Bài viết sử dụng phương pháp phân tích, tổng hợp và thống kê đi vào phân tích, đánh giá thực trạng quản lý nhà nước đối với dịch vụ thanh toán thanh toán KDTM trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế ở Việt Nam. Qua đó chỉ ra những bất cập cần hoàn thiện nhằm đáp ứng tốt xu thế vận động mới của tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế. Mời các bạn cùng tham khảo!
QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI DỊCH VỤ THANH TOÁN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI VIỆT NAM TRONG TIẾN TRÌNH HỘI NHẬP KINH TẾ QUỐC TẾ STATE MANAGEMENT OF NON-CASH PAYMENT SERVICE IN VIETNAM IN THE ITERNATIONAL ECONOMIC INTEGRATION PROCESS ThS Nguyễn Thị Ngọc Diễm Trường Cao đẳng Thương mại Tóm tắt Ngày nay, tốn khơng dùng tiền mặt (KDTM) trở thành phương thức toán chủ đạo người dân nước phát triển, Việt Nam khối lượng tốn KDTM cịn chiếm tỷ lệ hạn chế Phát triển toán KDTM nhu cầu tất yếu tự thân ngân hàng thương mại mối quan hệ nhân dịch vụ với nguồn vốn ngân hàng, dấu hiệu đo lường độ tin cậy hài lòng khách hàng hệ thống ngân hàng Hơn nữa, phát triển tốn KDTM góp phần quản lý, giám sát hoạt động toán hiệu hơn, kiểm soát mức độ mở rộng tiền tệ, tăng cường tính minh bạch hố thu nhập, hạn chế tình trạng tham nhũng, trốn thuế, tạo điều kiện để mở rộng tín dụng, giảm mức độ rủi ro Bài viết sử dụng phương pháp phân tích, tổng hợp thống kê vào phân tích, đánh giá thực trạng quản lý nhà nước dịch vụ toán toán KDTM điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế Việt Nam Qua bất cập cần hoàn thiện nhằm đáp ứng tốt xu vận động tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế Đề xuất số khuyến nghị nhằm hoàn thiện quản lý nhà nước dịch vụ toán KDTM Việt Nam, đảm bảo dịch vụ toán KDTM NHTM Việt Nam phát triển cách tồn diện Từ khóa: quản lý nhà nước, tốn không dùng tiền mặt Abstract Nowadays, non-cash payment has become a mainstream method of payment of the people in the develop countries, while in Vietnam the volume of non-cash payment is in the limited proportion Developing non-cash payment is the indispensable and intrinsic demand of commercial banks; because the causal relationship between this service with the banks’ capital, signs of measurement reliability and customer satisfaction for the banking system Moreover, developing non-cash payment contributes to manage, supervise the payment operations more effectively, control the standard of the monetary expansion, enhance income transparency, limit the corrupt situation, tax evasion, create condition for extending credit and reduce the level of risk This article is used the analytical, synthetic and statistic method to anylyse, evaluate the state management reality for the non-cash payment services in the Viet Nam's international economic integration environment Thereby, pointing out the inadequacies need to be fulfilled in order to respond well to the new movement tendency of international economic integration process A number of recommendations are proposed to improve the 962 State management of non-cash payment service in Vietnam, ensuring comprehensive development of this service in commercial banks Keywords: State management, non-cash payment NỘI DUNG Sự cần thiết nội dung quản lý nhà nước dịch vụ toán KDTM 1.1 Sự cần thiết Quản lý nhà nước (QLNN) dịch vụ toán KDTM cách thức tổ chức, điều hành NHTW để chủ thể tham gia toán thực nghĩa vụ trả tiền cho nhau, mà phạm vi rộng hơn, coi hệ thống “mạch máu” để chuyển tải luồng vốn hoạt động cung ứng dịch vụ sản phẩm tài ngân hàng NHTM ngày thuận lợi trình phát triển kinh tế Đặc biệt giai đoạn từ 2008 đến mà nước ta gia nhập WTO, hệ thống NHTM nước ta có hội nhập sâu rộng với kinh tế giới Các công cụ sản phẩm dịch vụ tài ngân hàng phục vụ tốn bước hình thành phát triển ngày hiệu Hoạt động phát triển dịch vụ tốn KDTM có điều kiện để phát triển, bước khắc phục tình trạng yếu năm trước Cơ chế kinh tế thị trường giúp cho q trình trao đổi hàng hóa dịch vụ ngày thuận lợi, dịch vụ toán nói chung dịch vụ tốn KDTM nói riêng góp phần vào q trình Tuy nhiên việc trao đổi hàng hóa kinh tế thị trường ngày phát triển có tác động ngược lại với dịch vụ toán KDTM yêu cầu chất lượng dịch vụ ngày cao Dịch vụ tốn KDTM có mặt trái cần phải có giải pháp hạn chế cân từ Nhà nước, chế thị trường ngày phát triển cơng việc dường ngày khó khăn Việc ngày nhiều nước cơng nhận có kinh tế thị trường với thỏa thuận thương mại song phương, đa phương vừa qua gia nhập TPP Nhà nước ta đẩy nhanh góp phần giúp thể chế kinh tế ngày hồn thiện Dịch vụ tốn KDTM cho người dân có điều kiện thuận lợi để phát triển rõ ràng tác động kinh tế thị trường ngày sâu sắc đến nhiều lĩnh vực kinh tế xã hội có hành vi, thói quen sử dụng dịch vụ tốn nói chung dịch vụ tốn KDTM nói riêng Cùng q trình lớn mạnh, việc phát triển dịch vụ toán KDTM cung cấp cho người dân NHTM có phát triển vượt bậc, sản phẩm dịch vụ đại theo tiêu chuẩn quốc tế phục vụ phương thức tốn KDTM như: Thẻ tốn, thẻ tín dụng, ví điện tử, internet banking…được xác lập phát triển ngày tăng số lượng lẫn chất lượng Việc tích cực triển khai NHTM cộng với quan tâm hỗ trợ NHNN góp phần giúp cho dịch vụ toán KDTM cung cấp cho người dân ngày hoàn thiện đặc biệt xu hướng "bình dân hóa", phát triển dịch vụ toán KDTM giúp hệ thống NHTM có diện mạo Tuy sử dụng tiền mặt thói quen đại đa số dân cư từ năm 2006 đến nay, toán KDTM 963 Việt Nam có bước tiến dài tổng phương tiện toán tăng lên tỷ trọng tiền mặt lưu thơng ngồi hệ thống ngân hàng lại giảm rõ rệt Biểu đồ 1.1: Tỷ trọng tiền mặt phương tiện toán KDTM tổng phương tiện toán (đơn vị %) (Nguồn: Báo cáo thường niên NHNN 2006-2016) Đối với hệ thống tốn, NHNN Việt Nam đóng vai trị nịng cốt việc vận hành, quản lý, bảo đảm cho an toàn hiệu toàn hệ thống toán, đồng thời thực chức giám sát hệ thống kinh tế Đặc biệt giai đoạn đầu phát triển hệ thống tốn quốc gia, thị trường khó có hợp tác nhà cung cấp dịch vụ cách hiệu họ thường không sẵn sàng hợp tác việc phát triển chuẩn mực sở hạ tầng chung Trên thực tế, NHNN Việt Nam thực điều qua việc phát triển hệ thống toán điện tử liên ngân hàng cung ứng dịch vụ toán, toán liên ngân hàng, tham gia xây dựng hệ thống toán bán lẻ, tạo đà cho dịch vụ toán KDTM qua NHTM phát triển Vị trí trung tâm NHNN cần khẳng định tổ chức toán giao dịch chuyển tiền liên ngân hàng hệ thống toán kinh tế, kể hệ thống toán tiền cho giao dịch chứng khoán Quản lý, giám sát hoạt động toán chức quan trọng NHNN Giám sát hệ thống toán quốc gia hàm chứa ý nghĩa rộng lớn, hướng đến mục tiêu bảo đảm cho an toàn, hiệu hệ thống toán, ngăn chặn rủi ro hệ thống Việc triển khai chức giám sát xu hướng mà NHNN cần coi trọng để bảo vệ hoạt động trôi chảy hệ thống toán kinh tế, đặc biệt mà hệ thống toán phát triển lên cấp độ cao hơn, có tập trung ngày lớn luồng luân chuyển tiền tệ kinh tế 1.2 Nội dung quản lý nhà nước dịch vụ toán KDTM QLNN với dịch vụ tốn KDTM q trình tác động điều chỉnh nhà nước đến hoạt động toán KDTM nhằm làm cho dịch vụ toán KDTM hình thành, hoạt động pháp luật Nhà nước, phù hợp thông lệ quốc tế, thúc đẩy dịch vụ tốn KDTM NHTM phát triển an tồn hiệu quả, phù hợp với sách tiền tệ quốc gia, bảo vệ quyền lợi hợp pháp chủ thể tham gia dịch vụ toán KDTM 964 Theo chức quản lý, QLNN dịch vụ toán KDTM tập trung vào nội dung chủ yếu sau: 1.2.1 Hoạch định sách - Hoạch định sách cơng việc đầu tiên, quan trọng mà Nhà nước phối hợp thực việc quản lý dịch vụ tốn KDTM Thơng qua công tác Nhà nước tạo lập điều kiện môi trường pháp lý cho dịch vụ tốn KDTM hình thành, hoạt động phát triển - Xây dựng luật ngân hàng; luật tổ chức tín dụng có nội dung hoạt động quản lý hoạt động tốn để trình quốc hội thơng qua ban hành + Xây dựng nội dung sửa đổi, bổ sung luật ngân hàng luật TCTD có nội dung quản lý hoạt động toán trình quốc hội thơng qua ban hành + Dự thảo văn luật quản lý hoạt động tốn để trình Chính phủ phê duyệt ban hành + Ban hành văn quy phạm pháp luật thuộc quyền hành chức NHTW định tổ chức hoạt động nghiệp vụ tốn KDTM + Ban hành thơng tư hướng dẫn thực văn luật Thủ tướng Chính phủ Thống đốc NHTW ban hành hoạt động toán KDTM + Ban hành công văn đạo tổ chức hoạt động tốn KDTM - Chính sách nhà nước dịch vụ tốn KDTM phân thành nhóm: + Một là, nhóm sách mang tính hành trực tiếp, sách quy định điều kiện pháp lý cho dịch vụ tốn KDTM hình thành hoạt động + Hai là, nhóm sách điều chỉnh thị trường dịch vụ KDTM nhằm tạo lập môi trường cạnh tranh lành mạnh, bảo đảm cho đơn vị kinh doanh tốn bình đẳng thị trường + Ba là, nhóm sách liên quan đến bảo mật, an tồn sử dụng dịch vụ toán KDTM Đây sách quy định bảo mật an tồn hình thức tốn KDTM, quy định trách nhiệm bên có liên quan 1.2.2 Tổ chức máy triển khai thực - Hướng dẫn tổ chức triển khai thực văn quy phạm pháp luật hoạt động toán KDTM hình thức: Tổ chức hội nghị triển khai văn toán KDTM; Tổ chức hội thảo quản lý hoạt động toán; Tổ chức tập huấn cán lãnh đạo nhân viên nghiệp vụ tốn KDTM; Tổ chức tập huấn kỹ thuật cơng nghệ nghiệp vụ hoạt động toán KDTM - Tổ chức hệ thống toán hợp lý đủ mạnh tầm vĩ mô sở thực thi cung ứng dịch vụ toán + Tổ chức hệ thống toán phải vào cấu kinh tế, đòi hỏi yêu cầu hoạt động tốn kinh tế Trình độ lực nguồn nhân lực làm dịch vụ tốn, trình độ cơng nghệ trang bị kỹ thuật tốn kinh tế 965 hệ thống Ngân hàng tiến trình hội nhập quốc tế Từ đảm bảo hoạt động tốn trơi chảy phát triển bền vững + NHTW xem xét cấp phép hoạt động tốn cho hệ thống TCTD có phân biệt phạm vi quyền hạn hoạt động toán như: Cấp phép cho TCTD hoạt động dịch vụ toán; toán ngoại tệ; toán quốc tế… + Có sách, chế, đổi cơng nghệ, tổ chức máy phải nâng cao trình độ quản lý thực tổ chức toán 1.2.3 Thanh tra, giám sát xử lý sai phạm - Kiểm tra giám sát nhằm phát triển dịch vụ toán KDTM, quan trọng mục tiêu quan trọng sách tiền tệ, đồng thời liên quan, hỗ trợ tích cực cho mục tiêu ổn định giá trị đồng tiền Kiểm soát điều hịa khối tiền giao dịch – tức kiểm sốt điều hịa tổng phương tiện tốn (M1) phải phù hợp với tốc độ tăng trưởng kinh tế chi phi giá thời kỳ - Hoạt động tra, kiểm tra dịch vụ toán KDTM bao gồm: Thanh tra chuyên ngành NHTM; Thanh tra quan Nhà nước; Thanh tra, kiểm tra tổ chức Đảng, đoàn thể; Thanh tra, kiểm tra nhân dân, chủ thể tham gia dịch vụ tốn KDTM - Cơng tác tra kiểm tra thực thường xuyên, điều kiện để bảo đảm cho dịch vụ toán KDTM hoạt động tốt hơn, hiệu pháp luật Nếu tỷ trọng tiền mặt giảm giao dịch khơng tiết kiệm nhiều chi phi liên quan mà biện pháp quan trọng để hạn chế quốc nạn tàng trữ, lưu hành tiền giả xảy tượng tiêu cực tham ô, hối lộ… - Xác định triển khai biện pháp phòng chống gian lận hoạt động toán KDTM - Xác định triển khai biện pháp phòng chống rủi ro việc ứng dụng cơng nghệ phịng chống rủi ro hiệu - Thực công tác kiểm tra, giám sát hoạt động, phát rủi ro khâu nghiệp vụ toán KDTM Thực trạng quản lý nhà nước dịch vụ toán KDTM Việt Nam giai đoạn 2012-2016 2.1 Xây dựng, ban hành sách dịch vụ tốn KDTM Nền tảng pháp lý hệ thống toán KDTM nghị định Chính phủ tổ chức toán KDTM định Thống đống ngân hàng thể lệ toán KDTM NHNN bước thực chức làm tham mưu cho Chính phủ ban hành văn pháp quy phù hợp với giai đoạn mới, đồng thời với việc ban hành văn theo quyền hạn để đảm bảo hoạt động toán phát triển tốt - Các văn pháp luật có hiệu lực nhìn chung điều chỉnh tương đối rõ hoạt động tốn KDTM Nghị định 101/2012/NĐ-CP Thủ tướng Chính phủ ban hành ngày 22/11/2012 văn quy phạm pháp luật cao luật điều 966 chỉnh hoạt động tốn KDTM Tiếp NHNN ban hành thông tư số Thông tư 23, 33, 35, 39 thông tư 46 để hướng dẫn thi hành nghị định Nghiên cứu kỹ nội dung văn pháp luật chủ đạo cho thấy, bên cạnh kế thừa nội dung hợp lý từ nghị định số 64/2001/ND-CP, Nghị định 101 có điểm đưa vào điều chỉnh nhằm bước hồn thiện sách tốn KDTM ngày phù hợp với sống tiến nhanh chóng khoa học cơng nghệ thơng tin nói chung cơng nghệ tốn nói riêng Như vậy, việc rà soát, bổ sung, chỉnh sửa chế sách, văn liên quan đến hoạt động toán đã, thực để đáp ứng nhu cầu thực tế phát sinh, giúp cho việc quản lý, vận hành, giám sát hoạt động toán, đảm bảo an toàn, hiệu quả, đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế Nói chung, đến nay, hành lang pháp lý cho hoạt động toán KDTM bước xác lập hoàn thiện 2.2 Tổ chức máy quản lý nhà nước dịch vụ toán KDTM - Hoạt động tổ chức QLNN dịch vụ toán KDTM Việt Nam thể qua số nội dung sau: + Đối tượng QLNN: Các NHTM khách hàng liên quan đến trình phát triển dịch vụ toán KDTM + Các phương pháp QLNN: Phương pháp kinh tế, phương pháp hành chính, phương pháp giáo dục kết hợp phương pháp trình QLNN + Công cụ QLNN: Công cụ pháp luật, bao gồm Luật NHNN, Luật Tổ chức tín dụng, quy định Nhà nước phương thức tốn KDTM Cơng cụ kế hoạch gồm: Đường lối, chiến lược, quy hoạch, kế hoạch, chương trình phát triển kinh tế-xã hội, chiến lược phát triển ngành ngân hàng, kế hoạch phát triển dịch vụ toán KDTM năm Chính sách thực bao gồm: Các sách phát triển kinh tế-xã hội, sách tiền tệ, sách tín dụng, sách phát triển dịch vụ tốn KDTM… Cơng cụ tài sản quốc gia gồm sở vật chất, hạ tầng kỹ thuật, vốn, tài sản Nhà nước,…được sử dụng công tác QLNN dịch vụ tốn KDTM - Q trình triển khai thực hoạt động toán quản lý NHNN tiến hành với quy trình chặt chẽ vừa có tính thiết kế với quy trình truyền thống đổi sáng tạo theo thực tiễn phù hợp với chế chuyển đổi Giai đoạn 2012-2016, NHNN chủ trì, phối hợp với Bộ, ngành liên quan xây dựng thực nội dung hoàn thiện phát triển hệ thống toán ngân hàng Các hệ thống toán liên ngành ngân hàng hệ thống toán quan trọng khác phải NHNN vận hành, quản lý giám sát hệ thống nội tổ chức cung ứng dịch vụ toán cần đầu tư hoàn thiện để đáp ứng nhu cầu thị trường dịch vụ toán - Thực trạng hướng dẫn tổ chức thực điều hành hoạt động toán KDTM giai đoạn 2012-2016: + Hoạt động toán KDTM khu vực công: Quản lý chi tiêu khu vực Chính phủ phương tiện tốn KDTM; Chi trả lương qua tài khoản; Chi trả trợ cấp ưu đãi xã hội trợ cấp xã hội qua tài khoản Tóm lại, trước hiệu đạt 967 khu vực chi tiêu công, năm đến, KBNN mở rộng toán cá nhân qua tài khoản, tốn qua thẻ chi tiêu cơng Đặc biệt, cách thức thu NSNN qua POS lắp đặt trụ sở KBNN địa bàn hạ tầng cơng nghệ tốn NHTM đáp ứng tốt yêu cầu toán Cơ quan đặt mục tiêu đến năm 2020, không thực thu, chi NSNN tiền mặt + Hoạt động toán KDTM khu vực doanh nghiệp: Trong trình triển khai thực hiện, NHNN NHTM lồng ghép nội dung đề án vào q trình ban hành sách triển khai nghiệp vụ cụ thể nghiệp vụ thường xuyên quan tâm NHTM NHNN thường xuyên phối hợp với Bộ Công thương để xúc tiến việc thúc đẩy phát triển thương mại điện tử, việc thường xuyên trao đổi thông tin phối hợp tổ chức hội thảo, diễn đàn để cung cấp đến doanh nghiệp vấn đề thương mại điện tử NHNN triển khai việc rà soát để sửa đổi, bổ sung quy định phương thức giải ngân Quy chế cho vay NHTM khách hàng NHNN ban hành Thông tư quy định giải ngân cho vay NHTM; điều chỉnh tất hình thức cho vay, áp dụng cho tất loại hình NHTM quy định bắt buộc giải ngân khoản cho vay chuyển khoản trả tiền vào tài khoản bên thụ hưởng có tài khoản ngân hàng (bên cung ứng dịch vụ hàng hóa cho người vay) Nhà nước có sách khuyến khích doanh nghiệp tốn KDTM qua ngân hàng (như Thơng tư 129/TT-BTC ngày 26/12/2008 có quy định khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào hàng hóa, dịch vụ mua vào với giá trị 20 triệu đồng hình thức chuyển khoản qua ngân hàng) Nhận thức, thói quen tốn doanh nghiệp việc áp dụng hình thức tốn KDTM có thay đổi tích cực; giao dịch toán doanh nghiệp với nhau, tổ chức kinh tế với dân cư thực toán qua ngân hàng tăng lên + Hoạt động toán KDTM khu vực dân cư: NHNN chủ trì, phối hợp với đơn vị liên quan xây dựng triển khai hai đề án phát triển phương tiện, dịch vụ toán KDTM đề án phát triển mạng lưới chấp nhận phương tiện toán KDTM Phát triển phương tiện, dịch vụ toán KDTM đại theo hướng tăng số lượng, chất lượng chủng loại sản phẩm dịch vụ toán với độ tin cậy cao với giá phù hợp; nghiên cứu tập trung phát triển sản phẩm dịch vụ có hàm lượng trí tuệ cơng nghệ cao, phù hợp với phát triển công nghệ thông tin; thực biện pháp để tăng tính an tồn bảo mật việc sử dụng phương tiện toán, đặc biệt phương tiện toán điện tử đại; tăng cường vai trò giám sát NHNN phương tiện toán hệ thống toán; NHNN NHTM triển khai nội dung theo yêu cầu thực tế phát sinh thực lồng ghép nội dung trình ban hành sách triển khai nghiệp vụ cụ thể, đặc biệt việc phát triển phương tiện, dịch vụ toán KDTM mới, đại Phát triển thỏa thuận toán cho giao dịch toán định kỳ qua tài khoản toán tiền điện, nước, phí dịch vụ cơng cộng, bảo hiểm Để thực nội dung này, NHNN NHTM triển khai theo yêu cầu thực tế phát 968 sinh; thực lồng ghép nội dung vào q trình ban hành sách triển khai nghiệp vụ cụ thể Với nỗ lực tâm đơn vị: NHNN, Công ty chuyển mạch, NHTM, ủng hộ có hiệu Bộ, ngành liên quan, sở, ban, ngành thành phố Hà Nội hưởng ứng công chúng, Sự kiện sát nhập Banknetvn Smartlink bước phát triển việc triển khai xây dựng tảng hạ tầng toán điện tử đại, mang lại tiện ích văn minh tốn đến đơng đảo tầng lớp dân cư đáp ứng nhu cầu hội nhập kinh tế quốc tế Việt Nam 2.3 Thanh tra, giám sát xử lý vi phạm cung ứng dịch vụ toán KDTM - Công tác tra, giám sát xử lý vi phạm hệ thống toán NHTM: + Quản lý việc đảm bảo thi hành đắn quy phạm pháp luật chung hoạt động tốn KDTM Nhà nước ban hành (Chính phủ NHNN) Nghị định Chính phủ, định, quy chế,… Thống đốc NHNN hoạt động toán + Quản lý theo mục tiêu kinh doanh tiêu phải đạt + Quản lý việc sử dụng ký hiệu mật mã NHTM + Quản lý nguồn nhân lực bồi dưỡng đào tạo nguồn nhân lực cho hoạt động toán KDTM - Công tác tra, giám sát xử lý vi phạm hệ thống toán NHNN quản lý: + Giám sát, đánh giá tính an tồn, tính hiệu hệ thống toán NHNN quản lý Hiện NHNN quản lý điều hành hệ thống toán toán qua tài khoản tiền gửi NHNN, toán bù trừ tốn điện tử liên ngân hàng + Phân tích đánh giá rủi ro liên quan đến hệ thống tốn KDTM Việc phân tích đánh giá rủi ro hệ thống toán nhằm rút hạn chế khó khăn để tiếp tục đổi mới, hoàn thiện việc tổ chức vận hành tốt Hoạt động làm tốt nhằm tìm giải pháp cho hoạt động toán hệ thống đáp ứng u cầu nhanh, rẻ, an tồn xác + Giám sát khả toán, hạn mức toán ngân hàng thành viên hệ thống toán Thực nội dung giám sát để tổng hợp khả đáp ứng lượng khách hàng, số thành viên, số tốn, số tiền toán qua hệ thống nắm biết đối tượng tham gia toán hệ thống toán + Giám sát thực việc kiểm soát đối chiếu chuyển tiền đơn vị thuộc NHNN, giám sát việc kiểm soát, đối chiếu hệ thống tốn liên ngân hàng Cơng đoạn chuyển tiền kết thúc hoạt động toán liên ngân hàng độ xác phải cao giám sát hoạt động có ý nghĩa hệ thống toán + Đánh giá việc tuân thủ chuẩn mực hệ thống toán Ở hệ thống tốn có quy định điều kiện nguyên tắc mà thành viên đối 969 tượng tham gia tốn hệ thống phải tuân thủ thực để bảo đảm thông suốt hoạt động, không đưa lại cố ảnh hưởng đến hoạt động chung - Tình hình thực giám sát, tra xử lý vi phạm dịch vụ toán KDTM: + Trước năm 2005, hoạt động toán KDTM số đơn vị khác NHNN quản lý như: Phần nghiệp vụ thuộc Vụ Kế tốn; phần cấp phép cung ứng dịch vụ toán thuộc Vụ ngân hàng; phần sách tốn thuộc Vụ sách tiền tệ, phần sở hạ tầng công nghệ hệ thống tốn liên ngân hàng Cục Cơng nghệ quản lý; hoạt động giám sát dịch vụ toán phận Thanh tra giám sát NHNN chi nhánh địa phương quản lý Chính nhiều đầu mối quản lý, cộng với chế sách chưa rõ ràng, nhiều bất cập nên dịch vụ toán KDTM cho khu vực dân cư giai đoạn dài trước năm 2006 phát triển chậm, có tăng trưởng số người sử dụng Thẻ, lệnh chi khơng có nhiều đột phá, chất lượng cịn thấp dịch vụ ứng dụng cơng nghệ thơng tin + Cùng với tiến trình tái cấu hệ thống ngân hàng đổi chức nhiệm vụ NHNN, cuối 2005, Ban Thanh toán thuộc NHNN thành lập thành đơn vị đầu mối QLNN hoạt động toán ngân hàng Cùng với thành lập Ban Thanh toán (nâng cấp thành Vụ toán vào năm 2008 theo nghị định 96/2008/NĐ-CP), hoạt động QLNN phát triển dịch vụ tốn KDTM thống tập trung hóa dần dần, Vụ toán với Bộ phận chức nhỏ phân theo mảng gồm; (1) Kỹ thuật nghiệp vụ Thanh toán; (2) Giám sát hệ thống toán; (3) Phát triển toán; (4) Chế độ kế toán tổng hợp bước đưa hoạt động phát triển dịch vụ toán KDTM ngày chặt chẽ chuyên nghiệp + Vụ toán sở học tập kinh nghiệm nước, hoạt động quản lý nhà nước phát triển dịch vụ tốn KDTM bước kiện tồn thông qua việc: (1) NHNN thành lập Hội đồng Thanh toán (sau đổi thành Hội đồng toán Cơng nghệ) (2011), (2) Từng bước hồn thiện hành lang pháp lý để điều chỉnh quản lý hoạt động tốn kinh tế, (3) Chỉ đạo q trình hợp hệ thống toán chuyển mạch thẻ toán điện tử từ Smartlink Banknet để trở thành Cơng ty chuyển mạch tài quốc gia (2015) Một số khuyến nghị nhằm hoàn thiện QLNN dịch vụ toán KDTM Việt Nam tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế 3.1 Giải pháp liên quan đến xây dựng, ban hành văn pháp quy tạo lập môi trường pháp lý dịch vụ toán KDTM - Về việc ban hành sách quy định tốn KDTM bắt buộc theo lộ trình số loại hình cụ thể: Chính phủ bước "Luật hoá" hoạt động toán thẻ đơn vị kinh doanh hàng hóa dịch vụ thơng qua việc: cá nhân, đơn vị khởi nghiệp kinh doanh (ban đầu áp dụng cho số loại hình đặc biệt) phải chấp nhận toán thẻ Ngân hàng xác nhận toán qua ngân hàng điều kiện để phép hoạt động kinh doanh Hiện nay, chưa phải điều kiện bắt buộc nên cá nhân đơn vị kinh doanh cá nhân với chủ yếu sử 970 dụng tiền mặt, không qua hệ thống ngân hàng giao dịch tài thực khó kiểm sốt, hoạt động trốn thuế tránh thuế chắn phổ biến quan quản lý khó giám sát hoạt động tốn hàng hóa dịch vụ tiền mặt mà hoàn toàn phụ thuộc vào trung thực người dân kinh doanh - Về việc giảm thuế, miễn thuế giao dịch tốn KDTM: Chính phủ xem xét đạo Bộ Tài nghiên cứu quy trình phép cá nhân doanh nghiệp giảm, miễn, khấu trừ thuế toán thẻ ngân hàng Đồng thời cho phép sử dụng hóa đơn tốn thẻ coi chứng từ để khấu trừ thuế VAT thay cho thực kèm theo hóa đơn VAT Trong thực tế hóa đơn thẻ có liên có thêm mã số thuế hồn tồn xem xét ngang với hóa đơn truyền thống Điều giúp cho tiện lợi đơn giản hoạt động toán chấp nhận tốn thẻ đồng thời góp phần tăng thu thuế số người nộp thuế cao Về việc quy định dịch vụ Công Nhà nước thực dịch vụ tốn KDTM: Các khoản thu phí lệ phí sở cơng lập/cơng ích, dịch vụ thu phí theo xu thế giới lệ phí đường cao tốc, tàu điện ngầm, tàu điện cao… triển khai đầu tư cần yêu cầu chủ đầu tư thực biện pháp để thực thu phí tốn KDTM Bên cạnh đó, hoạt động nộp thuế điện tử nộp thuế qua NHTM thông qua kết nối hệ thống Ngân hàng - Kho bạc - Thuế - Hải Quan hình thành bước dầu tạo điều kiện cho hoạt động thu nộp thuế chủ động doanh nghiệp mục tiêu cải tiến thủ tục nộp thuế Bộ tài Trong thời gian tới, Bộ tài NHNN cần tiếp tục phối hợp thực kết nối tương tự để áp dụng việc khai, nộp thuế điện tử cho dân cư loại thuế phổ biến như: Thuế thu nhập, thuế trước bạ… tăng thêm đa dạng cho kênh dịch vụ tốn KDTM - Về việc hồn thiện hành lang pháp lý: Tuy quy định Pháp luật hành tốn KDTM bước hồn thiện, nhiên văn nằm rải rác nhiều văn khác nhau, Chính phủ xem xét lộ trình để thực “xây dựng Pháp lệnh Thanh toán để thay cho Nghị định số 101/2012/CP để đảm bảo hoạt động toán toán KDTM điều chỉnh văn pháp lý có hiệu lực cao - Về việc hồn thiện khung khổ pháp lý để bảo vệ quyền lợi người sử dụng dịch vụ: Nhằm khuyến khích cá nhân, tổ chức tăng cường sử dụng dịch vụ toán qua ngân hàng Các tổ chức cung ứng dịch vụ toán KDTM cần phải nghiêm túc thực thi công tác kiểm tra giám sát nội bộ, Chính phủ cần quy định chế tài xử phạt đủ mạnh (phạt tiền mặt, ngừng hoạt động kinh doanh thời gian…) tổ chức cung ứng dịch vụ toán vi phạm quy định phịng hộ an tồn Cần có văn pháp quy thừa nhận điều chỉnh thỏa thuận tốn Trong quy định rõ nội dung, quyền lợi nghĩa vụ bên tham gia nhằm đảm bảo lợi ích bên Cùng với chế tài xử phạt nghiêm khắc, kể truy tố hình hành động gian lận liên quan đến tốn khơng dùng tiền mặt 3.2 Giải pháp nhằm hoàn thiện hướng dẫn tổ chức thực QLNN dịch vụ tốn KDTM 971 - Kiện tồn tổ chức liên quan đến quản lý hoạt động phát triển hệ thống toán KDTM Hiện nay, hoạt động toán trở thành hoạt động quan trọng hoạt động ngân hàng mức độ cạnh tranh ngày gây gắt Vụ toán phải phát huy vai trò máy QLNN để sớm triển khai định hướng phát triển quan trọng hoạt động tốn KDTM - Kiện tồn phát huy tốt vai trị Hội đồng tốn quốc gia để thành viên Hội đồng có hội tham gia ý kiến với NHNN xây dựng chiến lược, định hướng, sách phát triển tốn quy trình xây dựng văn quay phạm pháp luật NHNN nhằm khai thác hiệu trí tuệ, đóng góp thành viên tổ chức để làm tốt công tác tổ chức quản lý hoạt động hệ thống ngân hàng nói chung hoạt động tốn KDTM nói riêng - NHNN làm việc với ngành để có giải pháp quy định số tiền giao dịch tối thiểu phép tốn tiền mặt để người dân/doanh nghiệp có ý thức việc thực toán phương tiện phi tiền mặt Đồng thời nghiên cứu tham mưu sách cho phép người dân giảm thuế VAT toán phương tiện toán KDTM - NHNN xem xét làm việc với Bộ Kế hoạch Đầu Tư Bộ Công Thương để nghiên cứu áp dụng quy định bắt buộc chấp nhận toán thẻ doanh nghiệp số ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh kinh doanh bán lẻ, du lịch, thương mại…trong giai đoạn trước mắt sau tiếp tục mở rộng tất đơn vị cung ứng hàng hoá, dịch vụ, tạo sở phát triển mạng lưới đơn vị chấp nhận thẻ tương tự số quốc gia phát triển khác làm NHNN cần phối hợp với Hiệp hội Ngân hàng Việt nam áp dụng quy định việc cung cấp dịch vụ tiêu chuẩn phục vụ khách hàng với mức phí hợp lý nhằm tạo điều kiện cho ngân hàng đầu tư đẩy mạnh hoạt động cung ứng dịch vụ toán KDTM NHNN đạo đầu mối liên quan sớm chuẩn hoá hoạt động toán “ngân hàng với khách hàng” “ngân hàng với ngân hàng” Đây giải pháp nhằm tạo tảng cho việc ứng dụng chế xử lý tự động giao dịch toán, tăng tốc độ xử lý giao dịch qua giảm chi phí Chuẩn hố cần thực từ khâu mẫu biểu, quy trình, chế xử lý ngân hàng song song với ban hành tiêu chuẩn trang thiết bị (ATM, POS), tiêu chuẩn phần mềm, thiết bị hỗ trợ theo tiêu chuẩn quốc gia Đây việc quan trọng phù hợp cho việc đẩy nhanh hoạt động liên thông kết nối đơn vị chuyển mạch, giúp cho ngân hàng có quyền tự chủ việc lựa chọn gia nhập tổ chức chuyển mạch miễn trang thiết bị sở hạ tầng phải đảm bảo tiêu chuẩn thống Việc kết nối liên thông hệ thống công ty chuyển mạch thành hệ thống toán chung giúp hướng ngân hàng thu hẹp dần kênh toán song phương, qua giảm bớt rủi ro gia tăng tính tiện lợi việc xử lý giao dịch toán 3.3 Giải pháp liên quan đến thực tra, giám sát xử lý vi phạm q trình cung ứng dịch vụ tốn KDTM - Giám sát NHNN: Để tránh tổn thất, rủi ro hoạt động toán nguyên nhân khách quan chủ quan, vai trò tổ chức cung ứng dịch vụ 972 toán quan trọng Trước hết, vai trị kiểm tra, giám sát, xử lý tổ chức cung ứng dịch vụ tốn khách hàng phải trọng đầy đủ, mức, vai trò kiểm tra, giám sát, xử lý NHNN Việt Nam với chức NHTW Trên thực tế, phạm vi giám sát hoạt động toán NHTW nước khác Vì thế, điều kiện Việt Nam nay, NHNN nên giám sát tất hệ thống toán kinh tế, kể hệ thống toán bán lẻ thực xử lý toán khối lượng lớn giao dịch bán lẻ gián đoạn hay cố hệ thống xử lý giao dịch tốn bán lẻ tác động tới lịng tin cơng chúng dịch vụ tốn khách hàng dùng tiền mặt nói chung, giai đoạn nỗ lức phát triển toán KDTM Quá trình giám sát gồm hoạt động khác tách rời, bao gồm: (1) Giám sát liên tục: Thực giám sát thường xuyên để đánh giá tình hình hoạt động hệ thống toán, xác định khiếm khuyết yêu cầu nhà vận hành hệ thống khắc phục Những thông tin sử dụng bao gồm: Khối lượng giá trị khoản toán xử lý ngày; sẵn sàng hệ thống; số lượng giá trị tốn khơng thành cơng; cố (lớn nhỏ); tình hình khoản TCTD chi tiêu thống kê khác; (2) Giám sát định kỳ: NHNN đánh giá việc thiết kế hệ thống, quy trình nội tình hình hoạt động hệ thống tốn có đáp ứng chuẩn mực quốc tế công nhận hay không, đồng thời đánh giá tuân thủ quy định an toàn bảo mật hệ thống; (3) Giám sát thay đổi: NHNN thực giám sát có thay đổi thiết kế hệ thống, quy trình nội bộ, tiêu chí tham gia, kết nối với hệ thống hành, sách phí, khn khổ kiểm sốt rủi ro - Giám sát thân NHTM: Để giảm bớt tổn thất xảy cho ngân hàng khách hàng, song song với chế giám sát NHNN, thân NHTM cần có biện pháp giám sát xử lý rủi ro kịp thời Với đặc điểm hoạt động kinh doanh ngân hàng cho thấy loại rủi ro rủi ro tín dụng rủi ro xử lý thu hồi, cịn loại rủi ro khác có rủi ro tốn xảy khó khắc phục chi phí khắc phục tốn Mặc dù tổn thất hoạt động toán xảy ngân hàng có lớn, NHTM chưa phép trích quĩ dự phịng rủi ro để bù đắp cho rủi ro xảy hoạt động tốn Thơng thường, có rủi ro xảy ra, ngân hàng thường tự xử lý theo hướng: (1) phối hợp chặt chẽ với bên tham gia toán trường hợp chuyển tiền thừa, chuyển tiền hai lần, chuyển tiền sai người thụ hưởng… để hạn chế tổn thất xảy ra; (2) rủi ro xảy lỗi chủ quan cán nhân viên cán nhân viên phải đền bù tồn tổn thất xảy cho ngân hàng khách hàng; (3) xem xét xử lý rủi ro cách dùng quỹ thu nhập ngân hàng quỹ dự phịng tài để bù đắp Kết luận Thực tế triển khai QLNN dịch vụ toán KDTM năm qua thu kết định Số lượng khách hàng dùng dịch vụ tốn KDTM tăng lên nhanh chóng Chính phủ NHNN có chủ động việc 973 thúc đẩy mở rộng dịch vụ toán KDTM phát triển thông qua việc ban hành, sửa đổi văn quy phạm pháp luật điều chỉnh hoạt động tốn nói chung hoạt động tốn KDTM nói riêng Tuy nhiên, hoạt QLNN dịch vụ toán KDTM bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế thể số điểm khó khăn hạn chế Vì vậy, qua phân tích tình hình thực tế tác giả đề xuất số giải pháp với mục tiêu hoàn thiện nâng cao hoạt động QLNN dịch vụ toán KDTM Việt Nam Tuy nhiên, giải pháp liên quan đến Nhà nước, mức độ thực thi giải pháp khó cịn liên quan đến tổng thể thể chế kinh tế ràng buộc với yêu cầu phát triển khác, nhiên xác lập lộ trình hợp lý tâm hướng tới chuẩn mục quốc tế chắn Nhà nước thực hiệu sách phù hợp nhằm thúc đẩy toán KDTM TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Chính phủ (2006), “Đề án TTKDTM 2006-2011 định hướng đến 2020”, Quyết định số 291/2006/TTg thủ tướng phủ [2] Chính phủ (2011), “Đề án đẩy mạnh phát triển toán KDTM Việt Nam giai đoạn 2011- 2015” Quyết định số 2453/2011/CP thủ tướng phủ [3] Chính phủ (2012), Nghị định 101/2012/CP quy định hoạt đơng tốn KDTM NHTM-Văn Quy phạm Pháp luật [4] Nguyễn Thu Hà nhóm tác giả (2012), Phát triển TTKDTM dành cho khu vực dân cư Việt Nam Đề tài nghiên cứu Khoa học cấp Ngành - Ngân hàng Nhà Nước [5] www.sbv.gov.vn, thời gian tham khảo 15/09/2016 [6] www.vnbc.org.vn, thời gian tham khảo 15/9/2016 974 ... luân chuyển tiền tệ kinh tế 1.2 Nội dung quản lý nhà nước dịch vụ toán KDTM QLNN với dịch vụ tốn KDTM q trình tác động điều chỉnh nhà nước đến hoạt động toán KDTM nhằm làm cho dịch vụ tốn KDTM... ro khâu nghiệp vụ toán KDTM Thực trạng quản lý nhà nước dịch vụ toán KDTM Việt Nam giai đoạn 2012-2016 2.1 Xây dựng, ban hành sách dịch vụ toán KDTM Nền tảng pháp lý hệ thống toán KDTM nghị định... pháp lý cho hoạt động toán KDTM bước xác lập hoàn thiện 2.2 Tổ chức máy quản lý nhà nước dịch vụ toán KDTM - Hoạt động tổ chức QLNN dịch vụ toán KDTM Việt Nam thể qua số nội dung sau: + Đối tượng