Dự án kinh doanh Mô hình quán ăn eat clean

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGUYỄN TẤT THÀNH KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH Dự án kinh doanh LẬP KẾ HOẠCH KINH DOANH NHÀ HÀNG EAT CLEAN GVHD: ThS Trần Thị Thùy Linh Danh sách nhóm Stt Mssv 1800004981 Huỳnh Thị Mỹ Anh 1800003618 Nguyễn Thị Ngọc Ngà TP HCM tháng năm 2020 Tên TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGUYỄN TẤT THÀNH KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH DỰ ÁN KINH DOANH LẬP KẾ HOẠCH KINH DOANH NHÀ HÀNG EAT CLEAN GVHD: ThS Trần Thị Thùy Linh Danh sách nhóm Stt Mssv 1800004981 Huỳnh Thị Mỹ Anh 1800003618 Nguyễn Thị Ngọc Ngà TP HCM tháng năm 2021 TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGUYỄN TẤT THÀNH TRUNG TÂM KHẢO THÍ Tên BM-ChT-11 KỲ THI KẾT THÚC HỌC PHẦN HỌC KỲ … … NĂM HỌC …… - ….… PHIẾU CHẤM THI TIỂU LUẬN/BÁO CÁO Môn thi: Dự án kinh doanh Lớp học phần: 18DQT2C Nhóm sinh viên thực :Mỹ Anh + Ngọc Ngà Huỳnh Thị Mỹ Anh Tham gia đóng góp: 2.Nguyễn Thị Ngọc Ngà Tham gia đóng góp: Ngày thi: 27-05-2021 Phịng thi: Phòng thi trực tuyến 02 Đề tài tiểu luận/báo cáo sinh viên “Lập kế hoạch kinh doanh nhà hàng Eat Clean” Phần đánh giá giảng viên (căn thang rubrics mơn học): Tiêu chí (theo CĐR HP) Cấu trúc báo cáo Nội dung - Các nội dung thành phần - Lập luận Điểm tối đa Đánh giá GV - Kết luận Trình bày TỔNG ĐIỂM Giảng viên chấm thi (ký, ghi rõ họ tên) Điểm đạt LỜI NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN: ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… Tổng điểm:……………… TP.HCM, ngày … tháng….năm…… GIẢNG VIÊN Mục lục TÓM TẮT DỰ ÁN 1.1 Mục tiêu dự án .3 1.2 Tầm nhìn sứ mệnh 1.3 Các yếu tố cốt lõi GIỚI THIỆU CÔNG TY THỰC HIỆN DỰ ÁN .4 MÔ TẢ DỰ ÁN VỊ TRÍ DỰ ÁN 10 PHÂN TÍCH PHÁP LÝ 12 PHÂN TÍCH THỊ TRƯỜNG 13 6.1 Phân tích vĩ mơ 13 6.2 Phân tích vi mơ 22 6.3 Phân tích SWOT 40 KẾ HOẠCH MARKETING VÀ BÁN HÀNG/PHÂN PHỐI .41 7.1 Kế hoạch marketing 41 a Mục tiêu marketing 41 b Người tiêu dùng nhu cầu người tiêu dùng 42 c Sản phẩm marketing 43 d Chiến lược marketing mix 45 e Chính sách chăm sóc khách hàng sau bán .51 f So sánh sức cạnh tranh sản phẩm dự án 51 7.2 Kế hoạch bán hàng phân phối 53 KẾ HOẠCH KỸ THUẬT- CƠNG NGHỆ VÀ TÀI CHÍNH CỐ ĐỊNH54 8.1 Quy trình cơng nghệ ( chi phí dây chuyền, mô tả thiết kế mặt bằng, danh mục thiết bị đầu tư) 54 8.2 Quy trình cung ứng .62 TÁC ĐỘNG MÔI TRƯỜNG 63 10 KẾ HOẠCH QUẢN LÝ VÀ TỔ CHỨC KINH DOANH 63 10.1 Sơ đồ tổ chức quản lý .63 10.2 Số lượng nhân 64 10.3 Kế hoạch phát triển nguồn nhân lực .65 11 KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH 67 11.1 Kế hoạch đầu tư ban đầu .67 11.2 Cấu trúc vốn 68 11.3 Lên kế hoạch vay trả nợ 68 11.4 Kế hoạch khấu hao 69 11.5 Kế hoạch thu nhập 69 11.6 Đánh giá hiệu tài 73 12 KẾ HOẠCH QUẢN TRỊ RỦI RO .74 13 KẾ HOẠCH TRIỂN KHAI 76 Phụ lục .79 TÓM TẮT DỰ ÁN 1.1 Mục tiêu dự án  Ăn uống lành mạnh trở nên dễ dàng hết đến với “let’s eat healthy” Let’s eat healthy tập trung cung cấp cho khách hàng bữa ăn cân dựa cách mà bạn muốn trì sức khỏe trạng thái tốt Và giá tốt  Hoàn vốn trước thời gian dự kiến ( năm) Mức lợi nhuận tăng thêm 5% năm  Trong vòng năm thu hút 10.000 lượt like fanpage, thu thập 2000 data khách hàng  Trong vịng năm mở rộng qui mơ khu vực miền nam chi nhánh Tây Ninh, chi nhánh Cần Thơ, chi nhánh Bến Tre,  Hạn chế tối đa rác thải môi trường cách sử dụng cách sản phẩm từ giấy Hỗ trợ việc làm cho học sinh sinh viên, dân lao động tay chân 1.2 Tầm nhìn sứ mệnh Tầm nhìn: Trở thành điểm đến hàng đầu người Sài Gòn lĩnh vực ăn uống Ghi dấu ấn tâm trí người tiêu dùng Việt nói chung bật ngành healthy food nói riêng Đem lại cho thành viên điều kiện phát triển tài tốt sống đầy đủ vật chất, phong phú tinh thần Có thêm chi nhánh Hồ Chí Minh hỗ trợ cho việc giao nhận phục vụ chỗ thuận lợi cho việc sử dụng dịch vụ nhà hàng hầu hết khu vực thành phố, mở rộng qui mô khu vực miền Nam phát triển Tây Ninh, Cần Thơ, Sứ mệnh: Đem lại cho khách hàng dịch vụ tốt nhất, sản phẩm chất lượng Hỗ trợ đào tạo nhân vấn đề việc làm xã hội Mở rộng hội việc làm cho bạn sinh viên Thành phố, hay bếp trưởng nghề (do nhà hàng có cơng thức chun gia tư vấn riêng, việc chế biến ăn khơng q khó khăn dễ dàng cho bạn trẻ cọ xát môi trường làm việc thực tế Ngoài đảm bảo đầu cho nhà sản xuất sản phẩm nông sản Việt, giúp ích cho việc thúc đẩy tiêu dùng nước Bên cạnh nhà hàng trọng việc kiểm sốt rác thải mơi trường chiến lược tái sử dụng bao bì riêng biệt 1.3 Các yếu tố cốt lõi  Luôn hướng tới khách hàng Sức khỏe khách hàng hết  Vệ sinh an tồn thực phẩm – nói khơng với thực phẩm để qua ngày  Luôn không ngừng đổi nâng cao chất lượng để phù hợp với sức khỏe 4.0 GIỚI THIỆU CÔNG TY THỰC HIỆN DỰ ÁN  Tên cơng ty: Let’s eat healthy  Văn phịng: 740 Quang Trung, Phường 8, Quận Gị Vấp, Thành phố Hồ Chí Minh  Điện thoại: 0983.0973.934  Website: Leteathealthy.com.vn ; facebook.com/leteathealthy  Email: leteathealthy.contact@gmail.com Loại hình kinh doanh: Kinh doanh hộ gia đình Lĩnh vực hoạt động: Kinh doanh thực phẩm eat clean Kinh nghiệm lĩnh vực hoạt động thành viên nhóm đề xuất dự án: - Huỳnh Thị Mỹ Anh: Chuyên gia dinh dưỡng tư vấn dinh dưỡng cho Let’s eat healthy – Bác sĩ CK1, Khoa dinh dưỡng lâm sàng – Trung tâm dinh dưỡng TP HCM Sở hữu nhiều công thức chế biến thực phẩm tối giản calo - tạo cảm giác ngon miệng Nguyễn Thị Ngọc Ngà: Có kinh nghiệm năm quản lý nhà hàng lên chiến dịch marketing đặc biệt digital marketing Mô tả dự án theo mơ hình tinh gọn Canva Các đối tác Hoạt động chính Nhà cung cấp Kinh doanh nguyên xin giấy Mối quan hệ Phân khúc Giá trị đề xuất với khách khách hàng Cơng thức hàng Địa lý: Thấu hiểu Khách hàng ăn chế xác nhận tập nhu cầu sống huấn kiến khách hàng làm việc thức an Tạo dựng Thành phố tồn thực niềm tin cho Hồ Chí Minh phẩm khách hàng Nghề nghiệp: Đẩy mạnh Chăm sóc sinh viên, truyền thông khách hàng nhân viên văn cách phòng, huấn sức khỏe biến độc quyền ăn uống Không mang thực luyện viên lành mạnh, lại không gian khảo sát Hành vi: hạn chế thức đẹp để thưởng mức độ hài Thường sử ăn nhanh thức, mà lòng dụng thức ăn Cung cấp cho đem lại khách hàng bên ngồi liệu chế biến khách hàng ăn ngon cửa hàng khơng có thời thực phẩm, thức ăn online gian nấu thức ăn CP nước uống đa Food dạng với giá Có chuyên viên tư vấn phần ăn theo chế độ mong Triển khai nướng Tập hoat động thể thao hợp lý muốn tăng mức độ muốn giữ vóc Chăm sóc khách hàng trung thành dáng cân đối hỗ trợ khách Luôn lắng nghe khách Tâm lý học: hàng mong muốn hàng lối sống Nguồn lực khách hàng Kênh phân đại, thể thao chính: đáp ứng nhu phối có yêu Quán ăn phục cầu lý kinh vụ cửa thể đẹp nghiệm đội hàng khỏe mạnh ngũ nhân viên phục vụ giao sẵn sàng chi trẻ trung, hàng tận nơi, trả mức giá động, thông qua hợp lý cho sáng tạo website, bữa ăn đầy Được trang bị kênh mạng xã dinh dưỡng Đội ngũ quản cầu họ 10 gìn vệ sinh chung ngồi nhà hàng ( nhân viên)  Bảo vệ: Giữ xe, hỗ trợ giữ gìn an ninh trật tự ( người)  Shipper: Giao hàng đơn hàng website, app, đặt trực tiếp facebook, đơn hàng theo tháng ( người ) 10.3 Kế hoạch phát triển nguồn nhân lực Lên kế hoạch cho nhân mục tiêu mô tả công việc phù hợp cho vị trí Giao deadline, target, KpI cho khu vực bán hàng, cụ thể: Tổ chức teambuilding dịp lễ Tết kiện lớn công ty Theo dõi, đốc thúc nhân viên tiêu dựa theo tháp nhu cầu Maslow để lấy lòng tin nhân viên, từ nhân viên có thêm lượng làm việc hiệu Tiến hành coaching tháng/lần cho nhân viên: theo hình thức từ xuống, cấp cao coaching cấp trung, cấp trung xếp coaching cấp thấp hơn, viết báo cáo hoăc tổ chức buổi coaching chung Đầu tư vào điều kiện hỗ trợ nhân viên ( hỗ trợ ăn uống, điều kiện làm việc sinh hoạt chung thoải mái) Tạo niềm tin cho nhân viên hỗ trợ điều kiện làm việc phát triển thân tốt mơi trường cơng ty Vị trí Giám đốc Kế toán Marketing Bếp Phục vụ Bảo vệ Shipper Tổng công Số lượng Lương Thành 1 người /tháng 10 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 tiền/tháng 10 000 000 000 000 000 000 14 000 000 20 000 000 12 000 000 000 000 73 000 000 69 Chính sách lương thưởng: Nghị định 90/2019/ NĐ-CP nêu rõ: Lương tối thiểu vùng mức thấp làm sở để doanh nghiệp người lao động thỏa thuận việc trả lương Trong đó, mức lương trả cho người lao động làm việc điều kiện lao động bình thường, đủ thời gian làm việc tháng hồn thành đính mức lao động công việc thỏa thuận Điều 90 Bộ luật lao động 2012 qui định, người sử dụng lao động không trả lương cho người lao động với mức thấp mức tối thiểu phủ quy định Theo kết luận Hội đồng Tiền lương quốc gia phiên họp thứ thảo luận việc tăng lương tối thiếu vùng, đề xuất trình Chính phủ với mức tăng 5,5% 70 11 KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH 11.1Kế hoạch đầu tư ban đầu TT Hạng Mục Chi Phí ( VND) Đặt cọc mặt 180 000 000 Máy móc thiết bị 86 970 000 Xây dựng cải tạo nhà 47 000 000 hàng Vốn lưu động 064 975 375 Tổng 378 945 375 Diễn giải chi tiết hạng mục đầu tư sau: Đặt cọc mặt 180 00 000 tiền cọc năm ký hợp đồng năm thương lượng với cho thuê nhà Máy móc thiết bị, xây dựng cải tạo nhà xưởng trình bày chi tiết phần 8.1 Đầu tư máy móc cho quy trình tạo sản phẩm nhà thuê có trạng đầy đủ phí đầu tư cho phần xây dựng khơng đáng kể Vốn lưu động bao gồm tiền mặt, khoản phải thu, hàng tồn kho trừ khoản phải trả Vốn lưu động bao gồm chi phí liên quan đến chi phí quản trị bán hàng ( quảng cáo, xúc tiến bán hàng, nghiên cứu thị trường, chi phí đầu tư vào kênh phân phối , ) Vốn lưu động thước đo tài đại diện cho khoản vận hành có sẵn cho doanh nghiệp, tổ chức thực thể khác, bao gồm quan phủ Cùng với tài sản cố định nhà máy thiết bị, vốn lưu động coi phần vốn hoạt động Vốn lưu động tính tài sản trừ nợ ngắn hạn 71 11.2Cấu trúc vốn Cơ cấu nguồn vốn 0.05094075 Vốn chủ sở hữu (ngàn đồng) Suất sinh lợi kỳ vọng CSH (Re: %/năm) 21,470,000 12% 400,000,00 0.94905924 Vốn vay Lãi suất vay (Rd:%/năm) 7% Vốn đầu tư tổng cộng 427 470 000: Trong đó, vốn chủ sỡ hữu chiếm 5% tương đương 21 470 000 vnd vốn vay chiếm 95% tương đương 400 000 000 vnd với suất sinh lợi kì vọng (re) 12%/năm Lãi suất vay (rd) 7% Suất sinh lợi kỳ vọng dự án WACC ( 7%) 11.3 Lên kế hoạch vay trả nợ Lợi nhuận trước thuế lãi vay Lịch toán nợ lãi vay Nợ gốc (ngàn đồng/nă m) Lãi vay (ngàn đồng/nă m) (217,470,750) 142,477,410 312,700,386 739,491,160 969,415,511 (18,122,563) 11,873,118 26,058,366 61,624,263 80,784,626 ($97,556,277 78) ($97,556,277 78) ($97,556,277 78) ($97,556,277 78) ($97,556,277 78) ($6,382,186.4 0) ($6,382,186.4 0) ($6,382,186.4 0) ($6,382,186.4 0) ($6,382,186.4 0) Nợ gốc lãi vay trả hẳng năm vòng năm 72 11.4 Kế hoạch khấu hao Chi phí xây dựng 47,000,000 Chi phí đặt cọc thuê mặt 180,000,000 Chi phí máy móc, thiết bị sản xuất 86,970,000 Chi phí trang, thiết bị nội thất 76,000,000 Chi phí marketing ( thương hiệu, web,app) 30,000,000 Chi phí giấy đăng ký giấy phép kinh doanh 1,500,000 Kế hoạch khấu hao bao gồm khoảng khấu hao chi phí xây dựng, chi phí máy móc, chi phí trang thiết bị nội thất, chi phí marketing Các chi phí khấu hao theo phương pháp đường thẳng vòng năm Bắt đầu từ năm trở không khấu hao 11.5 Kế hoạch thu nhập Kế hoạch doanh thu: Ngân lưu vào Năm Doanh thu thức ăn Sản lượng (phần/ngày) Giá bán Năm Năm Năm Năm 2,783,880 3,062,2 3,368,49 3,890,61 4,279,672 ,000 68,000 4,800 1,494 ,643 209 75,240 82,764 91,040 100,144 110,159 37000 37,000 37,000 37,000 37,000 37,000 ( ngàn đồng/phầ) Doanh thu 1,128,600 1,241,4 1,365,60 1,577,27 1,735,002 thức uống ,000 4,930 ,423 60,000 73 6,000 Sản lượng (ly/ngày) Giá bán 209 75,240 82,764 91,040 100,144 110,159 15000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 ( ngàn đồng/ly) Tốc độ thay đổi sản lượng Tốc độ tăng 0% giá bán 0% 10% 10% 10% 10% 0% 0% 0% 5% 5% Tổng doanh 3,912,480 4,303,7 4,734,10 5,467,88 6,014,675 thu ,000 6,424 ,066 28,000 0,800 Kế hoạch chi phí hoạt động: Chi phí hoạt động 4,421, 4,728, 4,129,9 4,161,2 400,41 395,26 5,045,2 50,750 4 59,555 1,536, 1,572, 50,590 Chi phí cố định 1,494,9 1,514,5 039,39 728,67 1,600,0 (đồng/tháng) 58,350 20,750 68,103 Tiền thuê mặt 15,000,0 189,90 189,900 189,90 189,90 189,90 00 ,000 0,000 0,000 0,000 0,000 Tốc độ thay đổi tiền thuê mặt tiền lương Tiền lương 0.0% 5.5% 73,000,0 924,18 5.5% 5.5% 5.5% 924,180 924,18 924,18 74 5.5% 924,18 00 0,000 ,000 0,000 0,000 0,000 195,62 215,186 236,70 273,39 300,73 ,400 5,040 4,321 3,753 Chi phí sửa chữa lớn (5%* doanh thu) 5% 4,000 Chi phí bảo trì máy móc, thiết bị Chi phí Mar Chi phí Wifi 2,400,0 2,400,0 2,400,0 2,400, 2,400,0 00 00 00 000 00 11,000,0 132,00 132,000 132,00 132,00 132,00 00 ,000 0,000 0,000 0,000 200,000 0,000 2,000,00 24,000, 24,000, 24,000, 24,000 24,000, 000 ,000 000 600,00 600,00 600,00 0 000 000 600,00 Chi phí rác 50,000 Chi phí khấu 52,508,7 26,254, 26,254, 26,254 26,254 26,254, 00 ,350 ,350 350 2,885, 3,155, 2,634,9 2,646,7 361,02 666,59 3,445,1 92,400 91,452 2,482, 2,731, 2,257,2 2,257,2 920,00 212,00 3,004,3 00,000 0 33,200 1,820, 2,002, 1,504,8 1,655,2 808,00 888,80 2,203,1 hao Chi phí biến đổi Giá vốn hàng bán Giá thức ăn 350 600,000 350 29,840 00,000 (ngàn đồng/phần) Giá thức 20,000 00,000 80,000 0 77,680 uống (ngàn 10,000 752,40 827,640 910,40 1,001, 1,101,5 0,000 ,000 4,000 444,40 88,840 đồng/ly) 75 Chi phí điện 10,000,0 120,00 (ngàn đồng/tháng) 00 Chi phí nước ( ngàn 0,000 120,000 120,00 120,00 120,00 ,000 0,000 0,000 0,000 2,000,00 24,000, 24,000, đồng/tháng) Chi phí thưởng 000 (ngàn đồng/tháng) 92,418, 92,418, (10% tiền lương) Chi phí khác 000 10% 000 000 2,000,00 24,000, 24,000, (ngàn đồng/tháng) Chi phí dự 24,000, 24,000 24,000, 000 ,000 000 92,418 92,418 92,418, ,000 ,000 000 24,000, 24,000 24,000, 000 ,000 000 000 000 117,37 129,111, 142,02 164,03 180,44 840 6,593 0,252 phòng (ngàn đồng/tháng) (3% doanh thu) 3% 4,400 3,024 Kế hoạch thu nhập: Lợi nhuận trước thuế (217,470, 142,477,4 312,700, 739,491, 969,415,5 lãi vay Lịch 750) 386 160 11 toán nợ lãi (18,122,5 11,873,11 26,058,3 61,624,2 80,784,62 vay 63) 66 63 ($97,556 ($97,556 ($97,556, 77.78) ,277.78) ,277.78) 277.78) ($6,382,1 ($6,382,18 ($6,382, ($6,382, ($6,382,1 186.40) 186.40) 86.40) 10 Nợ gốc (ngàn đồng/năm) Lãi vay (ngàn đồng/năm) Lợi nhuận sau ($97,556, ($97,556,2 277.78) 86.40) 6.40) lãi vay (223,852, 136,095,2 306,318, 733,108, 963,033,3 trước thuế Thuế môn 936) 200 974 25 24 76 750 Thuế GTGT Thuế TNCN Lợi nhuận sau % 1,000 1,000 1,000 1,000 64,555,92 71,011,5 82,018,2 90,220,12 12 96 4,594,77 10,996,6 14,445,50 35 50 % - 2,041,428 thuế lãi (223,853, 69,496,87 230,710, 640,093, 858,366,6 vay 686) 915 043 99 11.6 Đánh giá hiệu tài Suất sinh lợi kỳ vọng dự án (%/năm) (WACC) Giá trị ròng dự án (NPV) Suất sinh lợi nội ( IRR) 0.07 38.81% $927,598,101 0.1940532451 Theo kết tính NPV ta thấy NPV>0 Dự án khả thi với chi phí bìnhu qn suất sinh lời kì vọng dự án WACC= 7% Với Irr = 39%>7% Dự án khả thi mặt tài Thời gian hoàn vốn: năm 12 KẾ HOẠCH QUẢN TRỊ RỦI RO Do thông số dự án dựa qui mô đối thủ cạnh tranh hoạch định theo cơng suất qui mơ dự án nên có tình rủi ro sau: Tình 1: Rủi ro doanh thu giảmg từ 0% đến 20% Theo kết phân tích độ nhạy tốc độ thay đổi sản lượng ( bảng 12.1) cho thấy dự án không khả thi với mức sinh lợi 7% sản lượng giảm từ 5% tương đương với sản lượng gày loại mặt hàng sau: Doanh thu thức ăn 195 sản phẩm Doanh thu thức uống 195 sản phẩm 77 Bảng: Tốc độ thay đổi sản lượng 927,598,101 -20% -15% -10% -5% 0% - - - - 2483082704 1773226714 973654705.4 76219598.03 927598101.2 0.194053245 #NUM! #NUM! #NUM! 0.018975758 0.194053245 Bang 12 : Bảng tốc độ thay đổi sản lượng Có thể thấy sản lượng cần giảm 5% mức thay đổi nhỏ khiến cho dự án bị lỗ Các chiến lược đề xuất hạn chế việc thay đổi sản lượng bán sau: - Đẩy mạnh chiến lược marketing mở rộng hợp tác với đối tác Gojek, Grab,Baemin để tăng thêm đơn hàng lẻ ngày, ngày - đơn tuần tháng lấy từ kênh facebook instagram Mở rộng hợp tác với cửa hàng tiện lợi như: Family Mart, GS25, Circle K, kinh doanh sản phẩm eat clean, thấy phân tích ngàng tiềm thị trường bán lẻ lớn đặc biệt cửa hàng tiện lợi, với lợi thân có giá vốn hàng bán thấp, dễ dàng tìm kiếm khách hàng sỉ thương lượng với cửa hàng tiện lợi cung cấp sản phẩm eat clean tăng sản phẩm bán ngày Tình 2: Rủi ro chi phí tăng từ 0% đến 20% doanh thu giảm từ 0% đến 20% Theo kết phân tích độ nhạy chi phí tăng doanh thu giảm (bảng 12.2) cho thấy dự án không khả thi với mức chi phí tăng lên 10% Bảng: Tốc độ thay đổi sản lượng chi phí tăng doanh thu giảm 927,598,10 -20% 0% 248308270 5% - -15% 177322671 78 -10% -5% 0% - - 973654705 76219598.0 927598101 - - 80115400.8 321411141 253031681 - - 394514013 328740691 - - - 2543898811 - 467616884 404449702 - - 540719756 480158712 10% 15% 20% 1758776758 891440023 1706660449 767367299 - 3329020864 2521880874 1614850000 - - 4114142916 3337101299 Bang 12 2: Doanh thu giảm chi phí tăng 2462332700 Có thể thấy chi phí điện chi phí marketing mức cao chủ động dễ dàng thay đổi so với bảng dự báo mô hình tài ban đầu, ta có thể: - Tiết kiệm tiền điện thiết bị không sử dụng, thay đổi qui trình cơng nghệ chế biến để đưa nhiều sản phẩm tối ưu chi phí - khác Tập trung vào chương trình marketing cách thức marketing mang lại lợi ích cao tập trung vào chiến dịch để gia giảm chi phí marketing Tình 3: Mức sản lượng tối thiểu mà NPV = theo WACC hoặcIRR