NHỮNG rủi RO TRONG THANH TOÁN QUỐC tế tại các NGÂN HÀNG THƯƠNG mại VIỆT NAM

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Đề tài: NHỮNG RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Giảng viên hướng dẫn : PGS. TS. Trầm Thị Xuân Hương Nhóm thực hiện : Nhóm 15 Lớp : Ngân Hàng Ngày 2 Khóa : 21 Hệ: Sau Đại Học Ngày 01/05/2013 Danh sách thành viên nhóm Họ và tên Nhiệm vụ 1. Bùi Thị Thùy Anh Phần 2-chương I 2. Nguyễn Thị Bảo Ngân Chương III 3. Huỳnh Thảo Nguyên Phần 3-chương I 4. Nguyễn Thị Thanh Thủy Chương II 5. Lê Thị Thanh Thúy Chương II +tổng hợp 6. Nguyễn Đào Xuân Phần 1-chương 1+ Soạn Powerpoint LỜI MỞ ĐẦU Như chúng ta đã biết hoạt động giao thương quốc tế đã xuất hiện từ rất sớm và không ngừng phát triển. Ngày nay, trong xu thế toàn cầu hóa thì hoạt động ngoại thương giữ vị trí quan trọng đối với sự phát triển của nền kinh tế thế giới. Trong hoạt động này thì không thể không kể đến sự tham gia của các ngân hàng thương mại. Các ngân hàng này đóng vai trò như một trung gian thanh toán cho các đối tác nước ngoài. Thông qua hệ thống ngân hàng thì việc nhận và chuyển tiền của các bên sẽ được an toàn và nhanh chóng hơn. Ngoài ra, hoạt động thanh toán quốc tế không chỉ đem lại tiện ích cho các bên giao thương mà còn đem lại một nguồn lợi rất cao cho các ngân hàng đó là góp phần đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ, gia tăng thu nhập từ việc thu phí chuyển tiền và các hình thức tài trợ thương mại. Tuy nhiên, thanh toán quốc tế cũng như các hoạt động khác cũng chứa đựng nhiều rủi ro gây cho các ngân hàng cũng như các bên giao thương một tổn thất rất lớn. Vì vậy, mà nhóm chọn đề tài “Những rủi ro trong thanh toán quốc tế” nhằm tìm hiểu và phân tích xem trong hoạt động giao thương và thanh toán quốc tế có những rủi ro nào phát sinh, trên cơ sở đó đưa ra các giải pháp để giảm thiểu rủi ro nhằm giúp các hoạt động giao thương quốc tế và việc kinh doanh của các ngân hàng diễn ra an toàn hiệu quả. MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ NHỮNG RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ. 1. Tổng quan về thanh toán quốc tế 1 1.1. Khái niệm về thanh toán quốc tế 1 1.2. Các phương thức thanh toán quốc tế 1 1.2.1. Phương thức chuyển tiền 1 1.2.2. Phương thức ghi sổ 3 1.2.3. Phương thức nhờ thu 4 1.2.4. Phương thức tín dụng chứng từ 7 2. Những rủi ro trong thanh toán quốc tế 11 2.1. Rủi ro thương mại 11 2.1.1. Từ phía Người xuất khẩu 11 2.1.2. Từ phía người nhập khẩu 12 2.2. Rủi ro trong thanh toán 13 2.2.1. Rủi ro tín dụng 13 2.2.2. Rủi ro tỷ giá 15 2.2.3. Rủi ro tác nghiệp 16 2.2.4. Rủi ro khác 17 3.Những hệ quả của rủi ro trong thanh toán quốc tế 19 3.1 Phương thức chuyển tiền 19 3.2. Phương thức ghi sổ 19 3.3. Phương thức nhờ thu 20 3.3.1.Phương thức nhờ thu trơn 20 3.3.2.Phương pháp nhờ thu kèm chứng từ 20 3.4. Phương thức tín dụng chứng từ 21 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG VỀ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 1. Khung pháp lý, tập quán và thông lệ quốc tế liên quan đến hoạt động thanh toán quốc tế 23 2. Hoạt động thanh toán quốc tế tại các ngân hàng thương mại Việt Nam 23 2.1. Vietcombank 23 2.2. Vietinbank 23 2.3. Eximbank 24 3. Những tình huống thực tế về rủi ro phát sinh trong hoạt động thanh toán quốc tế tại các Ngân Hàng Thương Mại Việt Nam 24 3.2.1. Tình huống 1 24 3.2.2. Tình huống 2 25 3.3. Phương thức LC 26 CHƯƠNG III. CÁC GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ TỪ PHÍA CÁC NGÂN HÀNG VÀ CÁC NHÀ QUẢN LÝ. 1.Các ngân hàng 29 2. Ngân hàng nhà nước 30 3.Chính phủ 30 4.Cơ quan khác 30 KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO GVHD:PGS.TS.Trầm Thị Xuân Hương CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ NHỮNG RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ. I.Tổng quan về thanh toán quốc tế: 1.1. Khái niệm về thanh toán quốc tế: Thanh toán quốc tế là quá trình thực hiện các khoản thu chi tiền tệ liên quan đến các mối quan hệ kinh tế, thương mại và các mối quan hệ khác phi kinh tế giữa các tổ chức, công ty, cá nhân các nước với nhau thông qua hoạt động của hệ thống ngân hàng có quan hệ đại lý trên toàn thế giới. 1.2. Các phương thức thanh toán quốc tế: 1.2.1. Phương thức chuyển tiền (remittance) 1.2.1.1. Khái niệm: Phương thức chuyển tiền là phương thức thanh toán đơn giản nhất, trong đó một khách hàng (người trả tiền, người mua, người nhập khẩu…) yêu cầu ngân hàng phục vụ mình chuyển một số tiền nhất định cho người hưởng lợi (người nhận tiền, người bán, người xuất khẩu…) ở một địa điểm nhất định trong một thời gian nhất định. 1.2.1.2. Đối tượng tham gia: Người chuyển tiền (The Remitter, The Applicant, The Customer): người mua, nhà nhập khẩu, người mắc nợ, kiều bào chuyển tiền về nước…là người yêu cầu ngân hàng chuyển tiền. Ngân hàng chuyển tiền (The Remitting bank, The Applicant bank): ngân hàng nhận ủy thác chuyển tiền của người chuyển tiền. Người thụ hưởng (The Beneficiary): người bán, nhà xuất khẩu, chủ nợ, người tiếp nhận vốn đầu tư… hoặc một người nào đó do người chuyển tiền chỉ định. Ngân hàng trung gian (Intermediary Bank): ngân hàng nắm giữ tài khoản Nostro của ngân hàng chuyển tiền hoặc ngân hàng trả tiền. Ngân hàng đại lý (The Corresponding/ Agent bank): Là ngân hàng có quan hệ đại lý với ngân hàng chuyển tiền, thường đặt tại nước của người thụ hưởng. Ngân hàng trả tiền (The Beneficiary bank): ngân hàng phục vụ người thụ hưởng. 1.2.1.3. Phân loại: Chuyển tiền bằng thư (M/T Mail Transfer): Ngân hàng chuyển tiền thực hiện việc chuyển tiền bằng cách phát hành bankdraft (hối phiếu ngân hàng) yêu cầu ngân hàng đại lý ở nước ngoài trả tiền cho người thụ hưởng. Bankdraft là phương tiện chuyển tiền do ngân hàng phát Nhóm 15-lớp NH ngày 2-K21 trang 1 GVHD:PGS.TS.Trầm Thị Xuân Hương hành yêu cầu ngân hàng đại lý của mình ở nước ngoài trả tiền cho người xuất trình bankdraft. Chuyển tiền bằng điện: Ngân hàng chuyển tiền thực hiện việc chuyển tiền bằng cách điện lệnh ra lệnh cho ngân hàng đại lý ở nước ngoài trả tiền cho người thụ hưởng. Gồm có: chuyển tiền bằng T/T (telegraphic Transfer) và chuyển tiền thông qua hệ thống SWIFT (Societies For Worldwide Interbank Financial Telecommunication). 1.2.1.4. Quy trình: a.Quy trình chuyển tiền trả trước (advance payment): Bước 1: Dựa trên hợp đồng ngoại thương đã ký kết, công ty nhập khẩu viết lệnh chuyển tiền gửi đến ngân hàng phục vụ mình (ngân hàng chuyển tiền) yêu cầu ngân hàng chuyển tiền ứng trước tiền cho nhà nhập khẩu. Bước 2: Sau khi kiểm tra, nếu hợp lệ và đủ khả năng thanh toán, ngân hàng chuyển tiền sẽ trích tài khoản của đơn vị để chuyển tiền đồng thời gửi giấy báo nợ (giấy đã thanh toán) cho công ty nhập khẩu. Bước 3: Ngân hàng chuyển tiền ra lệnh (bằng thư hay điện báo) cho ngân hàng trả tiền ở nước ngoài chuyển trả cho người thụ hưởng (trong trường hợp ngân hàng này có quan hệ đại lý với ngân hàng trả tiền). Nếu trong thường hợp ngân hàng trả tiền không có quan hệ đai lý với ngân hàng chuyển tiền thì sẽ thực hiện việc chuyển tiền thông qua ngân hàng đại lý ở các bước 3a, 3b. Bước 4: Ngân hàng trả tiền sẽ thực hiện việc chuyển tiền cho công ty xuất khẩu và gửi giấy báo có cho đơn vị. Bước 5: Công ty xuất khẩu thực hiện việc cung ứng hàng hóa, dịch vụ cho công ty nhập Nhóm 15-lớp NH ngày 2-K21 trang 2 GVHD:PGS.TS.Trầm Thị Xuân Hương khẩu đồng thời chuyển giao toàn bộ chứng từ (vận đơn, hóa đơn, chứng từ về hàng hóa và chứng từ có liên quan cho công ty nhập khẩu). b.Quy trình chuyển tiền trả sau (deffered payment): Bước 1: Sau khi thỏa thuận đi đến ký kết hợp đồng mua bán ngoại thương, công ty xuất khẩu thực hiện việc cung ứng hàng hóa, dịch vụ cho công ty nhập khẩu đồng thời chuyển giao toàn bộ chứng từ (vận đơn, hóa đơn, chứng từ về hàng hóa và các chứng từ có liên quan cho công ty xuất khẩu). Bước 2: Công ty nhập khẩu sau khi kiểm tra chứng từ, hóa đơn, viết lệnh chuyển tiền gửi đến ngân hàng phục vụ mình (ngân hàng chuyển tiền). Bước 3: Sau khi kiểm tra, nếu hợp lệ và đủ khả năng thanh toán, ngân hàng chuyển tiền sẽ trích tài khoản của đơn vị để chuyển tiền gửi giáy báo nợ cho công ty nhập khẩu. Bước 4: Ngân hàng chuyển tiền ra lệnh (bằng thư hay bằng điện báo) cho ngân hàng trả tiền ở nước ngoài chuyển trả cho người thụ hưởng (trong trường hợp ngân hàng này có quan hệ đại lý với ngân hàng trả tiền). Nếu trong trường hợp ngân hàng trả tiền không có quan hệ đại lý với ngân hàng chuyển tiền thì sẽ thực hiện việc chuyển tiền thông qua ngân hàng đại lý ở bước (4a), (4b). Bước 5: Ngân hàng chuyển tiền sẽ thực hiện việc chuyển tiền cho người thụ hưởng và gửi giấy báo có cho công ty xuất khẩu. 1.2.2. Phương thức ghi sổ 1.2.2.1. Khái niệm: Là phương thức thanh toán trong đó nhà xuất khẩu sau khi hoàn thành giao hàng thì ghi Nợ tài khoản cho bên nhập khẩu vào một cuốn sổ theo dõi và việc thanh toán các khoản nợ này Nhóm 15-lớp NH ngày 2-K21 trang 3 GVHD:PGS.TS.Trầm Thị Xuân Hương được thực hiện thông thường theo định kỳ như đã thỏa thuận. 1.2.2.2. Đối tượng tham gia: - Nhà xuất khẩu. - Nhà nhập khẩu. - Ngân hàng. 1.2.2.3. Quy trình: Bước 1: Trên cơ sở hợp đồng mua bán ngoại thương, công ty nhập khẩu yêu cầu các ngân hàng bên xuất khẩu mở cho mình một tài khoản tín thác (Trust account). Bước 2: Ngân hàng thông báo cho công ty xuất khẩu về việc công ty nhập khẩu mở tài khoản tín thác và những yêu cầu liên quan đến việc xuất trình chứng từ. Bước 3: Công ty xuất khẩu cung ứng hàng sang nước nhập khẩu theo đúng thỏa thuận trên hợp đồng và có giám định của người đại diện hoặc của công ty giám định do người đại diện của công ty nhập khẩu thuê. Bước 4: Trên cơ sở giao hàng, công ty xuất khẩu xuất trình chứng từ cho ngân hàng chỉ định thanh toán. Bước 5: Ngân hàng kiểm tra chứng từ, đối chiếu bảng ghi nhớ trước đây, nếu đúng thì thanh toán tiền cho công ty xuất khẩu từ tài khoản tín thác của đơn vị nhập khẩu. Bước 6: Ngân hàng chuyển toàn bộ chứng từ cho công ty nhập khẩu và quyết toán tài khoản tín thác. 1.2.3. Phương thức nhờ thu (collection) 1.2.3.1. Khái niệm: Nhóm 15-lớp NH ngày 2-K21 trang 4 GVHD:PGS.TS.Trầm Thị Xuân Hương Phương thức thanh toán nhờ thu là phương thức trong đó công ty xuất khẩu sau khi hoàn thành nghĩa vụ giao hàng hoặc cung ứng dịch vụ sẽ tiến hành ủy thác cho ngân hàng phục vụ mình thu hộ tiền từ công ty nhập khẩu dựa trên cơ sở hối phiếu (hoặc séc) và bộ chứng từ do công ty xuất khẩu xuất trình. 1.2.3.2. Đối tượng tham gia Người ủy thác (Principal): người bán (công ty xuất khẩu) nhờ ngân hàng thu hộ. Người trả tiền (Drawee): bên mua, nhà nhập khẩu, là người được ký phát hối phiếu. Ngân hàng chuyển chứng từ hay còn gọi là ngân hàng nhờ thu (remittance bank): Là ngân hàng phục vụ cho bên bán (công ty xuất khẩu), được bên bán ủy thác thu hộ tiền cho bên mua, có nhiệm vụ chuyển giao chứng từ qua ngân hàng nước ngoài để đòi tiền bên mua. Ngân hàng thu hộ tiền (Collecting bank): có nhiệm vụ thu hộ tiền bên mua (công ty nhập khẩu) thường là đại lý của ngân hàng chuyển chứng từ ở nước ngoài. Ngân hàng xuất trình chứng từ (Presenting bank): thực hiện chức năng giống như ngân hàng thu hộ, là đại lý của ngân hàng trực tiếp xuất trình chứng từ đòi tiền bên mua. 1.2.3.3. Phân loại Căn cứ vào loại hối phiếu sử dụng trong phương thức nhờ thu: • Nhờ thu trơn (Clean collection): nhờ thu trơn là phương thức thanh toán, trong đó công ty xuất khẩu sau khi giao hàng cho bên công ty nhập khẩu, chỉ ký phát tờ hối phiếu đòi tiền công ty nhập khẩu và yêu cầu ngân hàng thu số tiền ghi trên tờ hối phiếu đó, không kèm theo một điều kiện nào cả của việc trả tiền. • Nhờ thu kèm chứng từ (Documentary collection): Phương thức nhờ thu kèm chứng từ là phương thức thanh toán mà trong đó công ty xuất khẩu nhờ ngân hàng thu hộ tiền từ công ty nhập khẩu không những căn cứ vào hối phiếu mà còn căn cứ vào bộ chứng từ hàng hóa, với điều kiện nếu công ty nhập khẩu đồng ý trả tiền hoặc chấp nhận hối phiếu thì ngân hàng mới giao bộ chứng từ hàng hóa cho công ty nhập khẩu để nhận hàng. Căn cứ vào thời hạn trả tiền nhờ thu kèm chứng từ có hai loại: • Nhờ thu trả ngay (Documents against payment-D/P): Được sử dụng trong trường hợp mua bán trả tiền ngay khi người mua trả tiền thì ngân hàng mới trao bộ chứng từ thanh toán. • Nhờ thu trả chậm (Documents against acceptance-D/A): Được sử dụng trong trường hợp mua bán chịu, chỉ khi nào người mua chấp nhận trả tiền trên hối phiếu thi Nhóm 15-lớp NH ngày 2-K21 trang 5 [...]... với những điều kiện đã ghi trong L/C, thì hoàn trả lại tiền cho ngân hàng mở thư tín dụng, hoặc vay ngân hàng để thanh toán L/C 2 Những rủi ro trong thanh toán quốc tế: 2.1 Rủi ro thương mại: Loại rủi ro này hiện diện trong tất cả các giao dịch giữa các thương gia, rủi ro trong giao dịch quốc tế cũng giống như rủi ro trong các giao dịch nội địa Rủi ro này được xem xét một cách khác nhau từ phía người... của hàng hóa Các yếu tố khác như: chất lượng của hàng hóa, nguồn gốc của hàng hóa, điều kiện về vệ sinh, y tế, rủi ro liên quan tới chi phí hàng phải lưu kho…cũng ảnh hưởng không nhỏ tới các giao dịch trong thương mại quốc tế 2.2 Rủi ro trong thanh toán: Đây là những bất ngờ gây tổn thất cho các bên tham gia thanh toán, đặc biệt đối với các ngân hàng khi thực hiện cung ứng dịch vụ thanh toán cho các. .. gian hàng đi từ Mỹ về Việt Nam mất nhiều thời han và khách hàng không có hạn mức tín dụng tại Ngân hàng, mức ký quỹ phát hành LC thấp Do đó rủi ro thanh toán xảy ra là điều tất yếu Nhóm 15-lớp NH ngày 2-K21 trang 28 GVHD:PGS.TS.Trầm Thị Xuân Hương CHƯƠNG III CÁC GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ TỪ PHÍA CÁC NGÂN HÀNG VÀ CÁC NHÀ QUẢN LÝ 1 .Các ngân hàng: Giải pháp để hạn chế những rủi ro. .. vướng mắc khi Ngân hàng và nhà xuất nhập khẩu thực hiện các giao dịch thanh toán quốc tế 4.Cơ quan khác: Hoạt động thanh toán quốc tế có mối liên hệ chặt chẽ với các ban ngành như Bộ Thương mại, Phòng Thương mại và Công nghiệp Việt Nam, Tổng cục Hải quan, Tổng cục Thuế Những cơ quan này nắm trọng trách trong các lĩnh vực có liên quan trực tiếp đến công tác thanh toán quốc tế của Ngân hàng Chính vì... kinh doanh, giao dịch quốc tế 2.2.1 Rủi ro tín dụng: Đây là rủi ro mất khả năng thanh toán của một trong các bên tham gia vào thanh toán đặc biệt trong phương thức tín dụng chứng từ Rủi ro tín dụng của nhà nhập khẩu: khi nhà nhập khẩu trong hoạt động kinh doanh của mình bị vỡ nợ, phá sản mất khả năng thanh toán sẽ gây rủi ro cho ngân hàng phát hành thư tín dụng (L/C) Khi ngân hàng phát hành L/C thay... hàng rõ ràng, phân nhóm khách hàng, ưu tiên cho những khách hàng có uy tín tốt, có tiềm lực tài chính mạnh Bên cạnh đó, xây dựng quy định về mức ký quỹ bảo đảm tương ứng với từng nhóm khách hàng để hạn chế rủi ro thanh toán, rủi ro tín dụng Xây dựng tiêu chí về đối tác của khách hàng, các hãng vận chuyển được ngân hàng chấp thuận trong lĩnh vực thanh toán quốc tế để hạn chế rủi ro thanh toán, rủi ro. .. cho bên xuất khẩu, trong trường hợp các ngân hàng không yêu cầu ký quỹ 100%, mà ngược lại ngân hàng tài trợ cho vay đối với người nhập khẩu, gặp trường hợp mất khả năng thanh toán của người nhập khẩu, rủi ro trong thanh toán hàng nhập xảy ra, sẽ gây không ít khó khăn, tổn thất cho ngân hàng phát hành Rủi ro tín dụng của nhà xuất khẩu: rủi ro này thường xảy ro trong trường hợp ngân hàng thực hiện chiết... Việc mở rộng giao thương giữa các quốc gia trên thế giới giúp cho hoạt động thanh toán quốc tế diễn ra ngày càng mạnh mẽ Trong đó, phải kể đến sự đóng góp quan trọng của các ngân hàng thương mại với tư cách là trung gian trong thanh toán đã giúp cho hoạt động này diễn ra nhanh chóng, liên tục và đạt hiệu quả cao Bên cạnh những lợi ích mà hoạt động thanh toán quốc tế mang lại thì các ngân hàng, người xuất... khi một ngân hàng thương mại cung cấp dịch vụ thanh toán cho khách hàng: Tư vấn cho khách hàng về những rủi ro có thể xảy ra đối với khách hàng khi thực hiện mua bán quốc tế và sử dụng các phương thức thanh toán, để khách hàng có cái nhìn tổng quan và đề xuất những biện pháp phòng chống rủi ro cho khách hàng như mua bảo hiểm, lựa chọn đối tác, các điều kiện, điều khoản trong hợp đồng ngoại thương Xây... vỡ nợ phá sản… sẽ dẫn đến rủi ro cho ngân hàng chiết khấu và người xuất khẩu, điều này phụ thuộc nhiều vào mức độ tín nhiệm của ngân hàng phát hành Tuy ít khi xảy ra trong lịch sử, song cũng đã có những ngân hàng thương mại bị sụp đổ Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng: • Thứ nhất: trong nền kinh tế thị trường các doanh nghiệp cũng như các ngân hàng thương mại phải hoạt động trong môi trường cạnh tranh