Pháp luật về dịch vụ thanh toán của các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT      TIỂU LUẬN ĐỀ TÀI: PHÁP LUẬT VỀ DỊCH VỤ THANH TOÁN CỦA CÁC TỔ CHỨC CUNG ỨNG DỊCH VỤ THANH TOÁN Sinh viên thực hiện: Ngày sinh: Mã sinh viên: Lớp : Học phần: Luật ngân hàng Giảng viên: TS Nguyễn Vinh Hưng Hà Nội, 08/2021 LỜI NÓI ĐẦU Hiện nay, dịch vụ toán tổ chức cung ứng dịch vụ tốn khơng cịn hoạt động toán người dân Trong năm qua, dịch vụ toán tổ chức cung ứng dịch vụ tốn hay cịn gọi hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt Việt Nam có nhiều chuyển biến mạnh mẽ, đạt mục tiêu đề Nhận thức thói quen người dân, doanh nghiệp tốn khơng dùng tiền mặt có cải thiện tích cực Tuy nhiên, theo xu phát triển thị trường tài tồn diện, cần có giải pháp để tạo lập hành lang pháp lý cho hoạt động toán không dùng tiền mặt phát triển bối cảnh Bài tiểu luận làm rõ nội dung lý luận dịch vụ toán tổ chức cung ứng dịch vụ toán từ đưa giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao hiệu thực thi đóng góp xây dựng việc hoàn thiện pháp luật Việt Nam Cơ cấu tiểu luận bao gồm chương: - Chương I: Những vấn đề lý luận dịch vụ toán tổ chức cung ứng - dịch vụ toán Chương II: Nội dung pháp luật dịch vụ toán tổ chức cung ứng - dịch vụ toán Chương III: Thực tiễn áp dụng pháp luật dịch vụ toán tổ chức cung ứng dịch vụ toán NỘI DUNG CHƯƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ DỊCH VỤ THANH TOÁN CỦA CÁC TỔ CHỨC CUNG ỨNG DỊCH VỤ THANH TỐN 1.1 Dịch vụ tốn Căn Khoản Điều Nghị định số 64/2001/NĐ - CP ngày 20 tháng năm 2001 hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán: “Dịch vụ toán việc cung ứng phương tiện toán, thực giao dịch toán nước quốc tế, thực thu hộ chi hộ loại dịch vụ khác ngân hàng nhà nước quy định tổ chức cung ứng dịch vụ toán theo yêu cầu người sử dụng dịch vụ toán.” Dịch vụ toán gồm dịch vụ tốn tiền mặt khơng tiền mặt Dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt (dịch vụ toán) bao gồm dịch vụ toán qua tài khoản toán số dịch vụ toán khơng qua tài khoản tốn khách hàng 1.2 Thanh toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán Thanh toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ tốn hình thức tốn kinh tế nhằm thực nghĩa vụ trả tiền chuyển tiền người có nghĩa vụ cho người thụ hưởng thơng qua tổ chức cung ứng dịch vụ tốn phương tiện tốn khơng phải tiền mặt Hình thức việc toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ tốn tốn khơng tiền mặt, mà sử dụng loại “tiền” không tồn hữu hình, thể cách ghi chép sổ kế toán ngân hàng như: tiền ghi sổ, tiền tài khoản, tiền ngân hàng Phương tiện toán séc, uỷ nhiệm chi, uỷ nhiệm thu, thư tín dụng, thẻ toán,… Tổ chức cung ứng dịch vụ toán Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (dưới gọi Ngân hàng Nhà nước), ngân hàng, tổ chức khác làm dịch vụ toán Tổ chức khác làm dịch vụ toán tổ chức quan nhà nước có thẩm quyền cho phép thực dịch vụ toán Người sử dụng dịch vụ toán tổ chức, cá nhân thực giao dịch toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán 1.3 Cung ứng dịch vụ toán Căn vào Điều Luật tổ chức tín dụng 2010: “Cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản việc cung ứng phương tiện toán; thực dịch vụ toán séc, lệnh chi, ủy nhiệm chi, nhờ thu, ủy nhiệm thu, thẻ ngân hàng, thư tín dụng dịch vụ tốn khác cho khách hàng thơng qua tài khoản khách hàng.” Hoạt động toán việc mở tài khoản, thực dịch vụ toán, tổ chức tham gia hệ thống toán tổ chức cung ứng dịch vụ toán việc mở tài khoản, sử dụng dịch vụ toán người sử dụng dịch vụ toán Hoạt động toán cụ thể bao gồm: - Mở tài khoản cho khách hàng, quản lý tài khoản khách hàng, thực - nghiệp vụ liên quan đến tài khoản khách hàng; Cung ứng cho khách hàng phương tiện toán cung ứng dịch vụ ngân - quỹ; Thực nghiệp vụ tốn khơng tiền mặt theo yêu cầu, mệnh lệnh - khách hàng; Tổ chức toán nội sở giao dịch, chi nhánh, tham gia hệ thống toán liên ngân hàng hệ thống toán quốc tế Để thực việc toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán, bên tham gia phải thực quy định sau: - Về phía tổ chức cung ứng dịch vụ toán phải mở tài khoản, tổ chức tham - gia hệ thống tốn, thực dịch vụ tốn Về phía người sử dụng dịch vụ toán phải mở tài khoản sử dụng dịch vụ toán CHƯƠNG II: NỘI DUNG PHÁP LUẬT VỀ DỊCH VỤ THANH TOÁN CỦA CÁC TỔ CHỨC CUNG ỨNG DỊCH VỤ THANH TOÁN Pháp luật dịch vụ toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán tổng hợp quy phạm pháp luật Nhà nước ban hành thừa nhận, điều chỉnh quan hệ xã hội phát sinh q trình cung cấp dịch vụ tốn 2.1 Các quy phạm pháp luật quy định hoạt động toán 2.1.1 Chủ thể tham gia hoạt động toán Theo quy định pháp luật, chủ thể tham gia quan hệ dịch vụ toán gồm: Tổ chức cung ứng dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt, tổ chức cung ứng dịch vụ trung gian toán người sử dụng dịch vụ toán - Tổ chức cung ứng dịch vụ toán bao gồm:  Ngân hàng Nhà nước  Ngân hàng thương mại, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác xã, chi nhánh ngân hàng nước ngồi  Quỹ tín dụng nhân dân, tổ chức tài vi mơ  Các tổ chức Ngân hàng Ngân hàng Nhà nước cấp giấy phép hoạt động cung ứng dịch vụ trung gian toán Quyền tổ chức cung ứng dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt quy định Điều 15 Thông tư 46/2014/TT-NHNN hướng dẫn dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành bao gồm quyền như: yêu cầu tổ chức, cá nhân sử dụng dịch vụ tốn cung cấp đầy đủ thơng tin có liên quan thực nghĩa vụ theo thỏa thuận phù hợp với quy định pháp luật q trình sử dụng dịch vụ tốn hay từ chối cung cấp dịch vụ toán cho tổ chức, cá nhân sử dụng dịch vụ toán trường hợp yêu cầu tổ chức, cá nhân sử dụng dịch vụ tốn hồn trả đầy đủ số tiền thụ hưởng tổ chức cung ứng dịch vụ toán chuyển thừa, chuyển nhầm (bao gồm lỗi tác nghiệp, cố hệ thống tổ chức cung ứng dịch vụ tốn) quyền thu phí cung ứng dịch vụ toán theo quy định pháp luật Nghĩa vụ tổ chức cung ứng dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt quy định Điều 16 Thông tư 46/2014/TT-NHNN hướng dẫn dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành Tổ chức cung ứng dịch vụ tốn phải có nghĩa vụ thực đúng, kịp thời uỷ nhiệm khách hàng đồng thời giúp người trả tiền người nhận tiền thực việc giám sát điều kiện toán thoả thuận Các chủ thể tổ chức cung ứng dịch vụ tốn có chức riêng biệt Ngân hàng Nhà nước cung cấp dịch vụ toán, tổ chức toán ngân hàng (thanh toán liên ngân hàng) với tư cách quan quản lý Nhà nước ngân hàng trung ương nhằm thực chức quản lý Nhà nước hệ thống trung gian tốn, bảo đảm an tồn hoạt động ngân hàng thực sách tiền tệ quốc gia Ngân hàng Nhà nước tổ chức, quản lý, vận hành, giám sát hệ thống toán quốc gia, thực việc quản lý phương tiện toán kinh tế Kho bạc Nhà nước với chức chủ yếu quản lý quỹ ngân sách Nhà nước, cung cấp dịch vụ tốn nhằm mục đích phân phối sử dụng vốn ngân sách Nhà nước Kho bạc Nhà nước thực giao dịch toán theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Các ngân hàng thương mại cung ứng dịch vụ toán nước quốc tế dịch vụ toán khác sau Ngân hàng Nhà nước chấp thuận Quỹ tín dụng nhân dân thực việc cung ứng dịch vụ chuyển tiền, thực nghiệp vụ thu hộ, chi hộ cho thành viên Tổ chức tài vi mô cung ứng dịch vụ thu hộ, chi hộ, chuyển tiền cho khách hàng tài vi mơ - Người sử dụng dịch vụ toán tổ chức, cá nhân có nghĩa vụ chi trả thụ hưởng khoản toán gọi chủ thể bên toán bao gồm:  Người trả tiền người mua hàng, người nhận dịch vụ, người đóng thuế, người trả nợ người chuyển nhượng quyền sở hữu khoản tiền Khi toán qua trung gian toán, người trả tiền phải chấp hành thủ tục theo quy định pháp luật toán qua trung gian tốn như: trình tự, thủ tục lập nộp chứng toán vào trung gian toán, xác định điều kiện chi trả tiền điều kiện phải phù hợp với cam kết tuân theo quy định Pháp luật Người trả tiền có quyền khước từ khiếu nại số tiền trả chủ thể khác vi phạm cam kết hay quy định Pháp luật  Người nhận tiền (người thụ hưởng toán) người hưởng khoản tiền giao hàng hay cung ứng dịch vụ luật định thiện chí người khác Căn Nghị định 101/2012/NĐ-CP, người sử dụng dịch vụ tốn có trách nhiệm sau đây: Thứ nhất, bồi thường thiệt hại gây thiệt hại vi phạm thỏa thuận bên liên quan theo quy định pháp luật; Thứ hai, tuân thủ biện pháp bảo đảm an toàn toán theo quy định hướng dẫn tổ chức cung ứng dịch vụ 2.1.2 Lệnh toán, chứng từ toán, phương thức phương tiện tốn q trình tốn Chứng từ toán giấy tờ, vật mang tin phản ánh nghiệp vụ kinh tế tài phát sinh hồn thành, dùng làm để thực khoản chi trả Chứng từ toán sở để thực giao dịch toán Chứng từ toán lập hình thức chứng từ giấy, chứng từ điện tử hình thức khác Loại chứng từ, yếu tố chứng từ, việc lập, kiểm soát, luân chuyển, bảo quản lưu trữ chứng từ, trách nhiệm người sử dụng cung ứng dịch vụ toán thực theo quy định Ngân hàng Nhà nước quy định pháp luật có liên quan đến chứng từ tốn Chứng từ sử dụng tốn phải lập, kí, kiểm sốt, ln chuyển, quản lí bảo quản theo chế độ chế độ chứng từ kế toán ngân hàng Chứng từ sử dụng toán qua Ngân hàng Nhà nước thực theo quy định Ngân hàng Nhà nước quy định pháp luật, yêu cầu tổ chức cung ứng dịch vụ tốn trích số tiền từ tài khoản tốn để trả cho người thụ hưởng có tên ghi séc trả cho người cầm séc Uỷ nhiệm chi lệnh chi: phương tiện toán mà người trả tiền lập lệnh toán theo mẫu cho tổ chức cung ứng dịch vụ toán (thường ngân hàng) quy định, gửi cho ngân hàng nơi mở tài khoản, u cầu ngân hàng trích số tiền định tài khoản để trả cho người thụ hưởng Uỷ nhiệm thu nhờ thu: dịch vụ toán nhờ thu, ủy nhiệm thu ngân hàng thực theo đề nghị bên thụ hưởng thu hộ với số tiền định tài khoản toán bên trả tiền chuyển cho người thụ hưởng Giao dịch dựa sở thỏa thuận văn ủy nhiệm thu bên trả tiền bên thụ hưởng Thẻ ngân hàng: Là phương tiện toán tổ chức cung ứng dịch vụ toán phát hành cấp cho người sử dụng dịch vụ toán để sử dụng theo hợp đồng kí kết tổ chức cung ứng dịch vụ toán người sử dụng dịch vụ toán 2.1.3 Quyền nghĩa vụ bên tham gia quan hệ toán Quan hệ toán qua trung gian chất quan hệ pháp luật Trong trường hợp quan hệ dịch vụ toán phát sinh phù hợp với yêu cầu pháp luật quyền, nghĩa vụ bên Nhà nước đảm bảo thực Các quyền nghĩa vụ ghi nhận văn thoả thuận bên Trong quan hệ dịch vụ tốn, bên bình đẳng với quyền nghĩa vụ Trong lĩnh vực toán qua trung gian toán, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam than gia với hai tư cách quan quản lý Nhà nước hoạt động toán chủ thể cung ứng dịch vụ toán Khi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thực chức quản lý Nhà nước quan hệ xã hội bên quan hệ quản lý Nhà nước 2.2 Quan hệ pháp luật chế độ mở sử dụng tài khoản toán 2.2.1 Tài khoản toán Tài khoản công cụ để ghi chép, phản ánh vốn tiền tệ chủ tài khoản Tài khoản sử dụng toán gọi tài khoản toán Tài khoản tốn tài khoản tiền gửi khơng kỳ hạn khách hàng mở ngân hàng để sử dụng dịch vụ toán ngân hàng cung cấp 2.2.2 Chủ thể mở tài khoản toán Chủ thể quan hệ pháp luật mở tài khoản toán gồm chủ thể mở tài khoản sử dụng dịch vụ toán chủ thể quản lý tài khoản cung cấp dịch vụ toán Chủ thể mở tài khoản sử dụng dịch vụ toán tất tổ chức cá nhân có nghĩa vụ mở tài khoản có nhu cầu mở tài khoản ngân hàng tổ chức phép khác Về mặt pháp lý, quan hệ bên toán việc mở sử dụng tài khoản với trung gian quản lý tài khoản quan hệ pháp luật việc mở sử dụng tài khoản phải thực hợp đồng bên liên quan, xác định rõ quyền trách nhiệm bên theo quy định pháp luật Tổ chức cung ứng dịch vụ toán không dùng tiền mặt gồm Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; Ngân hàng; Chi nhánh ngân hàng nước ngoài; Quỹ tín dụng nhân dân; Tổ chức tài vi mơ Người sử dụng dịch vụ toán (Chủ tài khoản toán/Khách hàng) người đứng tên mở tài khoản Đối với tài khoản cá nhân, chủ tài khoản cá nhân đứng tên mở tài khoản có lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân sự, người từ đủ 15 tuổi chưa đến đủ 18 tuổi có tài sản riêng Đối với người chưa thành niên, mở tài khoản tốn phải có người giám hộ Còn tài khoản tổ chức, chủ tài khoản người đại diện pháp luật người đại diện theo uỷ quyền tổ chức mở tài khoản 2.2.4 Thủ tục đóng mở tài khoản toán Mở sử dụng tài khoản toán quy định Điều Nghị định 101/2012/NĐ-CP tốn khơng dùng tiền mặt sau: “Việc mở sử dụng tài khoản toán phải thực hợp đồng bên liên quan, xác định rõ quyền trách nhiệm bên theo quy định pháp luật.” Các hình thức mở tài khoản tốn việc trả lãi số dư tài khoản hướng dẫn Điều Thông tư 23/2014/TT-NHNN sau: Các hình thức mở tài khoản tốn bao gồm: tài khoản toán cá nhân, tài khoản toán tổ chức tài khoản toán chung Tài khoản toán cá nhân tài khoản khách hàng cá nhân mở tổ chức cung ứng dịch vụ toán Tài khoản toán tổ chức tài khoản khách hàng tổ chức mở tổ chức cung ứng dịch vụ toán Chủ tài khoản toán tổ chức người đại diện theo pháp luật đại diện theo ủy quyền tổ chức mở tài khoản thay mặt tổ chức thực giao dịch liên quan đến tài khoản toán Tài khoản toán chung tài khoản quy định khoản Điều 10 Nghị định 101/2012/NĐ-CP ngày 22/11/2012 tốn khơng dùng tiền mặt Số dư tài khoản toán hưởng lãi theo lãi suất tiền gửi không kỳ hạn Mức lãi suất tổ chức cung ứng dịch vụ toán ấn định niêm yết công khai theo quy định pháp luật Về việc đóng tài khoản tốn Điều 18 Thông tư số 23/2014/TT-NHNN ngày 19/8/2014 hướng dẫn việc mở sử dụng tài khoản toán tổ chức cung ứng dịch vụ toán (đã sửa đổi, bổ sung Thông tư số 02/2019/TT-NHNN ngày 28/2/2019) quy định: “1 Tổ chức cung ứng dịch vụ toán thực đóng tài khoản tốn khách hàng trường hợp sau: a) Có văn yêu cầu đóng tài khoản tốn chủ tài khoản chủ tài khoản thực đầy đủ nghĩa vụ liên quan đến tài khoản toán…; c) Tổ chức có tài khoản tốn chấm dứt hoạt động theo quy định pháp luật; … Sau đóng tài khoản tốn, khách hàng muốn sử dụng tài khoản toán phải làm thủ tục mở tài khoản tốn theo quy định Thơng tư Căn vào Điều TT23/2014/TT-NHNN Hướng dẫn mở sử dụng tài khoản toán tổ chức cung ứng dịch vụ toán quy định Quyền nghĩa vụ sử dụng tài khoản tốn chủ tài khoản có quyền: - Sử dụng số tiền tài khoản toán để thực lệnh tốn hợp pháp, hợp lệ Chủ tài khoản toán tổ chức cung ứng dịch vụ toán (nơi mở tài khoản) tạo điều kiện để sử dụng tài khoản toán - thuận tiện an tồn; Lựa chọn sử dụng phương tiện toán, dịch vụ tiện ích tốn tổ - chức cung ứng dịch vụ toán cung ứng; Ủy quyền cho người khác sử dụng tài khoản toán theo quy định Điều - Thông tư này; Yêu cầu tổ chức cung ứng dịch vụ toán nơi mở tài khoản thực lệnh toán hợp pháp, hợp lệ cung cấp thông tin giao dịch toán, số dư tài khoản toán theo thỏa thuận với tổ chức cung - ứng dịch vụ toán; Được yêu cầu tổ chức cung ứng dịch vụ toán nơi mở tài khoản tạm khóa, đóng tài khoản tốn cần thiết; gửi thông báo cho tổ chức cung ứng dịch vụ toán việc phát sinh tranh chấp tài khoản toán chung - chủ tài khoản toán chung; Các quyền khác theo quy định pháp luật theo thỏa thuận trước văn chủ tài khoản với tổ chức cung ứng dịch vụ tốn khơng trái với quy định pháp luật hành Ngồi ra, chủ tài khoản có nghĩa vụ sau đây: - Đảm bảo có đủ tiền tài khoản toán để thực lệnh tốn lập Trường hợp có thỏa thuận thấu chi với tổ chức cung ứng dịch vụ tốn nơi mở tài khoản phải thực nghĩa vụ liên quan chi trả vượt số - dư có tài khoản; Chấp hành quy định mở sử dụng tài khoản toán Thông tư này; Kịp thời thông báo cho tổ chức cung ứng dịch vụ toán nơi mở tài khoản phát thấy có sai sót, nhầm lẫn tài khoản nghi ngờ tài khoản bị lợi dụng; 10 - Hồn trả phối hợp với tổ chức cung ứng dịch vụ tốn hồn trả - khoản tiền sai sót, nhầm lẫn ghi có vào tài khoản tốn mình; Cung cấp đầy đủ, rõ ràng, xác thông tin liên quan mở sử dụng tài khoản tốn Thơng báo kịp thời gửi giấy tờ liên quan cho tổ chức cung ứng dịch vụ tốn nơi mở tài khoản có thay đổi thông tin hồ sơ - mở tài khoản tốn; Duy trì số dư tối thiểu tài khoản toán theo quy định tổ chức cung - ứng dịch vụ toán; Chịu trách nhiệm thiệt hại sai sót bị lợi dụng, lừa đảo sử - dụng dịch vụ tốn qua tài khoản lỗi mình; Khơng cho th, cho mượn tài khoản tốn mình; Khơng sử dụng tài khoản tốn để thực cho giao dịch nhằm mục đích rửa tiền, tài trợ khủng bố, lừa đảo, gian lận hành vi vi phạm pháp luật khác 11 CHƯƠNG III: THỰC TIỄN VÀ KIẾN NGHỊ HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ DỊCH VỤ THANH TOÁN CỦA CÁC TỔ CHỨC CUNG ỨNG DỊCH VỤ THANH TOÁN Theo số liệu từ Vụ Thanh toán – Ngân hàng Nhà nước tỷ trọng tiền mặt/tổng phương tiện tốn có xu hướng giảm dần, (từ 14,02% năm 2010 khoảng 12% vào năm 2016); tỷ lệ người dân có tài khoản ngân hàng đạt 67,4 triệu tài khoản cá nhân (so với mức 16,8 triệu tài khoản vào cuối năm 2010) Đáp ứng yêu cầu phát triển dịch vụ toán không dùng tiền mặt xu hội nhập kinh tế quốc tế, Thủ tướng Chính phủ phê duyệt Đề án phát triển tốn khơng dùng tiền mặt Việt Nam giai đoạn 2016 - 2020 Theo đó, mục tiêu đặt đến cuối năm 2020, tỷ trọng tiền mặt tổng phương tiện toán mức thấp 10% Cùng với giảm tỷ trọng tiền mặt tốn, Đề án cịn thúc đẩy tốn điện tử thương mại điện tử, thực mục tiêu Kế hoạch tổng thể phát triển thương mại điện tử giai đoạn 2016 – 2020 gồm: 100% siêu thị, trung tâm mua sắm sở phân phối đại có thiết bị chấp nhận thẻ cho phép người tiêu dùng tốn khơng dùng tiền mặt mua hàng; 70% đơn vị cung cấp dịch vụ điện, nước, viễn thông truyền thông chấp nhận tốn hóa đơn cá nhân, hộ gia đình qua hình thức tốn khơng dùng tiền mặt; 50% cá nhân, hộ gia đình thành phố lớn sử dụng phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt mua sắm, tiêu dùng Nhằm hoàn thiện tạo lập hành lang pháp lý cho hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt, năm 2016, NHNN nghiên cứu, xây dựng tham mưu cho Chính phủ, ban hành văn quy phạm pháp luật hoạt động toán, cụ thể Nghị định 80/2016/NĐ-CP ngày 01/7/2016 sửa đổi, thay số điều Nghị định 101/2012/NĐ-CP ngày 22/11/2012 toán không dùng tiền mặt; Thông tư 39/2014/TT-NHNN ngày 11/12/2014 hướng dẫn dịch vụ trung gian tốn; Thơng tư 30/2016/TT-NHNN ngày 14/10/2016 sửa đổi, bổ sung số thông tư quy định hoạt động cung ứng dịch vụ tốn dịch vụ trung gian tốn; Thơng tư 32/2016/TT-NHNN ngày 26/12/2016 sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư 23/2014/TT-NHNN ngày 19/8/2014 hướng dẫn việc mở, sử dụng tài khoản toán tổ chức cung ứng dịch vụ toán 12 Ưu điểm toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán người sử dụng dịch vụ tốn giúp giảm chi phí kiểm, đếm, cất giữ bảo quản tiền mặt kèm với độ bảo mật an toàn cao giúp hạn chế bị cướp, giật tiền vấn đề tiền giả Hơn nữa, dịch vụ toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán làm cho việc tốn thuận tiện đời sống cơng nghệ số Đối với tổ chức cung ứng dịch vụ tốn sử dụng số tiền mà khách hàng gửi nhằm phục vụ mục đích kinh doanh với chế tăng tốc độ quay vốn vốn tiền lệ Đối với Ngân hàng Nhà nước giảm số lượng tiền mặt lưu thông, giảm chi phí in, thu hồi thay tiền hư hỏng Hơn nữa, dịch vụ toán giúp quản lý tốt vận động kinh tế, hạn chế tới mức thấp hoạt động gian lận trốn thuế; làm hạn chế kiểm soát phát triển kinh tế ngườiầm, hạn chế hành vi buôn lậu, lừa đảo, tham nhũng, rửa tiền hành vi vi phạm pháp luật khác Trên thực tế, có nhiều số lượng khách hàng sau mở tài khoản tốn họ khơng sử dụng sử dụng bất cập bất tiện mang thẻ toán theo chi phí lần rút tiền hay trì tài khoản toán cao khiến cho khách hàng ngại sử dụng Ngày công nghệ số phát triển lúc ngân hàng số lập nhiều Viettelpay, Momo, Airpay cho phép người dùng toán từ hố đơn đến giao dịch tài cách nhanh chóng thuận tiện mà khơng tốn nhiều chi phí Việc sử dụng tiền mặt cịn phổ biến giao dịch dân người dân, địa bàn nông thôn, vùng sâu, vùng xa; toán điện tử thương mại điện tử cịn thấp Ngun nhân thói quen tiêu dùng tiền mặt ăn sâu vào tiềm thức người dân, tâm lý e ngại tiếp cận với cơng nghệ tốn mới, lo ngại an ninh an tồn chi phí sử dụng phương thức toán điện tử nên việc triển khai tốn khơng dùng tiền mặt gặp nhiều khó khăn Đối mặt với khó khăn thực tiễn cần có giải pháp kiến nghị hồn thiện pháp luật dịch vụ tốn qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán tiếp tục rà sốt, sửa đổi, bổ sung khn khổ pháp lý chế sách liên quan đến tốn khơng dùng tiền mặt để đáp ứng u cầu thực tế, dịch vụ, phương tiện toán điện tử tiền điện tử, thẻ ảo… Ban hành chế, sách thích hợp phí dịch vụ tốn để khuyến khích tổ chức, cá nhân thực tốn khơng dùng tiền mặt; Quy định mức phí tốn chuyển khoản 13 mức phí nộp, rút tiền mặt tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi theo hướng tăng mức phí giao dịch tiền mặt giảm phí tốn khơng dùng tiền mặt; Giảm mức phí áp dụng cho giao dịch tốn liên ngân hàng… Ngồi ra, tăng cường dịch vụ tốn thẻ; Xây dựng, phát triển Hệ thống bù trừ điện tử tự động cho giao dịch toán bán lẻ; Hồn thiện hệ thống tốn nội ngân hàng; Phát triển toán điện tử phục vụ Thương mại điện tử; Phát triển tốn khơng dùng tiền mặt khu vực nông thôn Danh mục tài liệu tham khảo TS Võ Đình Tồn (Chủ biên), Giáo trình Luật ngân hàng Việt Nam, NXB Cơng an Nhân dân, Đại học Luật Hà Nội, 2019 TS Lê Thị Thu Thuỷ (Chủ biên), Giáo trình Luật ngân hàng, NXB ĐHQGHN – Khoa Luật – ĐHQGHN, 2005 Nghị định số 64/2001/NĐ - CP ngày 20 tháng năm 2001 hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ tốn Thơng tư 46/2014/TT-NHNN hướng dẫn dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt Nghị định 101/2012/NĐ-CP ngày 22/11/2012 tốn khơng dùng tiền mặt Nghị định 80/2016/NĐ-CP ngày 01/7/2016 sửa đổi, thay số điều Nghị định 101/2012/NĐ-CP ngày 22/11/2012 tốn khơng dùng tiền mặt Thông tư 39/2014/TT-NHNN ngày 11/12/2014 hướng dẫn dịch vụ trung gian tốn Thơng tư 30/2016/TT-NHNN ngày 14/10/2016 sửa đổi, bổ sung số thông tư quy định hoạt động cung ứng dịch vụ toán dịch vụ trung gian toán Thông tư 32/2016/TT-NHNN ngày 26/12/2016 sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư 23/2014/TT-NHNN ngày 19/8/2014 hướng dẫn việc mở, sử dụng tài khoản toán tổ chức cung ứng dịch vụ tốn 10 Thơng tư số 23/2014/TT-NHNN ngày 19/8/2014 hướng dẫn việc mở sử dụng tài khoản toán tổ chức cung ứng dịch vụ toán (đã sửa đổi, bổ sung Thơng tư số 02/2019/TT-NHNN ngày 28/2/2019) 11 Tạp chí tài online, Hồn thiện hành lang pháp lý cho hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt, https://tapchitaichinh.vn/nghien-cuu-trao-doi/hoan-thien-hanhlang-phap-ly-cho-hoat-dong-thanh-toan-khong-dung-tien-mat 12 Tạp chí tài online, Thanh tốn khơng dùng tiền mặt Việt Nam: Thực trạng giải pháp, https://tapchitaichinh.vn/ngan-hang/thanh-toan-khong-dung-tien-mattai-viet-nam-thuc-trang-va-giai-phap 14 ... - dịch vụ toán Chương III: Thực tiễn áp dụng pháp luật dịch vụ toán tổ chức cung ứng dịch vụ toán NỘI DUNG CHƯƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ DỊCH VỤ THANH TOÁN CỦA CÁC TỔ CHỨC CUNG ỨNG DỊCH VỤ... thực dịch vụ toán Về phía người sử dụng dịch vụ tốn phải mở tài khoản sử dụng dịch vụ toán CHƯƠNG II: NỘI DUNG PHÁP LUẬT VỀ DỊCH VỤ THANH TOÁN CỦA CÁC TỔ CHỨC CUNG ỨNG DỊCH VỤ THANH TỐN Pháp luật. .. toán Tổ chức khác làm dịch vụ toán tổ chức quan nhà nước có thẩm quyền cho phép thực dịch vụ toán Người sử dụng dịch vụ toán tổ chức, cá nhân thực giao dịch toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán