Giải pháp ngăn ngừa rủi ro trong thanh toán quốc tế bằng tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Đông Á

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU   Đặt vấn đề Trong điều kiện toàn cầu hoá, quốc tế hoá kinh tế giới diễn ngày mạnh mẽ, quốc gia cần phải tích cực chủ động tham gia để đạt đựơc vị trí thuận lợi phân công lao động quốc tế trao đổi thương mại quốc tế Điều có nghĩa quốc gia cần phải phát triển mạnh mẽ lĩnh vực kinh tế đối ngoại Đối với nước ta phát triển kinh tế đối ngoại tất yếu khách quan nhằm phục vụ nghiệp phát triển kinh tế, xây dựng đất nước theo định hướng XHCN Đặc biệt, giai đoạn nay, qúa trình tiến hành nghiệp công nghiệp hoá - đại hoá đất nước Chỉ có thông qua hoạt động kinh tế đối ngoại tạo đựơc nguồn ngoại tệ cần thiết để phục vụ nhập kỹ thuật đại, công nghệ thiết bị, đồng thời phát huy tiềm đất nước, tận dụng nguồn vốn công nghệ nước để đẩy nhanh trình công nghiệp hoá - đại hoá đất nước, rút ngắn khoảng cách tụt hậu đưa kinh tế đất nước bước hội nhập với kinh tế khu vực giới Như mắt xích thiếu hoạt động kinh tế, hoạt động Ngân hàng ngày có vị trí vai trò quan trong, xem công cụ, cầu nối quan hệ kinh tế nước đối ngoại, quan hệ kinh tế thương mại nước giới  Mục đích nghiên cứu Trong trình học tập trường sinh viên trang bị tương đối đầy đủ lý thuyết môn học, hành trang thiếu cho tương lai Trong thực tế với lượng kiến thức tương đối đầy đủ làm công việc thực tế không khỏi bỡ ngỡ lý thuyết thực hành Nắm bắt vấn đề SVTH: Nguyễn Xuân Giao 1 GVHD: Phan Thị Thu Trang Chuyên đề thực tập tốt nghiệp nhà trường đưa thực tập trở thành môn học bắt buộc với sinh viên trước trường Trong trình thực tập sinh viên làm quen với công việc thực tế, vận dụng kiến thức học để giải vấn đề thực tiễn, củng cố hoàn thiện kiến thức trang bị trình học tập Do qua thời gian thực tập Ngân hàng TMCP Đông Á, em tiến hành thực Báo cáo thực tập để tìm hiểu tình hình hoạt động Ngân hàng Đông Á thể em học hỏi bảo áp dụng lý thuyết học vào thực tế hoạt động Ngân hàng  Phạm vi nghiên cứu Lịch sử hình thành phát triển, tình hình hoạt động Ngân hàng Đông Á, tình hình hoạt động phòng Thanh toán quốc tế Ngân hàng Đông Á, tình hình nghiệp vụ toán quốc tế thư tín dụng, rủi ro Ngân hàng Đông Á gặp phải nghiệp vụ toán tín dụng chứng từ Giải pháp hoàn thiện phòng ngừa rủi ro hình thức toán  Phương pháp nghiên cứu Thu thập số liệu: báo cáo tài liệu Ngân hàng Đông Á, thông tin Internet số liệu chi tiết Ngân hàng Phương pháp: thống kê, diễn dịch, quy nạp Phân tích số liệu đánh giá số liệu số tuyệt đối số tương đối tiêu dùng phân tích từ tài liệu có Từ đưa nhận xét, kết luận hoạt động Ngân hàng  Kết cấu đề tài Bố cục Báo cáo thực tập gồm có ba phần: Chương 1: Những vấn đề Thanh toán quốc tế Chương 2: Thực trạng hoạt động rủi ro Thanh toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Đông Á Chương 3: Giải pháp phát triển hạn chế rủi ro hoạt động Thanh toán quốc tế Ngân hàng Đông Á SVTH: Nguyễn Xuân Giao 2 GVHD: Phan Thị Thu Trang Chuyên đề thực tập tốt nghiệp CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1 Tổng quan toán quốc tế 1.1.1 Khái niệm toán quốc tế Thanh toán quốc tế việc chi trả nghiệp vụ yêu cầu tiền tệ, phát sinh từ quan hệ kinh tế, thương mại, tài chính, tín dụng tổ chức tài quốc tế, hãng, cá nhân quốc gia khác để kết thúc chu trình hoạt động lĩnh vực kinh tế đối ngoại hình thức chuyển tiền hay bù trừ tài khoản Ngân hàng 1.1.2 Vai trò hoạt động toán quốc tế ngân hàng - Đối với kinh tế mà đặc biệt hoạt động kinh tế đối ngoại: Thanh toán quốc tế có vị trí quan trọng đặc biệt hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung hoạt động xuất nhập nói riêng, đặc biệt bối cảnh quốc gia đặt kinh tế đối ngoại lên vị trí hàng đầu, coi hoạt động kinh tế đối ngoại đường tất yếu chiến lược phát triển kinh tế Thanh toán quốc tế khâu quan trọng trình mua bán, trao đổi hàng hoá, dịch vụ tổ chức, cá nhân thuộc quốc gia khác Nếu hoạt động toán quốc tế hoạt động kinh tế đối ngoại Thanh toán quốc tế cầu nối liền quốc gia quan hệ kinh tế đối ngoại Khi thiết lập mối quan hệ kinh tế đối ngoại, quan hệ thương mại với nước điều kiện quan trọng thiếu đựơc phải thiết lập quan hệ toán quốc tế Thanh toán quốc tế thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển, việc tổ chức toán quốc tế tiến hành nhanh chóng, an toàn xác làm cho nhà SVTH: Nguyễn Xuân Giao 3 GVHD: Phan Thị Thu Trang Chuyên đề thực tập tốt nghiệp sản xuất kinh doanh yên tâm đẩy mạnh hoạt động xuất nhập mình, nhờ thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển, đặc biệt hoạt động ngoại thương Thanh toán quốc tế hạn chế rủi ro qúa trình thực hợp đồng kinh tế đối ngoại: Trong hoạt động kinh tế đối ngoại, vị trí địa lý bạn hàng cách xa làm hạn chế việc tìm hiểu khả tài chính, khả toán người mua, nợ, đồng thời điều kiện tiền tệ thường xuyên biến động, khả toán nợ bấp bênh, chế thị trường tình trạng lừa đảo ngày nhiều rủi ro việc thực hợp đồng kinh tế đối ngoại ngày lớn Nếu tổ chức tốt hoạt động toán quốc tế giúp cho nhà kinh doanh xuất nhập hạn chế rủi ro trình thực hợp đồng, nhờ thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển - Đối với hoạt động kinh doanh Ngân hàng: TTQT loại nghiệp vụ liên quan dến tài sản ngoại bảng ngân hàng Hoạt động TTQT giúp ngân hàng đáp ứng tốt nhu cầu đa dạng khách hàng dịch vụ tài có liên quan tới TTQT Trên sở giúp ngân hàng tăng doanh thu, nâng cao uy tín cho ngân hàng tạo dựng niềm tin cho khách hàng Điều không giúp ngân hàng mở rộng quy mô hoạt động mà ưu tạo nên sức cạnh tranh ngân hàng chế thị trường Hoạt động TTQT không hoạt động đơn mà hoạt động hỗ trợ bổ sung cho hoạt động kinh doanh khác ngân hàng Hoạt động TTQT thực tốt mở rộng cho hoạt động tín dụng XNK, phát triển hoạt động kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh ngân hàng ngoại thương, tài trợ thương mại, tăng cường nguồn vốn huy động tạm thời quản lý nguồn vốn nhàn rỗi doanh nghiệp có quan hệ toán quốc tế qua Ngân hàng hoạt động ngân hàng quốc tế khác Hoạt động toán quốc tế giúp cho Ngân hàng thu hút thêm nhiều khách hàng, sở Ngân hàng tăng quy mô hoạt động mình, giúp cho Ngân hàng đáp SVTH: Nguyễn Xuân Giao 4 GVHD: Phan Thị Thu Trang Chuyên đề thực tập tốt nghiệp ứng tốt nhu cầu khách hàng, sở tạo niền tin cho khách hàng nâng cao uy tín Từ mà khai thác nguồn vốn tài trợ Ngân hàng nước nguồn vốn thị trường tài quốc tế để đáp ứng nhu cầu vay vốn khách hàng Thanh toán quốc tế giúp cho Ngân hàng tăng thu nhập tăng cường khả cạnh tranh Ngân hàng chế thị trường, đồng thời giúp cho hoạt động Ngân hàng vượt khỏi phạm vi quốc gia hoà nhập với hệ thống Ngân hàng giới TTQT tạo điều kiện đại hóa công nghệ ngân hàng Các ngân hàng áp dụng công nghệ tiên tiến để hoạt động TTQT thực nhanh chóng, kịp thời xác, nhằm phân tán rủi ro, góp phần mở rộng quy mô mạng lưới ngân hàng 1.2 Phương thức toán tín dụng chứng từ (Letter of credit – L/C) 1.2.1 Khái niệm phương thức tín dụng chứng từ Trong toán quốc tế nói chung, đặc biệt toán ngoại thương hình thức toán L/C sử dụng phổ biến Theo sách “Thanh toán quốc tế” PGS TS, Trần Hoàng Ngân TS Nguyễn Minh Kiều thì: “Phương thức tín dụng chứng từ thỏa thuận mà ngân hang (Ngan hang mở thư tín dụng) đáp ứng nhu cầu khách hang (người xin mở thư tín dụng) cam kết hay cho phép NH khác chi trả chấp thuận yêu cầu người hưởng lợi điều kiện điều khoản quy định thư tín dụng thực đầy đủ.” (PGS TS Trần Hoàng Ngân, TS Nguyễn Minh Kiều, Sách Thanh toán quốc tế, NXB Thống kê 2008 - trang 301) Qua khái niệm ta thấy bên tham gia phương thức tín dụng chứng từ gồm có: SVTH: Nguyễn Xuân Giao 5 GVHD: Phan Thị Thu Trang Chuyên đề thực tập tốt nghiệp  Người xin mở L/C (Applicant): thông thường người mua hay tổ chức nhập  Người hưởng lợi (Beneficiary): người bán hay người xuất hàng hóa  Ngân hàng mở hay ngân hang phát hành L/C (The issuing bank): NH phục vụ người nhập khẩu, bên nước người nhập khẩu, cung cấp tín dụng cho nhà nhập NH thường hai bên nhập xuất thỏa thuận, lựa chọn quy định hợp đồng thương mại  Ngân hàng thông báo L/C (The advising bank): NH phục vụ người xuất khẩu, thông báo cho người xuất biết L/C mở NH thường nước người xuất NH chi nhánh đại lý NH phát hành L/C Ngoài có NH khác tham gia phương thức toán như:  Ngân hàng xác nhận (The confirming bank): NH xác nhận trách nhiệm NH mở L/C đảm bảo việc trả tiền cho người xuất trường hợp NH mở L/C không đủ khả toán  Ngân hàng toán (the paying bank): NH mở L/C NH khác NH mở L/C định thay toán hay chiết khấu hối phiếu cho người xuất  Ngân hàng thương lượng (The negotiating bank): NH đứng thương lượng chứng từ thường NH thong báo L/C Trong trường hợp L/C quy định thương lượng tự thìba61t kì NH NH thương lượng  Ngân hàng chuyển nhượng (The transferring bank), Ngân hàng định (The nominated bank), Ngân hang hoàn trả (The reimbursing bank), Ngân hàng đòi tiền (The claiming bank), Ngân hàng chấp nhận (The accepting bank), Ngân hàng chuyển chứng từ (The remitting bank) SVTH: Nguyễn Xuân Giao 6 GVHD: Phan Thị Thu Trang Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 1.2.2 Nội dung phương thức tín dụng chứng từ Sơ đồ 1.1: Quy trình thực phương thức toán tín dụng chứng từ NH mở L/C (3) NH thông báo L/C (8) (2) (11) (10) (9) (6) (4) (5) Người nhập Người xuất (1) Nội dung quy trình: (1) Hai bên xuất nhập ký kết hợp đồng thương mại (2) Người nhập làm thủ tục yêu cầu NH mở L/C mở L/C cho người xuất thụ hưởng (3) Ngân hàng mở L/C mở L/C theo yêu cầu người nhập chuyển L/C sang ngân hàng thông báo để báo cho người xuất biết (4) Ngân hàng thông báo mở L/C thông báo cho người xuất biết L/C mở (5) Dựa vào nội dung L/C, người xuất giao hàng cho người nhập (6) Người xuất sau giao hàng lập chứng từ toán gửi vào NH thông báo để toán SVTH: Nguyễn Xuân Giao 7 GVHD: Phan Thị Thu Trang Chuyên đề thực tập tốt nghiệp (7) Ngân hàng thông báo chuyển chứng từ toán sang để NH mở L/C xem xét trả tiền (8) Ngân hàng mở L/C sau kiểm tra chứng từ thấy phù hợp trích tiền chuyển sang NH thông báo để ghi có cho người thụ hưởng Nếu không phù hợp từ chối toán (9) Ngân hàng thông báo ghi có báo có cho người xuất (10) Ngân hàng mở L/C trích tài khoản báo nợ cho người nhập (11) Người nhập xem xét chấp nhận trả tiền NH mở L/C trao chứng từ để người nhập nhận hàng Qua quy trình ta thấy phương thức toán tín dụng chứng từ phương thức toán bảo đảm quyền lợi cho hai bên xuất nhập Bên xuất NH đứng cam kết trả tiền, bên nhập NH đứng xem xét, kiểm tra chứng tù nhằm đảm bảo cho bên nhập nhận đầy đủ, kịp thời xác hàng hóa đặt mua trước trả tiền Trong phương thức NH đóng vai trò chủ động toán không làm trung gian đơn phương thức chuyển tiền, nhờ thu Tuy nhiên phương thức toán tín dụng chứng từ dùng toán mậu dịch toán phi mậu dịch phải dùng phương thức chuyển tiền nhờ thu 1.2.3 Quy trình thực phương thức toán tín dụng chứng từ  Quy trình mở thư tín dụng SVTH: Nguyễn Xuân Giao 8 GVHD: Phan Thị Thu Trang Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Quy trình mở L/C lúc đơn vị nhập lập giấy đề nghị mở L/C gửi vào NH kết thúc đơn vị xuất khẩy nhận L/C NH thông báo chuyển đến Quy trình mở L/C gồm có ba bước: - Lập giấy đề nghị mở L/C - Mở L/C - Thông báo L/C Sơ đồ 1.2: Quy trình mở thư tín dụng NH mở L/C (2) (1) Giấy đề nghị mở L/C Người xin mở L/C (NK) NH thông báo L/C L/C (3) L/C Hợp đồng Người hưởng thụ L/C (XK) Bước 1: Căn vào hợp đồng mua bán ngoại thương (hoặc đơn đặt hàng), tổ chức nhập lập giấy đề nghị mở L/C gửi đến NH phục vụ (nơi đơn vi6 nhập mở tài khoản ngoại tệ) để yêu cầu NH mở L/C cho người bán hay người xuất hưởng Giấy đề nghị mở thư tín dụng lập tối thiểu hai Sau NH ký nhận đóng dấu gởi trả lại cho đơn vị Giấy đề nghị mở thư tín dụng sở pháp lý để giải vấn đề tranh chấp người xim mở thư tín dụng NH mở thư tín dụng, sở để NH mở thư tín dụng soạn thảo thu tín dụng gởi cho bên xuất SVTH: Nguyễn Xuân Giao 9 GVHD: Phan Thị Thu Trang Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khi lập giấy đề nghị mở L/C, tổ chức xuất phải gửi kèm chứng từ quan trọng sau đây: - Giấy phép kinh doanh xuất nhập trực tiếp - Giấy phép nhập lô hàng quota nhập - Hợp đồng thương mại - Phương án kinh doanh - Báo cáo tài chính… Bước hai: Căn vào yêu cầu xin mở thư tín dụng tổ chức nhập chứng từ có liên quan, đồng ý NH trích tài khoản đơn vị mở tài khoản tín dụng số tiền ký quỹ 100% trị giá thư tín dụng, trường hợp L/C trả tỷ lệ phần trăm giá trị thư tín dụng, trường hợp L/C trả chậm Sau NH lập thư tín dụng gửi cho tổ chức xuất thông qua NH thông báo nước người xuất Việc chuyển thư tín dụng qua bên đơn vị xuất thực đường bưu chính, điện tín (TELEX), hệ thống SWIFT (SOCIETY FOR WORLDWIDE INTERBANK FINANCIAL TELECOMMUNICATON) NH mở L/C cần lưu ý NH người toán cho người hưởng lợi họ thực quy định L/C cho dù người mở L/C có tiền hay tiền, tồn hay phá sản Do NH mở L/C phải đánh giá khả kinh doanh, đặc biệt hiệu phương án nhập hàng hóa tình hình tài đơn vị yêu cầu mở L/C Thư tín dụng thường chứa nội dung sau đây: • Số hiệu, địa điểm ngày mở L/C SVTH: Nguyễn Xuân Giao  10  GVHD: Phan Thị Thu Trang Chuyên đề thực tập tốt nghiệp NHNN, NHNN TP Hải Phòng, NHNN thành phố HN, NHNN thành phố Đà Nẵng, NHNN thành phố HCM, NHNN tỉnh Cần Thơ Hệ thống gồm ba cấu phần: Luồng toán giá trị cao, luồng toán giá trị thấp, xử lý toán Trong thiết kế kỹ thuật hệ thống đáp ứng giải pháp mở cho phép xử lý tình trạng thiếu vốn toán chế thấu chi, cho vay qua đêm theo lãi suất quy định NHNN … Với ưu việt hệ thống toán điện tử liên hàng khẳng định vai trò then chốt sở hạ tầng kỹ thuật công nghệ thông tin NHNN lĩnh vực toán VN Chính để phát triển hệ thống toán NH VN, khai thác tối đa khả hệ thống toán đồng thời mở rộng phạm vi toán hệ thống NHTM, NHNN cần xem xét kết nạp thêm thành viên tham gia hệ thống Để đảm bảo hệ thống an toàn, hạn chế tối đa rủi ro xảy thiếu đồng bộ, NHNN cần sớm ban hành văn quy chế hướng dẫn thực chương trình toán điện tử liên hàng cách thông nhất, đảm bảo quy trình chương trình toán toàn hệ thống NH không bị ách tắc, chậm chễ Bên cạnh NHNN cần có sách khuyến khích NHTM sớm tham gia vào hệ thống tiến hành hỗ trợ vốn, trang bị máy móc thiết bị…để mở rộng phạm vi hoạt động hệ thống toán điện tử liên hàng tới toàn hệ thống NH Việt Nam  Cải thiện cán cân toán quốc tế Cán cân toán quốc tế công cụ tổng hợp quan trọng để đánh giá phân tích mối quan hệ kinh tế đối ngoại, thể hoạt động xuất, nhập hàng hoá, dịch vụ, hoạt động đầu tư vay nợ, viện trợ nước Tình trạng cán cân toán quốc tế liên quan đến khả toán đất nước, NH tác động đến tỷ giá hối đoái dự trữ ngoại tệ đất nước từ giảm thiểu rủi ro tỷ giá Vì vậy, việc cải thiện cán cân toán quốc tế có vai trò quan trọng Để cải thiện cán cân toán quốc tế cần: SVTH: Nguyễn Xuân Giao  71  GVHD: Phan Thị Thu Trang Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Đẩy mạnh hoạt động xuất nhập khẩu, cải thiện cán cân thương mại quốc tế: Trong giai đoạn vừa qua cán cân thương mại quốc tế Việt Nam tình trạng thâm hụt Tuy nhiên, cán cân thương mại thâm hụt lớn vấn đề báo động Việc cải thiện cán cân toán quốc tế cán cân thương mại vấn đề quan trọng cấp bách Để cải thiện cán cân thương mại quốc tế phải cần thiết đẩy mạnh hoạt động xuất đồng thời quản lý chặt chẽ nhập Hiện nay, hàng hoá Việt Nam có mặt nhiều nước giới, quan hệ thương mại nước ta nước mở rộng có bước phát triển đáng kể Tuy nhiên, sản phẩm xuất nghèo nàn, sản phẩm xuất chưa qua chế biến chiếm tỉ trọng lớn, định hướng phát triển kinh tế nước ta nhiều thiên thay hàng nhập Đẩy mạnh hoạt động xuất cần phải có biện pháp: Đẩy mạnh hoạt động tham gia tổ chức kinh tế thương mại Thái Bình Dương tổ chức thương mại giới Cần khai thác hiệu tiềm tài nguyên, sức lao động, đất đai Cần đầu tư thích đáng vào sản phẩm mà Việt Nam có ưu như: gạo, cao su, hàng thuỷ sản lâm sản, Hướng xuất phấn đấu từ xuất sản phẩm thô sang xuất sản phẩm qua chế biến Nhà nước phải có khuyến khích sản xuất chế biến hàng xuẩt khẩu, sử dụng công cụ quản lý vĩ mô thuế, lãi xuất cho vay mặt hàng xuất nhập khẩu, Bên cạnh biện pháp đẩy mạnh xuất khẩu, cần có giải pháp quản lý nhập Có sách bảo hộ sản xuất nước, thông qua việc cấp giấy phép nhập khẩu, quản lý hạn ngạch công cụ thuế nhằm hạn chế nhập mặt hàng nước sản xuất Tăng cường công tác chống buôn lậu,… Thực tỷ giá hối đoái thích hợp Đẩy mạnh thu hút vốn đầu tư nước ngoài, quản lý chặt chẽ vay nợ nước : Vốn đầu tư nước có vai trò quan trọng nghiệp công nghiệp hoá, đại hoá đất nước Để thu hút ngày nhiều vốn đầu tư nước cần tiếp tục tạo môi trường pháp lý thuận lợi cho hoạt động đầu tư nước ngoài, đặc biệt SVTH: Nguyễn Xuân Giao  72  GVHD: Phan Thị Thu Trang Chuyên đề thực tập tốt nghiệp đầu tư trực tiếp Việc quản lý vay nợ viện trợ cần phải hoàn thiện, phải đáp ứng hai mục tiêu nâng cao hiệu vốn vay giữ đươc mức nợ nước tỷ lệ tương ứng với lực trả nợ đất nước ; phải có chiến lược vay nợ viện trợ qui chế sử dụng vay nợ viện trợ, việc quản lý vay nợ, viện trợ phải bao quát tất khoản vay nợ vay nợ phủ, NHTM DN, phải có kết hợp đồng ngành, cấp việc quản lý sử dụng vay nợ viện trợ 3.2.1.2 Giải pháp từ phía Ngân hàng Đông Á  Hiện đại hoá, khai thác tối đa công nghệ có Ngân hàng Trong giai đoạn nay, việc đại hoá công nghệ cuả Ngân hàng nhiệm vụ cấp bách Một ngân hàng đại thiếu công nghệ toán đại, nhờ có công nghệ toán đại Ngân hàng nâng cao chất lượng phục vụ , mở thêm dịch vụ, đa dạng hoá loại hình nghiệp vụ, có hội nhập với cộng đồng Ngân hàng quốc tế Công nghệ toán yếu tố quan trọng tạo nên sức mạnh cạnh tranh Ngân hàng, thể hiện: • Tiết kiệm chi phí, đẩy nhanh tốc độ toán chuyển tiền, tập trung hiệu vốn kinh doanh • Thực kế toán giao dịch thức thời, kiểm soát từ xa nghiệp vụ thị trường liên Ngân hàng, quản lý thông tin, phòng ngừa rủi ro • Đảm bảo an toàn hiệu Tuy mặt công nghệ NH Đông Á có bước tiến lớn việc ứng dụng công nghệ I-Flex Core-banking nhiều vướng mắc Chương trình vẫm thường xuyên xảy lỗi treo mạng gây trở ngại cho công việc làm tăng thêm thời gian chờ đợi khách hàng dẫn đến uy tín NH Hiện nhiều NH điển SVTH: Nguyễn Xuân Giao  73  GVHD: Phan Thị Thu Trang Chuyên đề thực tập tốt nghiệp ACB sử dụng công nghệ core-banking không đạt độ tin cậy chuẩn xác Đông Á ứng dụng tốt vào hoạt động NH Do NH Đông Á cần: • Nâng cao mặt quản lý, tổ chức cài đặt phần mềm để tối đa hóa tính Flexcube • Tổ chức khóa huấn luyện đào tạo nhân viên để sử dụng tốt công nghệ mà có Đông Á có công nghệ đỉnh cao nên sử dụng triệt để để mang lại lợi ích tối đa cho NH • Thực công tác bảo trì thường xuyên để đảm bảo chất lượng công nghệ sửa chữa sai lỗi kịp thời tránh ảnh hưởng đến việc hoạch toán NH  Các NHTM tham gia vào toán TDCT phải ban hành, bổ xung, hoàn chỉnh quy trình cụ thể, chặt chẽ, rõ ràng TTQT có toán TDCT hoạt động NHTM nước, với việc tự nguyện chấp hành theo quy ước, quy tắc quốc tế pháp luật nước Do vậy, NHNN ban hành qui định TTQT : qui định cho vay tổ chức khách hàng, qui định hạch toán kế toán…Chính vậy, NHTM phải ban hành qui định qui trình TTQT hệ thống cách chặt chẽ, quán, tuân theo quy tắc, thông lệ quốc tế, không trái pháp luật Việt Nam, phù hợp với mô hình tổ chức, máy NH Các qui định cụ thể, rõ ràng bao nhiêu, giúp cho cán toán tránh sai sót nhiêu Các NHTM Việt Nam cần thường xuyên trao đổi kinh nghiệm, phối hợp giúp TTQT, đặc biệt toán TDCT Các ngân hàng cần xác định dịch vụ thu lợi lớn song có liên quan đến nước với rủi ro lớn NHTM đảm nhận hết TTQT, NHTM sai sót hệ thống NHTM bị ảnh hưởng uy tín Do vậy, NHTM cần coi hoạt động chung, dựa vào để phát triển  Về sách khách hàng SVTH: Nguyễn Xuân Giao  74  GVHD: Phan Thị Thu Trang Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - Tăng cường hoạt động tiếp thị thực tốt sách khách hàng Ngày chế thị trường diễn cạnh tranh gay gắt NH, muốn tồn phát triển NH ngồi đợi khách hàng tìm đến mà phải chủ động tìm đến khách hàng để tồn phát triển hoạt động kinh doanh NH nói chung hoạt động TTQT nói riêng NH cần đẩy mạnh tiếp thị để tìm hiểu thường xuyên nhu cầu khách hàng tiếp xúc với khách hàng, tăng cường hoạt động quảng cáo nhằm thu hút DN có tình hình tài tốt, có hoạt động kinh doanh xuất nhập có nhu cầu mua bán ngoại tệ giao dịch TTQT qua NH nhằm mục tiêu cân đối toán xuất nhập từ góp phần hạn chế rủi ro thiếu hụt ngoại tệ gây Để trì phát triển mặt hoạt động NH hoạt động TTQT, NH cần phải có tầm nhìn chiến lược xây dựng sách khách hàng Lựa chọn đối tượng khách hàng, tạo dựng quan hệ bền chặt, áp dụng sách linh hoạt tạo uy tín ngày cao - Tư vấn cho khách hàng nghiệp vụ TTQT Trong thực tế, tất khách hàng tham gia vào hoạt động ngoại thương có am hiểu thông suốt luật lệ, nguyên tắc,… lĩnh vực tiềm lực tài họ luôn đáp ứng đủ nhu cầu chi trả, tính đến thiện chí thực toán họ Còn có nhiều khách hàng kiến thức họ hạn chế, ảnh hưởng tới quyền lợi thân họ ký kết hợp đồng mua bán việc thiết lập chứng từ toán Chính vậy, việc thiết lập hồ sơ toán khách hàng yêu cầu, NH Đông Á cần có tư vấn cho khách hàng khía cạnh Với kinh nghiệm nghề nghiệp Ngân hàng nên tư vấn miễn phí cho khách hàng nhằm đảm bảo quyền lợi cho họ: • Cần thiết tư vấn cho khách hàng từ lập ký kết hợp đồng xuất nhập khẩu: Nên sử dụng phương thức toán cho thuận tiện chi phí SVTH: Nguyễn Xuân Giao  75  GVHD: Phan Thị Thu Trang Chuyên đề thực tập tốt nghiệp thấp nhất, tính đến lợi ích tối đa mà phương thức toán mang lại • Đối với khách hàng xuất khẩu: Hướng dẫn cho khách hàng lập chứng từ phù hợp với thông lệ quốc tế nước, đảm bảo thống chứng từ mà bên đối tác từ chối toán Mọi chứng từ lập phải cụ thể, rõ ràng, tránh hiểu nhầm mâu thuẫn xảy • Đối với khách hàng nhập khẩu: tư vấn cho khách hàng phương thức toán, cán toán quốc tế cần yêu cầu khách hàng chuẩn bị sẵn nghiệp vụ toán để trình toán trôi chảy Bản thân công tác tư vấn tiến hành tốt có tác dụng dịch vụ thu hút khách hàng đến với Ngân hàng, vừa có tác dụng hoàn thiện phát triển nghiệp vụ toán L/C Ngân hàng  Chủ động tham gia thị trường tài khu vực giới Các NHTM cần phải thiết lập mới, mở rộng quan hệ đại lý với NH nước củng cố mạng lưới NH đại lý văn phòng đại diện nước ngoài, tăng cường công tác đối ngoại với NH nước Thông qua cung cấp thông tin, hỗ trợ cho DN tìm kiếm bạn hàng thực hoạt động TTQT cách an toàn, hiệu nhanh chóng Mở rộng quan hệ đại lý với NH nước để đáp ứng yêu cầu hoạt động TTQT nhu cầu dịch vụ khách hàng Thường xuyên theo dõi tình hình kinh tế, trị quốc gia có quan hệ thương mại, biến động thị trường tài tiền tệ để có dự báo xác biến động bất lợi gây rủi ro cho hoạt động TTQT sở mà có chuẩn bị, dự phòng cách thích hợp SVTH: Nguyễn Xuân Giao  76  GVHD: Phan Thị Thu Trang Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 3.2.2 Giải pháp ngăn ngừa rủi ro 3.2.2.1 Về nghiệp vụ Sau nghiên cứu thực trạng rủi ro toán TDCT NH Đông Á, ngân hàng đúc kết kinh nghiệm để nhằm hạn chế rủi ro xảy Biện pháp chung tất bên tham gia vào phương thức toán L/C bên phải giữ đạo đức kinh doanh giữ uy tín Cụ thể là: Các bên nên tìm hiểu độ tin cậy đối tác: hiểu tìm hiểu độ tin cậy người mua, người bán, NH phát hành, NH thông báo NH khác…Người mua người bán cần tìm hiểu uy tín kinh doanh, tình hình tài chính…của bên đối tác trước kí kết hợp đồng ngoại thương NH phát hành cần tìm hiểu người mua để đánh giá rủi ro không hoàn trả người mua; tìm hiểu người bán để đánh giá khả thực hợp đồng độ trung thực, thiện chí quan hệ hợp tác buôn bán Người mua phải tìm hiểu NH thông báo để đánh giá lực kinh nghiệm kinh doanh dịch vụ L/C Người bán phải tìm hiểu NH phát hành để đánh giá khả thực cam kết trả tiền…Việc tìm hiểu thực qua ngân hàng, công ty vận tải giao nhận, công ty tư vấn, phòng thương mại công nghiệp nước…Việc tìm hiểu ban đầu vô cần thiết có tác dụng việc hạn chế rủi ro toán L/C Ngoài ra, tuỳ theo chức nghĩa vụ bên tham gia mà bên có biện pháp riêng áp dụng để ngăn ngừa rủi ro toán L/C Cụ thể: a Đối với NH Đông Á Với tư cách NH phát hành - NH phải mở L/C theo đơn xin mở L/C Tất L/C bắt buộc phải phát hành quản lý hệ thống FLEXCUBE SVTH: Nguyễn Xuân Giao  77  GVHD: Phan Thị Thu Trang Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - NH cần làm cho người NK nhận thức rõ nghĩa vụ hoàn trả tiền cho NH phát hành tính độc lập thư tín dụng với hợp đồng Vì rủi ro hay xảy NH phát hành người mua từ chối hoàn trả tiền cho NH hàng không hợp đồng hay có giả mạo chứng từ Do đó, NH cần nêu rõ mẫu đơn xin mở L/C nghĩa vụ hoàn trả tiền cho NH − Để hạn chế việc chứng từ NH phát hành sớm hàng hoá, NH cần tính toán khoảng thời gian hàng vận chuyển đường, thời gian chuẩn bị chứng từ bên bán, thời gian làm việc NH thương lượng, thời gian gửi chứng từ để xác định thời gian xuất trình chứng từ hợp lý, tránh việc chứng từ xuất trình sớm dẫn đến NH phát hành phải chấp nhận chứng từ trước hàng đến Việt Nam − NH cần khống chế chứng từ đầy đủ (full set)để yêu cầu người mua hoàn tiền − NH nên kết hợp với người mua việc kiểm tra chứng từ Theo UCP 600, NH phải đưa định tiếp nhận hay từ chối chứng từ phán đoán Nhưng NH kết hợp với người mua việc kiểm tra chứng từ đem lại tác dụng như: tránh tình người mua từ chối trả tiền cho NH phát hành, kết hợp với người mua việc phát chứng từ giả mạo Như vậy, ngày kiểm tra chứng từ, NH nên tận dụng tối đa tham gia người mua vào việc kiểm tra chứng từ − NH cần nâng cao khả phát chứng từ giả mạo để hạn chế bớt rủi ro, góp phần bảo vệ quyền lợi khách hàng − Trong trường hợp ký hậu vận đơn bảo lãnh cho khách hàng nhận hàng chưa nhận chứng từ, NH phải yêu cầu khách hàng chấp nhận toán vô điều kiện, kể trường hợp chứng từ có sai sót  Đối với L/C trả ngay: trước ký hậu vận đơn bảo lãnh nhận hàng, NH phải yêu cầu khách hàng ký khế ước nhận nợ(nếu khách hàng vay vốn NH) SVTH: Nguyễn Xuân Giao  78  GVHD: Phan Thị Thu Trang Chuyên đề thực tập tốt nghiệp chuyển khoản tiền tương đương với trị giá lô hàng vào tài khoản toán với nước để chờ toán(nếu khách hàng toán vốn tự có)  Đối với L/C trả chậm: trước ký hậu vận đơn NH phải yêu cầu khách hàng chấp tài sản đảm bảo(nếu khách hàng toán vốn tự có) ký hợp đồng tín dụng khế ước nhận nợ(trường hợp vay vốn NH) − Đối với thị trường bị cấm vận, để giảm thiểu rủi ro, NH cần yêu cầu khách hàng cam kết chịu rủi ro bồi thường tất thiệt hại xảy NH thực giao dịch qua nước bị cấm vận Với tư cách ngân hàng thông báo − NH cần xác thực L/C cách cẩn thận trước thông báo cho người bán Nếu chưa kiểm tra tính chân thực L/C sửa đổi L/C không nên thông báo cho người bán, tránh trường hợp người bán hiểu lầm tính chân thực L/C dẫn đến tranh chấp người bán NH sau − NH nên kiểm tra, tư vấn cho khách hàng lập chứng từ phù hợp với L/C để hạn chế rủi ro toán sau − NH cần cẩn trọng chiết khấu L/C xuất trình đường thư, hạn chế chiết khấu chứng từ mà vận đơn hãng vận tải không đáng tin cậy phát hành − NH không chiết khấu chứng từ trường hợp sau: chứng từ XK mặt hàng Nhà nước cấm XK, khách hàng mà NH không hiểu rõ khách hàng đó, chứng từ xuất trình không với qui định L/C b Đối với khách hàng người NK − Đàm phán kỹ hợp đồng trước mở L/C Ở Việt Nam nói chung NH Đông Ánói riêng có thực trạng ký kết hợp đồng, nhiều doanh nghiệp không suy xét kỹ đàm phán ký kết hợp đồng, sau thấy hợp đồng lợi lại mở SVTH: Nguyễn Xuân Giao  79  GVHD: Phan Thị Thu Trang Chuyên đề thực tập tốt nghiệp L/C trái với hợp đồng để có lợi cho mình, chí mở L/C chậm không mở L/C để đòi người bán đàm phán lại hợp đồng Nếu hành động vậy, người bán qui kết người mua vi phạm hợp đồng Do vậy, người mua phải thận trọng ký kết hợp đồng, không nên cho dễ dàng đàm phán lại − Làm đơn xin mở L/C phải thống với hợp đồng Người NK cần nhận thức NH phát hành trả tiền vào chứng từ có phù hợp hay không, hàng hoá phù hợp với hợp đồng hay không Do đó, để đảm bảo nhận hàng hợp đồng, người NK cần truyền tải kỹ lưỡng đầy đủ điều khoản hợp đồng vào đơn xin mở L/C Trước NH phát hành chuyển L/C sang NH thông báo cần kiểm tra lại L/C xem có thống với hợp đồng đơn xin mở L/C không − Dùng hợp đồng để buộc người bán giao hàng Mục đích mà người NK hàng hoá, đó, dù người NK có thiện chí việc thực hợp đồng mở L/C rủi ro người bán không giao hàng Để giảm thiểu rủi ro này, người NK nên dùng điều khoản phạt hợp đồng trường hợp người bán giao hàng chậm c Đối với khách hàng người XK − Dùng hợp đồng ràng buộc trách nhiệm, đề phòng trường hợp người mua không mở mở L/C chậm Không mở mở L/C chậm rủi ro lớn người XK Do hợp đồng cần qui định điều khoản phạt trường hợp người bán không mở chậm mở L/C − Kiểm tra kỹ điều kiện chứng từ L/C để xem có khả lập chứng từ qui định L/C không Đối với điều kiện chứng từ bất lợi cho mình, người XK không nên trí mà phải yêu cầu sửa đổi − Lập chứng từ theo điều kiện UCP 600, tránh lỗi xảy xuất trình chứng từ hạn SVTH: Nguyễn Xuân Giao  80  GVHD: Phan Thị Thu Trang Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 3.2.2.2 Về tổ chức NH Đông Á cần phát huy mạnh mẽ nhân tố người thời đại cách vừa phát huy mạnh mẽ lực điều hành ban lãnh đạo ngân hàng, đồng thời coi trọng đào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ đạo đức toán viên Để qui trình toán L/C xác nhanh chóng, toán viên phải có khả xử lí nghiệp vụ cách thục, xác phù hợp với thông lệ quốc tế Để làm điều này, kiến thức chuyên môn TTQT, toán viên cần có kiến thức chuyên sâu ngoại thương, thị trường hàng hoá thị trường tài giới Vì thế, NH cần tiêu chuẩn hoá đội ngũ toán viên biện pháp : − Tổ chức lớp tập huấn theo chuyên đề nghiệp vụ TTQT, thương mại quốc tế… − Tăng cường bổ xung lãnh đạo trẻ có lực − Tạo điều kiện cho cán tham gia lớp nâng cao trình độ chuyên môn, lớp cao học, mời chuyên gia giỏi nước nước đào tạo nghiệp vụ − Trang bị kiến thức pháp luật, luật kinh tế, luật áp dụng ngoại thương… NH cần trọng với việc đầu tư vào sở vật chất kĩ thuật, trang bị lắp đặt đầy đủ thiết bị toán đại, đặc biệt thiết bị phương tiện phục vụ hoạt động toán TDCT NH cần nghiên cứu đưa vào sử dụng phần mềm ứng dụng góp phần nâng cao chất lượng hiệu toán TDCT hoạt động kinh doanh khác SVTH: Nguyễn Xuân Giao  81  GVHD: Phan Thị Thu Trang Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với ngân hàng Nhà nước TTQT nghiệp vụ liên quan tới nhiều lĩnh vực khác nhau, sách tác động đến lĩnh vực ảnh hưởng gián tiếp đến công tác TTQT Xuất phát từ đặc điểm trên, giải pháp nhằm giảm rhiểu rủi ro, nâng cao chất lượng TTQT nói chung toán TDCT nói riêng đòi hỏi phải có phối hợp đồng ban ngành liên quan quan quản lí vĩ mô, đặc biệt ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nước cần có giải pháp cụ thể sau: − Xây dựng chế độ tỷ giá lành mạnh dựa phương pháp rổ hàng hoá, đảm bảo khuyến khích nhập khẩu, hạn chế xuất − Khẩn trương hoàn thiện hệ thống văn pháp lý − Vận hành tốt thị trường ngoại tệ liên ngân hàng đẩy mạnh hoạt động thị trường ngoại hối − Thực tốt vai trò làm tham mưu tư vấn cho phủ để đưa sách quản lý ngoại tệ có hiệu nhằm ổn định thị trường ngoại tệ, từ tạo môi trường ổn định cho doanh nghiệp hoạt động XNK 3.3.2 Kiến nghị với doanh nghiệp XNK Như trình bày chương trước, rủi ro phương thức toán TDCT có nguyên nhân từ yếu nghiệp vụ doanh nghiệp XNK họ người gánh chịu thiệt hại nặng nề từ rủi ro Theo số liệu Phòng thương mại công nghiệp Việt Nam, có tới 70% giám đốc doanh nghiệp vừa nhỏ chưa đào tạo nghiệp vụ ngoại thương TTQT Trong 8085% số doanh nghiệp tham gia kinh doanh XNK uỷ thác XNK Bởi vậy, yêu cầu đặt doanh nghiệp XNK đào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ SVTH: Nguyễn Xuân Giao  82  GVHD: Phan Thị Thu Trang Chuyên đề thực tập tốt nghiệp ngoại thương TTQT Cụ thể: doanh nghiệp tham gia XNK phải có cán chuyên trách XNK Các cán phải đào tạo nghiệp vụ ngoại thương, am hiểu luật thương mại quốc tế, có lực công tác đặc biệt phải có phẩm chất trung thực kinh doanh SVTH: Nguyễn Xuân Giao  83  GVHD: Phan Thị Thu Trang Chuyên đề thực tập tốt nghiệp KẾT LUẬN  Nền kinh tế Việt Nam thời gian qua có bước phát triển đáng kể Bước sang kỷ 21, hoà nhập với kinh tế khu vực giới cần phải mở rộng quan hệ kinh tế đối ngoại nữa, bước nhằm phục vụ nghiệp công nghiệp hoá - đại hoá đất nước Trước yêu cầu đổi này, đòi hỏi Ngân hàng nói chung Ngân hàng Đông Á nói riêng phải đổi chế chất lượng sản phẩm, dịch vụ Ngân hàng công tác toán quốc tế nói riêng đáp ứng yêu cầu khách hàng, đạt mục đích đề Đặc biệt giai đoạn hệ thống ngân hàng ngày phát triển mạnh mẽ, Ngân hàng liên doanh Ngân hàng nước Việt Nam ngày nhiều làm mức độ cạnh tranh ngày gay gắt Qua thời gian tiếp cận thực tế Ngân hàng, em có hội thu thập nhiều kinh nghiệm thực tế từ hiểu rõ lý thuyết tài mà em đào tạo trường Cũng qua thấy rõ hoạt động toán quốc tế Ngân hàng đòi hỏi chuẩn xác am hiểu chuyên môn cao Những đề xuất chuyên đề đề xuất mà em rút trình nghiên cứu hoạt động Ngân hàng Đông Á nghiên cứu từ tình hình toàn ngành ngân hàng Trong thời gian thực tập, em cán phòng Thanh toán quốc tế - Sở Giao Dịch Ngân hàng Đông Á tận tình giúp đỡ, em xin chân thành cảm ơn Em xin gửi tới cô Phan Thị Thu Trang giáo viên hướng dẫn em tận tình lúc thực báo cáo lời cảm ơn sâu sắc SVTH: Nguyễn Xuân Giao  84  GVHD: Phan Thị Thu Trang Chuyên đề thực tập tốt nghiệp MỤC LỤC Với tư cách NH phát hành .77 Với tư cách ngân hàng thông báo 79 SVTH: Nguyễn Xuân Giao  85  GVHD: Phan Thị Thu Trang