Tình huống:
Năm 2005, Eximbank có mở một L/C cho Doanh nghiệp tư nhân Hải Thông nhập khẩu một lô hạt nhựa từ Iraq. Khi chứng từ về đến Eximbank cũng là lúc hàng vế đến cảng của TP. Hồ Chí Minh, doanh nghiệp tư nhân Hải Thông đưa công văn chấp nhận mọi bất hợp lệ của bộ chứng từ và cam kết thanh toán toàn bộ trị giá lô hàng là 55,000USD. Theo đúng quy trình thanh toán hàng nhập khẩu theo tín dụng chứng từ, Eximbank đã tiến hành thanh toán trị giá lô hàng trên cho ngân hàng xuất trình bộ chứng từ ở Iraq. Nhưng không may, thời điểm mà Eximbank thanh toán cho ngân hàng ở Iraq thì nước Iraq đang bị lệnh cấm vận của Mỹ nên toàn bộ số tiền 55,000 USD khi qua hệ thống ngân hàng ở Mỹ đã không được chuyển trả cho ngân hàng ở Iraq. Cuối cùng Eximbank phải nhờ đến ngân hàng nostro là JPMorgan Chase can thiệp để chuyển trả lại số tiền trên cho Eximbank, nhưng không đầy đủ sau khi bị trừ đi các khoản chi phí chỉ còn lại 54,900 USD.
Rủi ro các bên tham gia:
Doanh nghiệp tư nhân Hải Thông: Làm gián đoạn quá trình sản xuất, kinh doanh gây
những thiệt hại về khả năng sinh lợi nhuận và uy tín đối với bên xuất khẩu.
Bên xuất khẩu: Ảnh hưởng đến quá trình kinh doanh và gây những tổn thất về những
Ngân hàng Eximbank: Tuy đây là rủi ro không xuất phát từ những nguyên nhân chủ quan phía ngân hàng Eximbank nhưng nó vẫn có những ảnh hưởng xấu đến uy tín nghiệp vụ thanh toán của ngân hàng và những khoản tổn thất về tiền.
Nhận định:
Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ chịu ảnh hưởng mạnh mẽ của môi trường kinh tế, chính trị, xã hội của các quốc gia do có liên quan đến nhiều lĩnh vực, ngành nghề, có quan hệ với nhiều đối tượng kinh tế của nhiều quốc gia. Mỗi một sự thay đổi trong hệ thống pháp luật, chính sách về kinh tế, thương mại hay một biến động dù là nhỏ về chính trị - xã hội của một quốc gia như: bạo loạn, biểu tình, chiến tranh... đều có tác động đến khả năng thanh toán, đáp ứng các điều kiện đã thoả thuận trong hợp đồng của các bên và qua đó ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng chứng từ, ngân hàng cũng như các bên có liên quan. Suy thoái kinh tế và biến động chính trị sẽ có ảnh hưởng tiêu cực đối với hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và giao lưu thương mại quốc tế.
Hiện nay, hệ thống pháp luật và các chính sách của nước ta chưa thật sự ổn định, thường có sự điều chỉnh, thay đổi. Cụ thể, Chính phủ và các Bộ ngành có liên quan thường xuyên có những thay đổi về danh mục các mặt hàng được phép xuất nhập khẩu, hạn ngạch, biểu thuế áp dụng đối với từng mặt hàng, chính sách ngoại hối, luật xuất nhập khẩu. Những sự điều chỉnh này có thể thúc đẩy hoặc gây khó khăn cho hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ bởi vì các văn bản quy định về nhập khẩu, thuế quan, hải quan sẽ ảnh hưởng trực tiếp tới hoạt động nhập khẩu và hoạt động tín dụng chứng từ.