Một số giải pháp phòng ngừa rủi ro trong thanh toán quốc tế bằng tín dụng chứng từ tại ngân hàng xuất nhập khẩu việt nam eximbank

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM ----------  ---------- CÔNG TRÌNH DỰ THI GIẢI THƯỞNG NGHIÊN CỨU KHOA HỌC SINH VIÊN “NHÀ KINH TẾ TRẺ – NĂM 2012” TÊN CÔNG TRÌNH: MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM EXIMBANK THUỘC NHÓM NGÀNH: KHOA HỌC KINH TẾ Tp. Hồ Chí Minh Ngày 10 tháng 4 năm 2012 TÓM TẮT ĐỀ TÀI MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG L/C TẠI NGÂN HÀNG XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM EXIMBANK 1. Lý do nghiên cứu: Các quốc gia trên thế giới ngày càng tiến sau hơn vào xu thế hội nhập, toàn cầu hóa. Điều này làm cho các mối quan hệ kinh tế đối ngoại, đặc biệt là thương mại quốc tế được đẩy mạnh và có vai trò ngày càng quan trọng. Nằm trong xu thế đó, Việt Nam đã thực hiện việc mở cửa nền kinh tế, đẩy mạnh quá trình hội nhập với các nền kinh tế trong khu vực cũng như trên thế giới và tăng cường mối quan hệ hợp tác quốc tế thông qua hoạt động thương mại quốc tế nhằm phục vụ cho quá trình phát triển kinh tế, xây dựng đất nước. Trong những yếu tố tác động đến sự phát triển của hoạt động ngoại thương, thanh toán quốc tế giữ một vai trò hết sức quan trọng. Hoạt động thanh toán quốc tế như một mắt xích không thể thiếu trong hoạt động thương mại quốc tế, nó hỗ trợ, thúc đẩy hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu của các doanh nghiệp phát triển và là cầu nối trong quan hệ kinh tế và thương mại giữa Việt Nam và các nước trên thế giới. Quá trình hội nhập kinh tế quốc tế càng diễn ra nhanh chóng, mạnh mẽ thì nhu cầu thanh toán quốc tế của nền kinh tế càng gia tăng. Và nhiệm vụ đặt ra đối với các ngân hàng tham gia hoạt động trên là phải bảo đảm tính hiệu quả, an toàn cho hoạt động thanh toán quốc tế. Có như vậy ngân hàng mới có thể nâng cao vị thế và uy tín của mình trong thị trường trong nước cũng như quốc tế. Có rất nhiều phương thức thanh toán quốc tế khác nhau, mỗi phương thức có những ưu việt riêng của nó. Trong giai đoạn hiện nay, phương thức tín dụng chứng từ là phương thức thanh toán được sử dụng phổ biến nhất do những ưu điểm vượt trội của nó so với các phương thức thanh toán khác. Tuy nhiên, thực tế cho thấy, tín dụng chứng từ vẫn còn tiềm ẩn nhiều rủi ro, gây thiệt hại về tài chính và uy tín không chỉ cho các doanh nghiệp tham gia xuất nhập khẩu mà cho cả ngân hàng. Chính vì vậy, việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ là việc làm cần thiết mà các ngân hàng thương mại nói chung và Eximbank nói riêng cần phải quan tâm. Xuất phát từ thực tế này, em đã chọn đề tài: “MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM EXIMBANK”. 2. Mục tiêu nghiên cứu: Trên cơ sở phân tích hoạt động thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ và thực trạng hoạt động này tại Eximbank trong thời gian qua để từ đó tìm ra các rủi ro các mặt còn tồn tại của phương thức thanh toán này sau đó đưa ra các giải pháp, kiến nghị nhằm làm cho phương thức thanh toán này ngày càng hoàn thiện hơn. Đồng thời nâng cao hiệu quả hoạt động của Eximbank trong thời gian sắp tới. 3. Phương pháp nghiên cứu: Phương pháp thống kê: nhằm thu thập và xử lý dữ liệu từ nguồn. Phương pháp mô tả: nhằm đưa ra cái nhìn tổng quan hoạt động thanh toán quốc tế tại Eximbank đặc biệt là thực trạng thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ. Phương pháp so sánh: nhằm đối chiếu, phân tích dữ liệu giữa các năm , giữa lý thuyết và thực tiễn. Phương pháp tổng hợp: nhằm tổng hợp lại các phân tích , nhận xét về thực trạng thanh toán tín dụng chứng từ và đưa ra giải pháp phòng ngừa rủi ro . 4. Kết cấu của đề tài Chương 1: Cơ sở lý luận hoạt động thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ. Chương 2: Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng Eximbank. Chương 3: Giải pháp và kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro trong thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng Eximbank. 5. Đóng góp của đề tài Thông qua việc phân tích thực trạng các rủi ro thường gặp trong thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ tại Eximbank để có cái nhìn sâu hơn nữa về vấn đề này đồng thời đề tài góp phần đề ra các giải pháp phòng ngừa rủi ro nhằm hoàn thiện hơn hoạt động thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ của Eximbank trong thời gian tới. Không chỉ dừng lại ở Eximbank mà các rủi ro ấy cũng có khả năng xuất hiện tại một ngân hàng khác chính vì thế các giải pháp đưa ra còn có giá trị tham khảo cho các ngân hàng nhưng các ngân hàng cũng cần có sự linh hoạt hơn trong cách vận dụng phù hợp hơn với hoạt động thanh toán của ngân hàng mình. 6. Hướng phát triển của đề tài Các hướng có thể phát triển thêm cho đề tài như có thể nghiên cứu phát triển một số giải pháp khác, các mô hình khác nhằm khắc phục hiệu quả hơn các rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ. Bên cạnh đó cũng có thể đưa ra những đóng góp bổ sung cho các giải pháp mà nhóm đã nêu để từ đó ngày càng hoàn thiện hơn cho hoạt động thanh toán bằng tín dụng chứng từ tại Eximbank nói riêng và các ngân hàng thương mại nói chung trong thời gian sắp tới. MỤC LỤC CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ . 1 1.1. Phương thức tín dụng chứng từ ( Documentary Credit) . 1 1.1.1. Khái niệm phương thức tín dụng chứng từ 1 1.1.2. Thư tín dụng ( L/C-Letter of Credit) 4 1.1.2.1. Khái niệm thư tín dụng . 4 1.1.2.2. Những nội dung chủ yếu của Thư tín dụng . 4 1.1.2.3. Các loại Thư tín dụng . 7 1.1.2.4. Quy trình thanh toán Tín dụng chứng từ 9 1.2. Một số văn bản pháp lý quốc tế điều chỉnh phương thức Tín dụng chứng từ 10 1.2.1. UCP (the Uniform Custorm and Practice Documentary Credit) . 10 1.2.2. Incoterms (International Commerce Terms) . 11 1.3. Rủi ro trong thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ 13 1.3.1. Khái niệm rủi ro . 13 1.3.2. Rủi ro đối với người xuất khẩu 14 1.3.3. Rủi ro đối với người nhập khẩu . 14 1.3.4. Rủi ro đối với Ngân hàng 15 1.3.4.1. Rủi ro đối với Ngân hàng phát hành Thư tín dụng . 15 1.3.4.2. Rủi ro đối với Ngân hàng thông báo Thư tín dụng . 16 1.3.4.3. Rủi ro đối với Ngân hàng xác nhận Thư tín dụng 16 1.3.4.4. Rủi ro đối với Ngân hàng chiết khấu Thư tín dụng 16 KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 . 17 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG EXIMBANK . 18 2.1. Khái quát chung về Eximbank 18 2.1.1. Giới thiệu khái quát về Eximbank . 18 2.1.2. Các dịch vụ chủ yếu của Eximbank . 19 2.1.3. Một số thành tựu đạt được gần đây . 20 2.2. Thực trạng hoạt động kinh doanh theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Eximbank . 21 2.3. Thực trạng rủi ro trong thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ tại Eximbank . 25 2.3.1. Rủi ro trong thanh toán hàng xuất khẩu . 25 2.3.2. Rủi ro trong thanh toán hàng nhập khẩu 28 2.4. Phân tích và nhận định từ những tình huống rủi ro thực tế tại ngân hàng Eximbank . 30 2.4.1. Rủi ro chính trị, xã hội . 30 2.4.2. Rủi ro về tỷ giá 31 2.4.3. Rủi ro thị trường hàng hóa nhập khẩu . 33 2.4.4. Rủi ro do người xuất khẩu không giao hàng hoặc giao hàng không đúng L/C, giả mạo chứng từ (rủi ro đạo đức) . 34 2.4.5. Rủi ro do trình độ nghiệp vụ ngoại thương người nhập khẩu còn hạn chế 37 2.4.6. Rủi ro kỹ thuật nghiệp vụ 38 2.4.7. Rủi ro tín dụng . 40 KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 . 43 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TOÁN BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI EXIMBANK 44 3.1. Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro trong phương thức thanh toán bằng tín dụng chứng từ tại Eximbank . 44 3.1.1. Thực hiện các biện pháp ngăn ngừa người bán không giao hàng hay giao hàng không đúng L/C, lập chứng từ giả để đòi tiền 44 3.1.1.1. Mục tiêu giải pháp 44 3.1.1.2. Cách thực hiện 44 3.1.1.3. Đánh giá hiệu quả của giải pháp . 46 3.1.1.4. Kết luận 47 3.1.2. Tư vấn, hỗ trợ khách hàng trong suốt quy trình thanh toán tín dụng chứng từ . 47 3.1.2.1. Mục tiêu giải pháp 47 3.1.2.2. Cách thực hiện 48 3.1.2.3. Đánh giá hiệu quả giải pháp: 51 3.1.2.4. Kết luận . 52 3.1.3. Đào tạo và nâng cao chất lượng đội ngũ nhân viên . 52 3.1.3.1. Mục tiêu giải pháp 52 3.1.3.2. Cách thực hiện 52 3.1.3.3. Đánh giá hiệu quả giải pháp 55 3.1.3.4. Kết luận 55 3.1.4. Đẩy mạnh công tác thẩm định, đánh giá tình hình tài chính khách hàng, xây dựng mức ký quỹ hợp lý đối với các Doanh nghiệp 56 3.1.4.1. Mục tiêu giải pháp 56 3.1.4.2. Cách thực hiện 56 3.1.4.3. Đánh giá hiệu quả giải pháp: . 58 3.1.4.4. Kết luận 58 3.2. Kiến nghị . 59 3.2.1. Đối với Nhà nước 59 3.2.2. Đối với Ngân hàng Nhà nước 59 KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 . 61 KẾT LUẬN CHUNG . 62 PHỤ LỤC 63 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 64 LỜI NÓI ĐẦU Với tư cách là chất xúc tác cho sự phát triển của thương mại quốc tế, công tác thanh toán quốc tế cũng không ngừng được mở rộng và phát triển. Khi thương mại quốc tế càng phát triển thì mối quan hệ giữa người mua và người bán càng trở nên đa dạng và phức tạp. Điều này đồng nghĩa với nguy cơ rủi ro ngày càng cao trong hoạt động kinh tế quốc tế nói chung và thanh toán quốc tế nói riêng. Nhưng trong thời gian qua, điều có những con số thiệt hại đáng kể trong nghiệp vụ thanh toán hàng hoá xuất nhập khẩu theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ. Nghiệp vụ thanh toán quốc tế luôn là thế mạnh của Eximbank. Và trong các phương thức thanh toán quốc tế thì phương thức thanh toán tín dụng chứng từ được sử dụng nhiều tại Ngân hàng Eximbank. Các ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung và Ngân hàng Eximbank nói riêng đang gặp rất nhiều khó khăn trong việc đối phó với xu thế hội nhập ngân hàng khu vực và quốc tế cũng như tình hình cạnh tranh ngày càng gay gắt. Do vậy, việc hoàn thiện và phát triển công tác thanh toán quốc tế cụ thể là nghiên cứu và phòng tránh các rủi ro trong thanh toán quốc tế là một trong các mối quan tâm nghiên cứu của mỗi ngân hàng. Vì vậy nội dung của đề tài là xoáy quanh việc phân tích thực trạng rủi ro, nguyên nhân dẫn đến rủi ro trong hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ để từ đó đề ra các giải pháp nhằm hoàn thiện cho hoạt động thanh toán bằng tín dụng chứng từ tại Eximbank .Đề tài này xin được ba chương Chương 1: Cơ sở lý luận về phương thức thanh toán quốc tế bằng tín dụng chứng từ. Trong chương này đề tài sẽ trình bày một cách ngắn ngọn cơ sở lý luận và những lý thuyết liên quan đến phương thức tín dụng chứng từ nhằm giúp người đọc có một hình dung khái quát nhất về phương thức này và nó cũng là cơ sở để trình bày các chương tiếp theo Chương 2: Thực trạng thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng Eximbank. Từ những lý thuyết có được ở chương 1 đã trình bày trước đó ở chương 2 này đề tài sẽ đi sâu vào tìm hiểu về hoạt động thanh toán quốc tế nói chung và phương thức tín dụng chứng từ nói rie tại ngân hàng cụ thể là Eximbank. Bằng các phương pháp thu thập số liệu, thông kê mô tả chương này sẽ trình bày cho người đọc một bước tranh tổng quan về tình hình hoạt động thanh toán quốc tế bằng phương pháp tín dụng chứng từ tại ngân hàng Eximbank. Phần cuối của chương sẽ đi vào phân tích các tình huống gây rủi ro cụ thể từ đó sẽ phân tích tác hại cũng như nhận định các khả năng xảy ra rủi ro và điểm yếu của các bên tham gia trong hoạt động thanh toán bằng phương thức này để rồi sẽ đề ra những phương pháp, kiến nghị nhằm hoàn thiện nghiệp vụ thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ ở ngân hàng Eximbank.Chương 3: Giải pháp và kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro trong thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ tại Eximbank. Trên cơ sở phân tích tìm hiểu các nguyên nhân dẫn đến rủi ro trong hoạt động thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ tại Eximbank, nhóm nghiên cứu đã đề ra các giải pháp và kiến nghị cụ thể về cách thực hiên, đánh giá các giải pháp về tính khả thi, hiệu quả. Đồng thời mở ra những hướng đi sắp tới để hạn chế, phòng ngừa rủi ro cho Eximbank trong thời gian tới. Do kiến thức còn hạn hẹp, kinh nghiệm thực tế chưa có nhiều nên đề tài không thể tránh các sai sót. Vì thế nên nhóm nghiên cứu mong rằng sẽ nhận được ý kiến đóng góp cho đề tài thêm hoàn chỉnh hơn, để hoạt động thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ tại Eximbank nói riêng và các ngân hàng thương mại tại Việt nam nói chung ngày càng phát triển hơn, có thể cạnh tranh với trường quốc tế trong một tương lai không xa. DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NK Nhập khẩu TDCT Tín dụng chứng từ TTQT Thanh toán quốc tế XK Xuất khẩu XNK Xuất nhập khẩu BCT Bộ chứng từ EIB Eximbank DN Doanh nghiệp