Thu hồi tài sản tham nhũng ở Việt Nam

Trong phạm vi bài viết này, các tác giả phân tích cơ sở chính trị, pháp lý, những thách thức đặt ra đối với việc thu hồi tài sản tham nhũng và đề xuất giải pháp nâng cao hiệu quả của việc thu hồi tài sản tham nhũng ở Việt Nam hiện nay

NHÀ NƯỚC VÀ PHÁP LUẬT THU HỒI TÀI SẢN THAM NHŨNG Ở VIỆT NAM Vũ Công Giao* Vũ Thành Cự** Phạm Thị Yến*** * PGS.TS Khoa Luật Đại học Quốc gia Hà Nội ** Khoa Luật Đại học Quốc gia Hà Nội *** ThS Trường Đại học Luật TP Hồ Chí Minh Thơng tin viết: Từ khóa: Tham nhũng, tài sản tham nhũng, thu hồi tài sản tham nhũng Lịch sử viết: Nhận Biên tập Duyệt : 15/3/2021 : 27/3/2021 : 29/3/2021 Article Infomation: Keywords: Corruption, corrupted assets, recovery of corrupted assets Article History: Received Edited Approved : 15 Mar 2021 : 27 Mar 2021 : 29 Mar 2021 Tóm tắt: Tham nhũng “giặc nội xâm”2, nguy đe dọa tồn vong chế độ, tác nhân dẫn đến làm giảm hiệu quản lý máy nhà nước3 Chính vậy, kể từ bắt đầu Cơng đổi toàn diện đất nước (1986), vấn đề đấu tranh phịng, chống tham nhũng ln Đảng Nhà nước quan tâm Trong năm gần đây, chiến chống tham nhũng nước ta giành thành tựu, thể qua việc đưa xét xử nhiều vụ án tham nhũng lớn mà nhiều quan chức cấp cao bị kết án4 - điều chưa có trước Tuy nhiên, tình trạng tham nhũng nước ta phổ biến gây nhiều xúc xã hội5 Trong phạm vi viết này, tác giả phân tích sở trị, pháp lý, thách thức đặt việc thu hồi tài sản tham nhũng đề xuất giải pháp nâng cao hiệu việc thu hồi tài sản tham nhũng Việt Nam Abstract: Corruption is the "internal invaders", the threat to the survival of the regime, the main factor leading to the reduction of the management efficiency of the state apparatus Therefore, since the beginning of the comprehensive national reform (1986), fights against corruption have always got concerns by both the Party and the State In recent years, the fights against corruption in our country have gained significant achievements, as evidenced by the trial of many major corruption cases in which several high-position officials have been sentenced, which is an unprecedented phenomenon However, corruption in our country is still quite common and causes great frustrations in society Within the scope of this article, the authors provide an analysis of the political ground and legal basis, the challenges posed to the recovery of corrupted assets, and also solutions to improve the efficiency of the recovery of corrupted assets in Vietnam 123 45 Bài viết có sử dụng kết nghiên cứu Đề tài cấp bộ: “Những vấn đề lý luận thực tiễn hoàn thiện pháp luật giải xung đột lợi ích thu hồi tài sản tham nhũng phòng, chống tham nhũng Việt Nam nay” GS.TS Phan Trung Lý làm Chủ nhiệm Lê Hiệp Tổng bí thư, Chủ tịch nước: “Lợi ích nhóm, tham nhũng giặc nội xâm vô nguy hiểm”, https://thanhnien vn/thoi-su/tong-bi-thu-chu-tich-nuoc-loi-ich-nhom-tham-nhung-la-giac-noi-xam-vo-cung-nguy-hiem-1225373.html Quốc Anh, “Tham nhũng trở thành nguy đe dọa tồn vong chế độ”, https://dantri.com.vn/xa-hoi/ tham-nhung-tro-thanh-nguy-co-chinh-de-doa-su-ton-vong-che-do-20151224222419406.htm 10 vụ án lớn kinh tế, tham nhũng vụ án điển hình đưa xét xử năm 2018, Tạp chí TAND online, 11/01/2019, https://tapchitoaan.vn/bai-viet/xet-xu-xet-xu/10-vu-an-lon-ve-kinh-te-thamnhung-va-cac-vu-an-dien-hinh-duoc-dua-ra-xet-xu-trong-nam-2018 An Nguyễn, Bộ Công an: Tội phạm kinh tế, tham nhũng nghiêm trọng, https://baodautu.vn/bo-congan-toi-pham-ve-kinh-te-tham-nhung-van-nghiem-trong-d121993.html Số 07(431) - T4/2021 15 NHÀ NƯỚC VÀ PHÁP LUẬT Quan niệm tài sản, tài sản tham nhũng thu hồi tài sản tham nhũng Việt Nam 1.1.Quan niệm tài sản, tài sản tham nhũng Việt Nam Ở Việt Nam, có nhiều cách định nghĩa nhiều khác “tài sản” Theo Đại từ điển tiếng Việt: “Tài sản cải vật chất dùng để sản xuất tiêu dùng”6; theo Từ điển Luật học: “Tài sản vật có giá trị tiền đối tượng quyền tài sản lợi ích vật chất khác”7 Cuốn Thuật ngữ pháp lý giải thích cụ thể hơn: “Tài sản bao gồm vật có thực, tiền, giấy tờ trị giá tiền quyền tài sản Tài sản có hai loại: bất động sản động sản”8 Về mặt pháp lý, Điều 105 Bộ luật Dân (BLDS) năm 2015 quy định: “Tài sản vật, tiền, giấy tờ có giá quyền tài sản; tài sản bao gồm bất động sản động sản Bất động sản động sản tài sản có tài sản hình thành tương lai” Cũng từ góc độ pháp lý, khoản Điều Luật Phịng, chống tham nhũng (PCTN) năm 2018 quy định: “Tham nhũng hành vi người có chức vụ, quyền hạn lợi dụng chức vụ, quyền hạn vụ lợi” Kết hợp khái niệm tài sản tham nhũng, khoản Điều Luật PCTN năm 2018 nêu định nghĩa tài sản tham nhũng: “Tài sản tham nhũng tài sản có từ tham nhũng, tài sản có nguồn gốc từ tham nhũng” Tuy nhiên, thực tế, xung quanh khái niệm “tài sản có nguồn gốc từ tham nhũng”, Việt Nam quan điểm khác Quan điểm thứ cho rằng, tài sản có nguồn gốc từ hành vi tham nhũng tài sản khơng trực tiếp có thực hành vi bị xem tội phạm tham nhũng, mà có lợi dụng chức vụ, quyền hạn hay lạm quyền thi hành công vụ để gây ảnh hưởng người khác; giả mạo công tác; đưa hối lộ, mơi giới hối lộ người có chức vụ, quyền hạn để giải công việc quan, tổ chức, đơn vị địa phương; lợi dụng chức vụ, quyền hạn sử dụng trái phép tài sản Nhà nước Quan điểm thứ hai cho rằng, tài sản có nguồn gốc từ hành vi tham nhũng gồm loại tài sản có từ hành vi tham nhũng người thực hành vi tham nhũng người khác hợp pháp hóa để đầu tư trực tiếp vào sản xuất kinh doanh, biến tiền “bẩn” thành tiền “sạch” (gọi rửa tiền), hay để trả khoản nợ, vay cũ ngân hàng, quan, tổ chức, cá nhân; kể để dùng vào mục đích từ thiện xây bệnh viện, trường học, đình, chùa, miếu mạo10 Như vậy, thấy rằng, Việt Nam, quan điểm tài sản tham nhũng chưa cụ thể có xu hướng hẹp so với nhận thức chung cộng đồng quốc tế Cụ thể, theo khoản d Điều Công ước Liên hợp quốc chống tham nhũng (UNCAC)11, tài sản [tài sản tham nhũng] “… có nghĩa loại tài sản, vật chất hay phi vật chất, động sản Đại từ điển tiếng Việt, Nxb Đại học Quốc gia Thành phố Hồ Chí Minh, năm 2008, tr.1417 Từ điển Luật học, Nxb Từ điển Bách khoa; Nhà xuất Tư pháp, Hà Nội 2006, tr.685 Nguyễn Mạnh Hùng, Thuật ngữ pháp lý, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội, tr.384 Đinh Văn Quế, “Thu hồi tài sản tham nhũng - Thực trạng giải pháp”, tham luận Hội thảo “Thu hồi tài sản tham nhũng - Thực trạng giải pháp”, Ban Nội Trung ương tổ chức, tháng 4/2014 10 Bùi Minh Thanh, “Thu hồi tài sản tham nhũng hoạt động điều tra quan cảnh sát điều tra, Bộ Công an”, tham luận Hội thảo “Thu hồi tài sản tham nhũng - Thực trạng giải pháp”, Ban Nội Trung ương tổ chức, tháng 4/2014 11 https://thuvienphapluat.vn/van-ban/Bo-may-hanh-chinh/Cong-uoc-chong-tham-nhung-cua-Lien-Hop- quoc09-12-2003-94971.aspx 16 Số 07(431) - T4/2021 NHÀ NƯỚC VÀ PHÁP LUẬT hay bất động sản, hữu hình hay trừu tượng, văn pháp lý hay giấy tờ chứng minh quyền sở hữu lợi ích tài sản đó” Ngồi ra, theo Điều 31 UNCAC, tài sản tham nhũng “tài sản có nguồn gốc từ tội phạm quy định theo Công ước tài sản có giá trị tương đương với giá trị tài sản phạm tội mà có” (khoản 1(a)) “tài sản, trang thiết bị hay công cụ khác sử dụng sử dụng để thực hành vi phạm tội quy định theo Công ước này” (khoản 1(b)), “thu nhập lợi ích khác có từ tài sản phạm tội mà có, từ tài sản biến đổi chuyển đổi từ tài sản phạm tội mà có từ tài sản mà lẫn lộn phần tài sản phạm tội mà có …” (khoản 6) Như vậy, theo quy định UNCAC, tài sản tham nhũng hữu hình vơ hình, có cách trực tiếp từ hành vi tham nhũng, gián tiếp thông qua hành vi rửa tiền tham nhũng Tương tự, Tổ chức Hợp tác kinh tế Phát triển (OECD) định nghĩa tài sản bị đánh cắp (stolen asset) tiền bạc, cải, tài sản khác tích lũy thơng qua hành vi tham nhũng, bao gồm hối lộ, tham ô, biển thủ tài sản ngân quỹ, kinh doanh nhờ ảnh hưởng lạm dụng chức khu vực công12 1.2 Quan niệm thu hồi tài sản tham nhũng Việt Nam Hiện nay, Việt Nam, chưa có quy định cụ thể tài sản tham nhũng nên quan điểm cách thức thu hồi tài sản tham nhũng chưa hiểu cách thống Các quy định pháp luật hành Việt Nam vấn đề chưa rõ ràng hẹp so với tiêu chuẩn quốc tế Ví dụ, trường hợp tài sản có nguồn gốc từ hành vi phạm tội mà khơng cịn tồn tại, khơng thể xác định giá trị giảm đáng kể so với ban đầu, khoản Điều 31 UNCAC khuyến nghị hình thức “tịch thu phần giá trị xác định có từ tài sản phạm tội mà có” Theo đó, hình phạt tiền cho tương đương với giá trị tài sản phạm tội mà có Tịa án cân nhắc sau đánh giá khả toán bị cáo Đây cách xử lý linh hoạt triệt để Ưu điểm phương thức tịch thu chỗ, kể kẻ phạm tội “nhanh tay” tẩu tán tất tài sản cho người khác bên thứ ba có khối tài sản (cố ý hay tình) bị tịch thu13 Tuy nhiên, phương thức chưa áp dụng Việt Nam, dẫn đến bế tắc việc thu hồi tài sản nhiều vụ án tham nhũng lớn, mà tài sản tham nhũng bị tẩu tán hầu hết14 Cơ sở trị, pháp lý việc thu hồi tài sản tham nhũng Việt Nam 2.1 Cơ sở trị Trong hệ thống trị nước ta nay, việc giải vấn đề xã hội lớn cần phải dựa tảng quan điểm định hướng Đảng Cộng sản Việt Nam Đảng Cộng sản Việt Nam coi trọng công tác PCTN, thể qua văn kiện Đảng, bao gồm Văn kiện Đại hội đại biểu toàn quốc, nghị Ban Chấp hành Trung ương thị Bộ Chính trị, Ban Bí thư… Xét riêng vấn đề thu hồi tài sản tham nhũng, Văn kiện Đại hội đại biểu toàn quốc lần thứ XI Đảng yêu cầu phải “Xử lý OECD, Thu hồi tài sản, http://www.oecd.org/cleangovbiz/toolkit/assetrecovery.htm, truy cập ngày 14/11/2014 13 Hướng dẫn lập pháp thực thi Công ước Liên hợp quốc chống tham nhũng 14 Ví dụ xem Tài sản vụ ơng Đinh La Thăng: Cịn 900 tỷ chưa thu hồi, https://vietnamnet.vn/vn/thoisu/chong-tham-nhung/tai-san-vu-ong-dinh-la-thang-con-hon-900-ty-chua-thu-hoi-485827.html 12 Số 07(431) - T4/2021 17 NHÀ NƯỚC VÀ PHÁP LUẬT pháp luật, kịp thời, công khai cán tham nhũng; tịch thu sung cơng tài sản tham nhũng, tài sản có nguồn gốc từ tham nhũng”15 Nghị Trung ương (khóa X) nhấn mạnh, công tác PCTN, cần: “Chú trọng thu hồi tài sản tham nhũng; áp dụng sách khoan hồng người phạm tội có thái độ thành khẩn, bồi thường thiệt hại khắc phục hậu kinh tế, hợp tác tốt với quan chức năng; nghiên cứu sửa đổi pháp luật hình theo hướng khoan hồng người đưa người nhận hối lộ tự giác khai báo nộp lại tài sản trước bị phát hiện; trọng tới chế tài phạt tiền nhằm tăng khả thu hồi tài sản tham nhũng”16 Để thể chế hóa quan điểm thành quy định pháp luật, Kết luận Hội nghị Trung ương (khóa XI) yêu cầu quan chức “Sửa đổi pháp luật hình theo hướng tăng hình thức phạt tiền, miễn giảm hình phạt khác đối tượng có hành vi tham nhũng chủ động khai báo, khắc phục hậu quả”17 2.2 Cơ sở pháp lý Điều 93 Luật PCTN năm 2018 nêu hai nguyên tắc: Tài sản tham nhũng phải thu hồi, trả lại cho chủ sở hữu, người quản lý hợp pháp tịch thu theo quy định pháp luật (khoản 1) Thiệt hại hành vi tham nhũng gây phải khắc phục; người có hành vi tham nhũng gây thiệt hại phải bồi thường theo quy định pháp luật (khoản 2) Theo quy định Điều 92 Luật PCTN năm 2018, người có hành vi tham nhũng giữ chức vụ, vị trí cơng tác phải bị xử lý nghiêm minh theo quy định pháp luật, kể người nghỉ hưu, việc, chuyển công tác (khoản 1) Hình thức xử lý kỷ luật, xử phạt vi phạm hành bị truy cứu trách nhiệm hình tùy theo mức độ vi phạm (khoản 2) Tuy nhiên, người có hành vi tham nhũng chủ động khai báo trước bị phát giác, tích cực hợp tác với quan có thẩm quyền, góp phần hạn chế thiệt hại, tự giác nộp lại tài sản tham nhũng, khắc phục hậu hành vi tham nhũng xem xét giảm hình thức kỷ luật, giảm nhẹ trách nhiệm hình sự, miễn hình phạt miễn trách nhiệm hình (khoản 4) Cũng liên quan đến vấn đề thu hồi tài sản tham nhũng, Điều 91 Luật PCTN năm 2018 quy định, sở điều ước quốc tế mà Việt Nam thành viên, quan có thẩm quyền Việt Nam hợp tác với quan có thẩm quyền nước kê biên tài sản, phong tỏa tài khoản, tịch thu thu hồi tài sản tham nhũng trả lại tài sản cho chủ sở hữu, người quản lý hợp pháp Luật giao cho Viện Kiểm sát nhân dân tối cao quan trung ương hợp tác quốc tế thu hồi tài sản tham nhũng tố tụng hình sự; tiếp nhận, xử Văn kiện Đại hội đại biểu toàn quốc lần thứ XI Đảng Cộng sản Việt Nam, https://cpv.ctu.edu.vn/vn-bnquy-nh/36-trung-ng/135-vn-kin-i-hi-i-biu-toan-quc-ln-th-xi-ca-ng-cng-sn-vit-nam 16 Nghị số 04-NQ/TW, ngày 21/8/2006, Hội nghị lần thứ ba Ban Chấp hành Trung ương Đảng (khóa X) tăng cường lãnh đạo Đảng cơng tác phịng, chống tham nhũng, lãng phí, https://tulieuvankien dangcongsan.vn/van-kien-tu-lieu-ve-dang/hoi-nghi-bch-trung-uong/khoa-x/nghi-quyet-so-04-nqtw-ngay2182006-hoi-nghi-lan-thu-ba-ban-chap-hanh-trung-uong-dang-khoa-x-ve-tang-cuong-su-lanh-dao-602 17 Kết luận số 21-KL/TW, ngày 25/5/2012, Hội nghị lần thứ Ban Chấp hành Trung ương Đảng (khóa XI) việc tiếp tục thực Nghị Hội nghị lần thứ BCHTW (khóa X) tăng cường lãnh đạo Đảng cơng tác phịng, chống tham nhũng, lãng phí, https://tulieuvankien.dangcongsan.vn/van-kien-tu-lieuve-dang/hoi-nghi-bch-trung-uong/khoa-xi/ket-luan-so-21-kltw-ngay-2552012-hoi-nghi-lan-thu-5-ban-chaphanh-trung-uong-dang-khoa-xi-ve-viec-tiep-tuc-thuc-hien-554 15 18 Số 07(431) - T4/2021 NHÀ NƯỚC VÀ PHÁP LUẬT lý yêu cầu tương trợ tư pháp hình nước ngồi thu hồi tài sản tham nhũng đề nghị nước ngồi thực u cầu tương trợ tư pháp hình thu hồi tài sản tham nhũng Việt Nam; cịn Thanh tra Chính phủ, Bộ Tư pháp, Bộ Ngoại giao quan nhà nước khác có liên quan, phạm vi nhiệm vụ, quyền hạn mình, có trách nhiệm phối hợp với Viện kiểm sát nhân dân tối cao hợp tác quốc tế thu hồi tài sản tham nhũng Bên cạnh Luật PCTN, vấn đề thu hồi tài sản tham nhũng quy định số văn pháp luật khác như: - Bộ luât Hình (BLHS) năm 2015 sửa đổi, bổ sung số điều năm 2017 quy định thu hồi tài sản nói chung, thu hồi tài sản tham nhũng nói riêng, thể quy định áp dụng hình phạt tiền, tịch thu tài sản biện pháp tư pháp tội phạm, có tội phạm tham nhũng - Bộ luật Tố tụng hình (TTHS) năm 2015 không bao hàm quy định riêng thu hồi tài sản tham nhũng Việc thu hồi tài sản tham nhũng thực trường hợp thu hồi tài sản khác Đối với bị can, bị cáo phạm tội mà BLHS quy định tịch thu tài sản phạt tiền người phải chịu trách nhiệm bồi thường thiệt hại theo quy định pháp luật Bộ luật TTHS quy định cho phép quan tiến hành tố tụng thực việc kê biên tài sản Đây biện pháp nhằm bảo đảm cho việc thi hành định Tòa án phạt tiền, tịch thu tài sản, buộc bồi thường thiệt hại vụ án hình nói chung (trong có vụ án tham nhũng) thuận lợi - Bộ luật Dân (BLDS) năm 2015 không bao hàm quy định trực tiếp thu hồi tài sản tham nhũng Tuy nhiên, Bộ luật quy định quyền chủ sở hữu tài sản; xác định quyền chủ sở hữu việc đòi lại tài sản bị chiếm đoạt bất hợp pháp; đòi bồi thường thiệt hại tài sản hành vi xâm phạm gây ra; nghĩa vụ hoàn trả tài sản chiếm hữu, sử dụng, lợi tài sản khơng có pháp luật Như vậy, trường hợp tài sản bị chiếm đoạt bất hợp pháp; bị thiệt hại hành vi xâm phạm trái pháp luật gây (trong có hành vi tham nhũng); bị chiếm hữu, sử dụng, lợi khơng có pháp luật (trong có tài sản có nguồn gốc từ tham nhũng), chủ sở hữu có quyền đề nghị quan có thẩm quyền áp dụng quy định BLDS để đòi lại tài sản địi bồi thường thiệt hại tài sản hành vi xâm phạm gây - Cũng BLDS năm 2015, Bộ luật Tố tụng dân (TTDS) năm 2015 không bao hàm quy định riêng thu hồi tài sản tham nhũng, mà quy định trình tự, thủ tục, thẩm quyền, trách nhiệm quan chức việc phát hiện, xử lý tài sản vụ án dân sự; biện pháp khẩn cấp tạm thời tố tụng dân sự… Những quy định áp dụng cho việc thu hồi tài sản (trong có tài sản tham nhũng) vụ án dân - Luật Thi hành án dân năm 2008 sửa đổi, bổ sung số điều năm 2014 khơng có quy định riêng cho việc thu hồi tài sản tham nhũng Tuy nhiên, việc thu hồi tài sản tham nhũng thi hành án dân thực trường hợp thi hành án thu hồi tiền, tài sản khác Trong vấn đề này, Luật Thi hành án dân có quy định liên quan đến việc thi hành án, định Tịa án dân sự, hình phạt tiền, tịch thu tài sản, truy thu tiền, tài sản thu lợi bất chính, xử lý vật chứng, tài sản, án phí Số 07(431) - T4/2021 19 NHÀ NƯỚC VÀ PHÁP LUẬT định dân án, định vụ án hình - Luật Phịng, chống rửa tiền năm 2012 quy định biện pháp phòng ngừa, phát hiện, ngăn chặn, xử lý tổ chức, cá nhân có hành vi hợp pháp hóa nguồn gốc tài sản phạm tội mà có hợp tác quốc tế phòng, chống rửa tiền Trong trường hợp đối tượng tham nhũng có hành vi hợp pháp hóa nguồn gốc, dịch chuyển tài sản phạm tội mà có áp dụng quy định Luật Phòng, chống rửa tiền để thu hồi tài sản - Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010 sửa đổi, bổ sung số điều năm 2017 quy định trách nhiệm tổ chức tín dụng việc phịng, chống rửa tiền; hợp tác với quan chức công tác điều tra hoạt động rửa tiền Đây quy định có tác dụng phịng ngừa phát việc chuyển tài sản tham nhũng; giúp cho việc phát hiện, thu giữ tài sản tham nhũng thuận lợi - Luật Kiểm toán Nhà nước năm 2015 sửa đổi, bổ sung số điều năm 2019 quy định mục đích kiểm tốn là: Phục vụ việc kiểm tra, giám sát Nhà nước quản lý, sử dụng ngân sách, tiền tài sản nhà nước; góp phần thực hành tiết kiệm, chống tham nhũng, thất thốt, lãng phí, phát ngăn chặn hành vi vi phạm pháp luật; nâng cao hiệu sử dụng ngân sách, tiền tài sản nhà nước - Luật Thanh tra năm 2010 quy định thẩm quyền Trưởng đồn tra hành chính, tra chun ngành người định tra hành chính, tra chuyên ngành việc yêu cầu tạm giữ tiền, đồ vật, phong tỏa tài khoản để phục vụ cho việc tra ngăn chặn hành vi tẩu tán tài sản đối tượng tra Luật quy định thẩm quyền 20 Số 07(431) - T4/2021 người định tra việc định thu hồi tiền, tài sản bị chiếm đoạt, sử dụng trái phép bị thất thoát hành vi vi phạm pháp luật đối tượng tra gây Những quy định áp dụng với tài sản tham nhũng - Luật Tương trợ tư pháp năm 2007 quy định nguyên tắc, thẩm quyền, trình tự, thủ tục thực tương trợ tư pháp dân sự, hình sự; trách nhiệm quan nhà nước Việt Nam tương trợ tư pháp Đây pháp lý để quan có thẩm quyền thực hoạt động tương trợ tư pháp Việt Nam với nước, có hoạt động liên quan đến việc thu hồi tài sản tham nhũng nước Những thách thức mà Việt Nam phải đối mặt việc thu hồi tài sản tham nhũng Mặc dù công đấu tranh PCTN nói chung, thu hồi tài sản tham nhũng nói riêng có sở trị, pháp lý toàn diện vững chắc; song nay, việc thu hồi tài sản tham nhũng nhiều thách thức đặt - Thách thức mặt tội phạm học Ở Việt Nam, chủ thể tội phạm tham nhũng, đặc biệt tham nhũng lớn, thường người có chức vụ, quyền hạn; có trình độ học vấn chuyên môn định, am hiểu pháp luật, có khả nhận biết khoảng trống hệ thống pháp luật để thực hành vi phạm tội Những chủ thể thường có điều kiện tạo dựng nhiều mối quan hệ có khả “che chắn”, “bảo vệ” cho hành vi sai phạm, thường có chuẩn bị chu đáo phạm tội; thực xong chủ động xóa hết dấu vết, tiêu hủy giấy tờ, chứng từ, hóa đơn, sổ sách, che giấu, tẩu tán tài sản tham nhũng Thời gian NHÀ NƯỚC VÀ PHÁP LUẬT gần đây, vụ tham nhũng lớn Việt Nam thường thưc quy trình khép kín, liên quan đến nhiều người có liên kết, bao che, thống mặt lợi ích; vậy, nhiều vụ án khó cá thể hóa trách nhiệm hình có tượng tham nhũng tập thể; đối tượng nhiều hình thức chuyển tài sản chung thành tài riêng nhóm người có liên quan Mức độ khó khăn quan tư pháp cịn cao việc kiểm soát tài sản, thu nhập thu hồi tài sản tham nhũng thiếu hiệu nên nhiều đối tượng phạm tội có tâm lý sẵn sàng chấp nhận hình phạt để thụ hưởng tài sản tham nhũng Những đối tượng thường không chịu hợp tác với quan tố tụng để che giấu, tẩu tán tài sản tham nhũng Bên cạnh đó, sách hình chưa thực hợp lý, dẫn đến tình trạng người phạm tội cho dù có khai nhận, nộp lại tài sản tham nhũng phải chịu mức án cao nên họ chấp nhận hình phạt, khơng chịu khai báo, che giấu tài sản tham nhũng để người thân gia đình hưởng lợi - Thách thức mặt xã hội Ở nước ta, kể từ bắt đầu Công đổi toàn diện đất nước (năm 1986), toán qua tài khoản dần trở lên quen thuộc hơn, song thói quen sử dụng tiền mặt tốn cịn phổ biến, đặc biệt giao dịch dân Văn hóa sử dụng tiền mặt ăn sâu bén rễ xã hội chế kiểm soát tài sản, thu nhập, quản lý giao dịch dân Việt Nam lỏng lẻo; hệ thống ngân hàng chưa hồn thành vai trị kiểm sốt dịng tiền kinh tế, mức độ minh bạch tài sản thấp hệ thống đăng ký tài sản phát triển; giá trị liêm xã hội bị suy giảm phổ biến tham nhũng nhiều thập kỷ dẫn đến tâm lý “sống chung với tham nhũng”, “chấp nhận tham nhũng” phận lớn người dân - làm cho hành vi tham nhũng việc che giấu tài sản tham nhũng bị phát tố cáo Tất điều tạo môi trường xã hội khơng thuận lợi cho PCTN nói chung, cho việc thu hồi tài sản tham nhũng nói riêng - Thách thức mặt pháp lý Như đề cập đây, vấn đề thu hồi tài sản tham nhũng, đề cập nhiều văn pháp luật, song xét nội dung, hệ thống pháp luật thu hồi tài sản tham nhũng nhiều khoảng trống, thiếu cụ thể; cơng tác giải thích, hướng dẫn thực thi pháp luật quan có thẩm quyền chưa kịp thời gây khó khăn cho việc xác định tài sản tham nhũng, việc thu hồi tài sản tham nhũng Nâng cao hiệu thu hồi tài sản tham nhũng Việt Nam Để nâng cao hiệu thu hồi tài sản tham nhũng, Việt Nam cần vận dụng kinh nghiệm số nước vấn đề nhằm hoàn thiện khung sách, pháp luật hành mình, cụ thể sau: Thứ nhất, cần có chiến lược tồn diện tâm mạnh mẽ thu hồi tài sản tham nhũng Kinh nghiệm quốc gia cho thấy, trở ngại thể chế tác động nhiều đến hiệu biện pháp thu hồi tài sản tham nhũng Những trở ngại thể chiến lược thu hồi tài sản thiếu toàn diện tâm trị thiếu mạnh mẽ, quán Trong trường hợp đó, việc thu hồi tài sản khơng coi vấn đề ưu tiên PCTN không cung cấp Số 07(431) - T4/2021 21 NHÀ NƯỚC VÀ PHÁP LUẬT đầy đủ nguồn nhân lực tài cơng cụ pháp lý cần thiết để triển khai hiệu Như phân tích trên, khoảng 10 năm gần đây, Việt Nam có nhận thức rõ ràng vai trò quan trọng công tác thu hồi tài sản tham nhũng, nay, Việt Nam chưa có sách chiến lược toàn diện, với mục tiêu rõ ràng lộ trình thực cụ thể vấn đề Vì vậy, để bảo đảm thành công việc thu hồi tài sản tham nhũng, Việt Nam cần khắc phục hạn chế đó, cần tạo phối hợp đồng bộ, thống quan chức hành động với tâm truy tìm thu hồi tài sản tham nhũng tới cùng, thực hóa thơng điệp mà tổ chức quốc tế đề xuất là: “khơng có bến đỗ coi an tồn cho kẻ tham nhũng tài sản phi pháp chúng” Thứ hai, tăng cường kiểm soát tài sản, thu nhập người có chức vụ, quyền hạn Kinh nghiệm cộng đồng quốc tế cho thấy kiểm soát tài sản, thu nhập tốt điều kiện tiên để thực biện pháp thu hồi tài sản tham nhũng Kiểm soát tài sản, thu nhập, mà thể trước hết qua việc thực minh bạch tài sản, thu nhập người có chức vụ, quyền hạn giúp quan chức phân biệt đâu tài sản có nguồn gốc hợp pháp đâu tài sản có nguồn gốc khơng hợp pháp, sở đề giải pháp cho phù hợp Ở Việt Nam thời gian qua, việc thực minh bạch tài sản, thu nhập người có chức vụ, quyền hạn cịn mang tính hình thức, hiệu thấp Vì vậy, để nâng cao hiệu thu hồi tài sản tham nhũng, Việt Nam cần khắc phục hạn chế này, mà trước hết cần cải cách việc kê khai tài sản, thu 22 Số 07(431) - T4/2021 nhập cán bộ, công chức, viên chức theo hướng thực chất, có kiểm tra, xác minh cơng khai rộng rãi để người dân giám sát Nhà nước cần xây dựng chế kiểm soát hiệu tài sản xã hội nói chung để từ xác định tài sản tham nhũng, tài sản hình thành từ tài sản tham nhũng, tạo điều kiện cho việc thu hồi tài sản tham nhũng Thứ ba, xây dựng chế thu hồi tài sản tham nhũng khơng dựa kết án hình Để nâng cao hiệu thu hồi tài sản tham nhũng, Việt Nam nên vận dụng kinh nghiệm thu hồi tài sản khơng dựa kết án hình mà nhiều nước giới áp dụng, bao gồm vấn đề sau: (1) Giảm nghĩa vụ chứng minh thu hồi tài sản tội phạm (đã quy định UNCAC UNTOC); (2) Chuyển nghĩa vụ chứng minh nguồn gốc hợp pháp tài sản cho người bị tình nghi phạm tội sau quan có thẩm quyền có chứng đáng tin cậy cho tài sản có nguồn gốc bất hợp pháp; (3) Cho phép tịch thu tài sản không dựa phán hình khơng chứng minh tội phạm; (4) Cho phép thực cách trực tiếp gián tiếp định thu hồi tài sản khơng dựa phán Tịa án nước ngoài; (5) Cho phép phong tỏa thu hồi tài sản hợp pháp thay có giá trị tương đương với tài sản thất thốt; (6) Cơng nhận thi hành phần dân định, án Tịa án nước ngồi, đặc biệt liên quan đến tịch thu, hoàn trả tài sản phạm tội mà có Thứ tư, hình hóa hành vi làm giàu bất Hiện tại, Việt Nam gặp khó khăn việc xác định xử lý tài sản công chức nhà nước tăng lên NHÀ NƯỚC VÀ PHÁP LUẬT cách đáng kể so với thu nhập đáng họ mà khơng chứng minh cách hợp lý nguồn gốc việc tăng lên Điều 20 UNCAC quy định: Mỗi Quốc gia thành viên áp dụng biện pháp lập pháp biện pháp cần thiết khác nhằm quy định tội phạm, thực cách cố ý, hành vi làm giàu bất chính, nghĩa việc tài sản công chức tăng đáng kể so với thu nhập hợp pháp công chức mà cơng chức khơng giải thích cách hợp lý lý tăng đáng kể Đây quy định mà Việt Nam xem xét áp dụng để giải khó khăn nêu Điều việc xác lập tội danh làm giàu bất có nghĩa chuyển phần nghĩa vụ chứng minh để cá nhân phải chứng minh tính hợp pháp tài sản họ Nếu giải thích tài sản thủ đắc cách hợp pháp khơng bị tịch thu Khi áp dụng quy tắc đảo ngược trách nhiệm chứng minh, đối tượng có liên quan phải chứng minh tính hợp pháp tài sản thuộc quyền sở hữu họ Thứ năm, áp dụng có hiệu biện pháp phịng, chống rửa tiền Mặc dù Việt Nam có Luật Phòng, chống rửa tiền từ năm 2012, song biện pháp phịng, chống rửa tiền kiểm tra thơng tin khách hàng báo cáo giao dịch đáng ngờ chưa thực hiệu quả, quan tổ chức tài chưa thực vai trị kiểm soát luân chuyển tài sản bị thất tới trung tâm tài Để khắc phục hạn chế đó, Việt Nam cần: (1) Thực nghiêm quy định Luật Phòng, chống rửa tiền năm 2012; (2) Thực đầy đủ biện pháp chống rửa tiền quy định điều ước chuẩn mực quốc tế (bao gồm UNCAC khuyến nghị Lực lượng đặc nhiệm Tài chống rửa tiền); (3) Thực khuyến nghị Sáng kiến StAR18 liên quan đến người lực trị, buộc trung tâm tài phải: Áp dụng biện pháp kiểm tra thông tin khách hàng tất người lực trị, cơng dân nước sở cơng dân nước ngồi; u cầu kê khai chủ sở hữu hưởng lợi; yêu cầu kê khai thu nhập tài sản; tiến hành rà soát định kỳ khách hàng người lực trị không giới hạn thời gian quy định cá nhân coi người lực trị Thứ sáu, hoàn thiện quy định phong tỏa, kê biên, thu giữ trả lại tài sản phạm tội mà có Việc phong tỏa, kê biên, thu giữ trả lại tài sản phạm tội mà có gắn liền với hoạt động tổ chức tín dụng Đây biện pháp phịng, chống rửa tiền theo khuyến nghị tổ chức quốc tế khu vực điều ước quốc tế lĩnh vực này19 Tuy nhiên, Việt Nam, việc áp dụng biện pháp nhiều bất cập Để khắc phục hạn chế này, Việt Nam cần nghiên cứu bổ sung quy định cụ thể việc kê biên tài sản, phong tỏa tài khoản ngân hàng, tổ chức tín dụng mà áp dụng người StAR (Stolen Asset Recovery Initiative - Sáng kiến thu hồi tài sản thất – chương trình hợp tác Nhóm Ngân hàng giới Văn phịng Liên hợp quốc Ma túy Tội phạm (UNODC) hỗ trợ hoạt động quốc tế nhằm chấm dứt tình trạng bao che tham nhũng StAR phối hợp với nước phát triển trung tâm tài ngăn chặn rửa tiền liên quan đến tham nhũng tạo điều kiện cho việc thu hồi tài sản thất thoát cách đồng kịp thời Xem https://star.worldbank.org/ 19 Thanh tra Chính phủ (2014), Một số kinh nghiệm quốc tế cơng tác phịng, chống tham nhũng, Tái lần hai, Nxb Lao động, tr 268-269 18 Số 07(431) - T4/2021 23 NHÀ NƯỚC VÀ PHÁP LUẬT có hành vi phạm tội, qua để bảo đảm việc thu hồi tài sản Bên cạnh đó, Việt Nam cần nghiên cứu, bổ sung quy định trình tự, thủ tục phong tỏa, kê biên, thu giữ trả lại tài sản phạm tội mà có trường hợp yêu cầu Tòa án nước ban hành Bộ luật TTHS Ngoài ra, Việt Nam cần xây dựng công cụ hỗ trợ cho trình xác định phong tỏa tài sản, bao gồm việc xây dựng trì hệ thống sở liệu cơng khai sẵn có tài sản hồ sơ công ty, giấy tờ nhà đất hồ sơ tổ chức phi lợi nhuận; xây dựng sở liệu thông tin ngân hàng cấp độ quốc gia bao gồm thông tin tài khoản, tên chủ sở hữu hưởng lợi người ủy quyền kịp thời yêu cầu tương trợ tư pháp Việt Nam Thứ bảy, tăng cường hợp tác quốc tế thu hồi tài sản tham nhũng Ở Việt Nam, ngày 12/6/2014, Thủ tướng Chính phủ ban hành Quyết định số 35/2014/QĐ-TTg quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn, cấu tổ chức Cơ quan Thanh tra giám sát ngân hàng, trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Trong cấu tổ chức Cơ quan Thanh tra giám sát ngân hàng có Cục Phịng, chống rửa tiền Cục có chức năng, nhiệm vụ tương đương với FIUs Việt Nam Tuy nhiên, Việt Nam cần xây dựng thêm đầu mối (đơn vị) quan trung ương đảm nhận chức năng, nhiệm vụ giống FIUs, đồng thời, định đầu mối gia nhập vào Nhóm Đơn vị tình báo tài Egmont Hiện nay, ngồi Hiệp định Tương trợ tư pháp hình với nước ASEAN Hiệp định Tương trợ tư pháp hình sự, dẫn độ với Hàn Quốc, hầu hết hiệp định tương trợ tư pháp khác mà Việt Nam ký kết khơng có quy định thu hồi tài sản phạm tội Luật Tương trợ tư pháp thiếu chế định thu hồi tài sản chưa xác định rõ vấn đề thu hồi tài sản phạm tội có thuộc phạm vi tương trợ tư pháp hình hay khơng Do vậy, Việt Nam cần ưu tiên áp dụng hiệp định, thỏa thuận ký kết có nội dung thu hồi tài sản tham nhũng Việt Nam cần tiếp tục tham gia, ký kết hiệp định tương trợ tư pháp song phương lĩnh vực hình dẫn độ tội phạm với nước nhằm tạo sở pháp lý, chế phối hợp xử lý vụ tham nhũng có yếu tố nước ngồi; tăng cường vai trị quan đầu mối trung ương tương trợ tư pháp hình sự; thường xun trao đổi, đơn đốc quan tố tụng nước thực 24 Số 07(431) - T4/2021 Thứ tám, gia nhập Nhóm Đơn vị tình báo tài Egmont Để khẳng định quan trọng việc hợp tác quốc tế chống hoạt động rửa tiền tài trợ khủng bố, nhóm đơn vị tình báo (FIUs) số nước gặp Egmont Arenberg Palace, Bussels Bỉ định thành lập mạng lưới thông tin FIUs để thúc đẩy hợp tác quốc tế Hiện nay, mạng lưới biết đến Nhóm Egmont FIUs Nhóm có nhiệm vụ thúc đẩy phát triển FIUs để hợp tác lĩnh trao đổi thông tin, đào tạo chia sẻ chuyên gia Thứ chín, hồn thiện quy định liên quan đến thu hồi tài sản - Sửa đổi Luật PCTN năm 2018 theo hướng mở rộng nội hàm khái niệm “tài sản tham nhũng”, “thu hồi tài sản tham nhũng” Theo đó, tài sản tham nhũng cịn bao gồm tài sản phái sinh từ hành vi tham nhũng (tài sản Nhà nước, NHÀ NƯỚC VÀ PHÁP LUẬT xã hội, cá nhân bị thiệt hại hành vi tham nhũng gây ra) tài sản có áp dụng chế tài người có hành vi tham nhũng (chế tài dân sự, chế tài hành chính, chế tài hình sự); thu hồi tài sản tham nhũng hoạt động quan nhà nước có thẩm quyền nhằm thu hồi tài sản người có hành vi tham nhũng chiếm đoạt, tài sản có nguồn gốc từ hành vi tham nhũng, tài sản phái sinh từ hành vi tham nhũng tài sản thu từ việc áp dụng chế tài người có hành vi tham nhũng - Sửa đổi BLHS năm 2015 theo hướng: bắt buộc xử lý tội phạm tham nhũng phải áp dụng hình phạt bổ sung nhằm thu hồi đủ giá trị tài sản bị thiệt hại hành vi phạm tội gây ra; tăng mức hình phạt tiền, giảm hình phạt tù có thời hạn hình phạt khác đối tượng có hành vi tham nhũng chủ động khai báo, khắc phục hậu quả, nhằm giúp tăng khả thu hồi tài sản tham nhũng; không người phạm tội có nghĩa vụ trả lại tài sản, sửa chữa bồi thường thiệt hại mà chiếm hữu khơng có pháp luật phải thực nghĩa vụ - Sửa đổi Bộ luật TTHS năm 2015 theo hướng: trình tự, thủ tục nhằm bảo đảm thu hồi tài sản tham nhũng thủ tục đặc biệt; bổ sung biện pháp phong tỏa tài khoản ngân hàng; bổ sung quy định cụ thể thủ tục kê biên; cho phép quan điều tra áp dụng biện pháp điều tra đặc biệt với số loại tội, có tội tham nhũng như: ghi âm, nghe điện thoại, kiểm tra thư tín, tài khoản ngân hàng ; bổ sung thẩm quyền Tòa án giai đoạn chuẩn bị xét xử có quyền xác minh tài sản trường hợp người phạm tội phải trả lại tài sản, phải bồi thường thiệt hại để định có hay khơng lệnh kê biên tài sản bảo đảm cho thi hành án - Sửa đổi Bộ luật TTDS năm 2015 theo hướng: bổ sung quy định quyền, nghĩa vụ, trách nhiệm quan, tổ chức giao quản lý tài sản thuộc sở hữu nhà nước việc khởi kiện vụ án dân để đòi lại tài sản thuộc quyền quản lý quan, tổ chức bị hành vi tham nhũng xâm phạm, để trả cho Nhà nước; bổ sung chế tài người có trách nhiệm không thực trách nhiệm khởi kiện, chứng minh tài sản bị hành vi tham nhũng xâm hại, gây ra; bổ sung quy định sở hữu tài sản nhằm ngăn chặn có hiệu việc hợp pháp hóa quyền sở hữu tài sản tham nhũng thông qua giao dịch dân - Sửa đổi Luật Tương trợ tư pháp năm 2007 theo hướng: bổ sung quy định thu hồi tài sản xác định rõ vấn đề thu hồi tài sản phạm tội mà có thuộc phạm vi tương trợ tư pháp hình sự; bổ sung quy định thẩm quyền, trình tự, thủ tục hợp tác quốc tế việc đề nghị quan có thẩm quyền nước xác minh, phong tỏa, thu giữ, chuyển giao tài sản tham nhũng có nguồn gốc từ Việt Nam nước cho Nhà nước Việt Nam; bổ sung quy định thực ủy thác lệnh quan có thẩm quyền nước ngồi xác minh, phong tỏa, thu giữ, tịch thu tài sản tham nhũng có nguồn gốc từ nước ngồi - Nghiên cứu xây dựng Luật Đăng ký tài sản để tất quan, tổ chức, cá nhân có tài sản phải kê khai, đăng ký nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho việc quản lý nhà nước tài sản tồn quốc; qua hỗ trợ cho việc thi hành án thu hồi tài sản tham nhũng thuận lợi  Số 07(431) - T4/2021 25 ... LUẬT Quan niệm tài sản, tài sản tham nhũng thu hồi tài sản tham nhũng Việt Nam 1.1.Quan niệm tài sản, tài sản tham nhũng Việt Nam Ở Việt Nam, có nhiều cách định nghĩa nhiều khác ? ?tài sản? ?? Theo Đại... hiệu tài sản xã hội nói chung để từ xác định tài sản tham nhũng, tài sản hình thành từ tài sản tham nhũng, tạo điều kiện cho việc thu hồi tài sản tham nhũng Thứ ba, xây dựng chế thu hồi tài sản tham. .. xác định tài sản tham nhũng, việc thu hồi tài sản tham nhũng Nâng cao hiệu thu hồi tài sản tham nhũng Việt Nam Để nâng cao hiệu thu hồi tài sản tham nhũng, Việt Nam cần vận dụng kinh nghiệm số