dự định dao động giá vật tư nguyên vật liệu Đầu theo thực tế hiểu khoản đầu tư ngắn hạn doanh nghiệp Doanh nghiệp gửi tiền vào ngân hàng để thu nhập lãi, đầu tư vào chứng khoán theo quy luật dao động giá chứng khoán, mua cổ phiếu với giá thấp bán với giá cao để thu lời từ 1.2.1.3 Mục đích quản trị tiền mặt Mục đích quản trị tiền mặt khống chế lượng tiền mặt mức độ thấp trường hợp hoạt động kinh doanh doanh nghiệp vận hành bình thường, đồng thời có thu nhập lãi suất cao từ phần vốn tiền mặt Nhìn chung, tiền mặt tài sản có doanh lợi phi doanh lợi Tiền quỹ tiền mặt khơng có khả sinh lợi Với tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn có thu nhập lãi suất định, thơng thường thấp, vốn tiền mặt nhiều làm giảm lợi nhuận doanh nghiệp Nhưng ngược lại, vốn tiền mặt không đủ ảnh hưởng trực tiếp đến vận hành hoạt động kinh doanh bình thường doanh nghiệp, từ làm ảnh hưởng đến lực thu lợi doanh nghiệp Vì vậy, doanh nghiệp cần tính tốn xác định số lượng vốn tiền mặt hợp lý, thong qua cách bảo đảm số lượng tiền mặt cần thiết Khi số ... hoạt động quản trị tiền mặt Công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life 3.Đối tượng, phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu : Quản trị tiền mặt Công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life Phạm... thuyết quản trị tiền mặt doanh nghiệp Chương 2: Thực trạng quản trị tiền mặt Công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life Chương 3: Các đề xuất nhằm hồn thiện cơng tác quản trị tiển mặt Công ty TNHH. .. TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ QUẢN TRỊ TIỀN MẶT CỦA DOANH NGHIỆP BẢO HIỂM NHÂN THỌ 1.1 Khái quát doanh nghiệp Bảo hiểm nhân thọ 1.1.1.Khái niệm doanh nghiệp Bảo